Общая характеристика страхового рынка

Реализация предупредительной  функции обеспечивается финансированием  мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев и стихийных  бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных  мероприятий. Осуществление предупредительных  функций способствует повышению  финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения  бесперебойности процесса общественного  воспроизводства. Инвестиционная функция  страхового рынка реализуется через  размещение временно свободных средств  в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции  возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных  инвесторов, основной функцией которых  в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством  страхования. 
 
 
 

1.3 Структура  страхового рынка

Страховой рынок  представляет собой сложную развивающуюся  интегрированную систему, к звеньям  которой относятся страховые  организации, страхователи, страховые  продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения  страхователей и система его  государственного регулирования.

Страховые организации  - институциональная основа страхового рынка. Страховая организация или страховая компания - это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая организация - экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.

Страховые организации  структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых  операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают  на акционерные, частные, публино-правовые и общества взаимного страхования. Акционерная страховая компания - это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка.

Правительственные страховые организации относятся  к некоммерческим структурам, деятельность которых основана на субсидировании. Правительственные страховые организации специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим. Общество взаимного страхования - это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу -- некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования- одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, является полис.

По характеру  выполняемых страховых операций различают специализированные и  универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования - создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг. По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации. Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь. Это - юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения. Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования. Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры. Сюрвейеры инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.

Аджастеры - это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих  интересов, разработки законодательных  актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации  создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются  как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые  организации. Такие объединения  страховщиков не могут заниматься страховой  деятельностью.

Между тем страховые  компании объединяются для проведения некоторых страховых операций в  страховой пул. Такое объединение  страховщиков позволяет увеличить  финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым  пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся  все участники пула. Однако при  наступлении страхового случая страхователь вынужден урегулировать претензии  с каждым из страховщиков в отдельности. Такая форма организации страховых отношений называется сострахованием.

Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие  объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают  потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании  и развитии страхового законодательства и др.

Важным звеном страхового рынка выступает система  государственного регулирования, необходимость  которого связана в первую очередь  с защитой прав и интересов  страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.4. Основные пути совершенствования инфраструктуры страхового рынка как главного направления его модернизации

1. Развитие страховой  посреднической деятельности.

Первоочередное  значение для реализации новой концепции  развития отечественного страхования  имеет развитие страховой посреднической деятельности.

В рамках модели страхового рынка, в которой главное  место отводится страхованию  в его добровольной форме, страховые  посредники призваны играть ведущую  роль. Механизмом развития такого рынка  должна стать конкуренция за новые  группы потребителей, которые должны вовлекаться в страховые отношения  на основе учета их интересов. Основой  функционирования такого рынка является сочетание интересов потребителей и поставщиков страховых услуг. Локомотивом же этой развивающей  рынок конкуренции и главным  средством обеспечения сочетания  интересов потребителей и поставщиков  страховых услуг как базы его  устойчивого роста и должна стать  деятельность страховых посредников. Реализации этой цели и должна быть подчинена деятельность страховых посредников на рынке преимущественно «добровольного» типа. Этому должны соответствовать формы регулирования и стимулирования их деятельности. Незащищенность результатов деятельности страховых посредников во взаимоотношениях со страховыми компаниями

На современном  этапе развития отечественного страхового рынка довольно распространенной является практика, когда страховые компании пытаются присвоить результаты деятельности страховых посредников, существующие в форме созданной (создаваемой) ими клиентской базы. При этом страховщик использует готовые результаты проделанной  страховым посредником работы, заключающиеся  в выявлении наиболее актуальных страховых потребностей страхователя и их формализации в основных условиях программы страхования.

Другой разновидностью подобной практики является присвоение уже действующего страхового портфеля, когда при возобновлении договоров  страхования страховая компания вступает в непосредственное взаимодействие со страхователем, отказывая посреднику в выплате причитающегося ему  вознаграждения или пытаясь снизить  его до заведомо неприемлемого для  посредника уровня.

Такая ситуация серьёзно препятствует полноценному развитию страховых посредников и рынка  в целом. Во-первых, у потребителей страховых услуг снижается заинтересованность в использовании услуг страховых  посредников. Во-вторых, когда страховой  посредник не получает адекватной компенсации  произведенных затрат, нарушается процесс  его воспроизводства как субъекта предпринимательской деятельности.

Неэффективный режим налогообложения операций страховых посредников

Отличительной особенностью современной практики взаимоотношений государства и  страховых посредников является фактически полное отсутствие внимания государства к вопросам стимулирования страховых агентов и брокеров. Особенно ясно это проявляется в  неэффективности налогообложения  страховой посреднической деятельности.

Существующий  режим налогообложения операций страховых посредников является одной из главных причин, вызывающих дефицит финансовых ресурсов у страховых  посредников и обусловливающих  недостаточную устойчивость страховой  посреднической деятельности. 

Согласно действующему налоговому законодательству, страховые  премии освобождены от обложения  НДС в соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса  РФ. В то же время вознаграждение, получаемое страховыми посредниками, является объектом налога на добавленную  стоимость. Это противоречит теории страхования и зарубежному опыту  налогообложения операций на страховом  рынке и лишает отечественных  страховых посредников 18 % их доходов. Кроме того, существующий порядок исчисления и уплаты страховыми посредниками налога на прибыль (метод начисления), который реализуется «независимо от фактического поступления денежных средств» (статья 271 Налогового Кодекса РФ), также серьезно ухудшает финансовое положение и, особенно, финансовую устойчивость тех из них, которые не работают по «упрощенной» схеме налогообложения. Таким образом, порядок налогообложения негативным образом влияет на наиболее перспективных с точки зрения развития бизнеса страховых посредников.

В условиях низкой и нестабильной платежеспособности потребителей деятельность страховых  посредников по развитию рынка характеризуется  крайней неравномерностью поступления  доходов. В целом следует отметить, что неравномерность получения  доходов - это важная особенность  данного вида бизнеса в принципе. Поэтому международная практика делового оборота предусматривает  предоставление страховщиками страховым  посредникам так называемых premium payment warranties (отсрочек по уплате страховых  премий), которые могут доходить до 180 дней. В настоящее время в  нашей стране на общую неравномерность  получения доходов страховыми посредниками, вытекающими из самого содержания этой деятельности, дополнительно накладываются  особенности, обусловленные проблемами с платежеспособностью потребителей. В этой ситуации страховые посредники, уплатив налоги авансом, нередко оказываются лишенными необходимых средств для своего развития вследствие последующего неисполнения или необязательного исполнения потребителями своих финансовых обязательств, которое, в свою очередь, зачастую является следствием общей макроэкономической неопределённости. Такое положение является прямым следствием применения к страховым посредникам порядка исчисления и уплаты налога на прибыль, который не учитывает реальные рыночные условия их деятельности. Существующий порядок уплаты налога на прибыль оказывает серьезное сдерживающее влияние на бизнес страховых посредников, подрывая возможности его планомерного развития и заинтересованность страховых посредников в увеличении его объемов.

Совершенствование механизма регулирования и пути стимулирования деятельности страховых  посредников.

Правовое регулирование  и договорное обеспечение посреднической деятельности должны соответствовать  потребностям решения страховыми посредниками актуальных задач развития реального  страхования в нашей стране и  тем бизнес-процессам, с помощью  которых эти решения могут  быть достигнуты. Анализ современных  рыночных отношений показал, что  рынку необходимы и страховые  посредники, которые являются представителями  только страховщиков, и независимые  страховые посредники, которые обладают возможностью представлять в страховых  сделках и страхователей, и страховщиков: 

1. «Связанный»  страховой посредник (агент) - страховой  посредник, обеспечивающий организацию  страховой защиты интересов потребителей  страховых услуг, представляя  одного или нескольких страховщиков, которые несут полную ответственность  за его действия.