Личное страхование в РФ

       Важно отметить, что в личном страховании принципиально по-иному, чем в имущественном, решается вопрос о выплате в случаях, когда страховая сумма выражена в иностранной валюте.

     Если  в договоре предусмотрено условие  производить выплату в рублях по курсу ЦБ РФ на день выплаты, то именно это обязательство и подлежит исполнению. При личном страховании  страховщик принимает на себя не обязательство  возместить убытки, как в имущественном  страховании, а обязательство выплатить  страховую сумму, которая по общим  правилам ст. 317 ГК РФ может быть выражена и в иностранной валюте. Выплата  при этом будет производиться  в рублях по курсу ЦБ РФ на момент выплаты.

     Перейдем  к рассмотрению субъектного состава  личного страхования. Последний во многом зависит, прежде всего, от вида личного страхования. Так, если субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. То в медицинском страховании в качестве субъектов выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

       Законодатель дает общие определения  субъектов личного страхования.  Так, в соответствии со ст.938 ГК РФ, в качестве страховщиков  договоры страхования могут заключать  юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования  соответствующего вида.

     В настоящее время требования к  страховщикам установлены Законом  «Об организации страхового дела в России» и к страховым  медицинским организациям Законом  РФ "О медицинском страховании  граждан в Российской Федерации". Действуют Условия лицензирования, Положение о страховых медицинских  организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденное постановлением Правительства РФ от 11 октября 1993 г. №1018.

     Лицензии  выдает орган страхового надзора  российским юридическим лицам любой  организационно-правовой формы, целью  создания которых является страховая  деятельность, обладающим необходимым  уставным капиталом и представившим  в орган страхового надзора документы, перечень которых приведен в п. 1 ст. 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Кроме того, Государственный  надзор за деятельностью страховщиков осуществляет в настоящее время  Министерство финансов РФ, в котором  имеется департамент страхового надзора[10].

       В виду того, страхователем может  выступать как юридические лица заключающие договора о страховании третьих лиц в пользу последних.

     Так, при обязательном личном страховании  страхователи - организации любой  организационно-правовой формы, а также  граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи). Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

     Также страхователями могут выступать  и - физические лица, которые заключают  договора о страховании и в  пользу третьих лиц - застрахованных. В случае, если Страхователь - физическое лицо заключил договор о страховании своих имущественных интересов, то он является застрахованным.

     Законодатель  может устанавливать специальные  требования к каждому из видов  субъектов, что характерно для отдельных  видов личного страхования. Так, например, возраст Застрахованного  не может быть менее 14 лет на момент заключения договора страхования. Договор  страхования не заключается в  отношении имущественных интересов  лиц: возраст которых превышает  определенное число лет на момент заключения договора страхования; являющихся инвалидами I, II группы; больных онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми заболеваниями, СПИДом.

     Обратим внимание на ряд проблемных аспектов связанных с определением субъектов  в личном страховании.

     Так, в соответствии с п. 2 Указа Президента РФ от 7 июля 1992 г. N 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров" страхователем при обязательном страховании пассажиров является транспортное, транспортно-экспедиторское предприятие - перевозчик. Оказалось, что это, на первый взгляд, однозначное определение  лица, обязанного страховать пассажиров, допускает разные толкования. Возник спор с участием трех лиц - страховщика, застраховавшего пассажиров, производственного  объединения автовокзалов и пассажирских автостанций и производственного  автотранспортного объединения. Отношения  между объединением автовокзалов и автотранспортным объединением были оформлены так, что оба эти лица могли претендовать на право называться перевозчиком. Страхователем выступало одно из этих лиц, а продавало билеты - другое. Соответственно, страховые премии получало с пассажиров лицо, не являющееся страхователем, и не платило их страховщику.

     Поэтому, определение субъектного состава  в личном страховании зачастую вызывает проблемы на практике.  

Права и обязанности  сторон на примере  договора страхования  жизни. Исполнение договора личного страхования.

       В период действия договора, как  страхователь, так и страховщик  обладают комплексом прав и  обязанностей, которые и составляют  содержание договора личного  страхования. Рассмотрим права  и обязанности сторон на примере  договора страхования жизни. 

       Так, в соответствии с Примерными  правилами страхования жизни  с условием выплаты страховой  ренты в период действия договора  страхования Страхователь имеет  право: 

- проверять  соблюдение Страховщиком требований  условий договора страхования; 

- получить  дубликат полиса в случае его  утраты;

- досрочно  расторгнуть договор до наступления  страхового случая, установленного  договором страхования с обязательным  письменным уведомлением об этом  Страховщика не позднее чем за 30 дней до даты предполагаемого расторжения;

- До  даты начала выплаты страховой  ренты внести по согласованию  со Страховщиком изменения в  условия договора страхования,  касающиеся изменения размера  страховой суммы на отдельных Застрахованных;

 - Страхователь - физическое лицо, заключивший договор страхования в отношении своих имущественных интересов, связанных с дожитием до окончания срока действия договора страхования, имеет право на получение ссуды в размере не более выкупной суммы, исчисленной исходя из размера страхового резерва, сформированного для выполнения обязательств по страховой выплате в связи со страховым случаем "дожитие Застрахованного" на момент выдачи ссуды. Ссуда не может быть выдана ранее чем через 1 год после вступления договора страхования в силу. Договор о выдаче ссуды оформляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством, на срок, не превышающий срока действия договора страхования. Такое же правило закреплено п. 3 ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Ранее при реализации этих норм зачастую возникала проблема: если страхователь умрет в период действия договора, страховщик обязан выплатить страховое обеспечение выгода приобретателю, а требование возврата ссуды он может обратить только к наследникам, если таковые обнаружатся. Но такой порядок был предусмотрен Правилами действовавшими до февраля 1999 года. В настоящее же время действуют Правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. N 16н, которыми не предусмотрена выдача ссуд страхователям. Таким образом, п.3 ст.26 Закона в настоящее время фактически не применяется;

- Страхователь  имеет право на получение от  Страховщика информации, касающейся  его финансовой устойчивости, не  являющейся коммерческой тайной.

 Страхователь  обязан:

- Уплачивать  страховую премию в размерах  и сроки, определенные договором  и указанные в полисе;

- При  наступлении страхового случая "смерть  Застрахованного" в течение  30 дней, если иное не предусмотрено  договором, с момента, когда  у него появилась возможность  сообщить о случившемся, известить  Страховщика любым доступным  ему способом, позволяющим объективно  зафиксировать факт обращения. Отметим, что обязанность Страхователя сообщить о факте наступления страхового случая "смерть Застрахованного" может быть исполнена Выгода приобретателем.

В свою очередь страховая компания имеет  право:

- Проверять  сообщаемую Страхователем информацию, а также выполнение Страхователем  требований договора, в том числе  о соответствии Застрахованного  условиям о возрасте и другим;

- Отказать  в выплате страхового обеспечения,  если Страхователь имел возможность  в порядке, установленном действующим  законодательством, но не предоставил  в установленный договором срок  документы и сведения, необходимые  для установления причин страхового  случая "смерть Застрахованного", или предоставил заведомо ложные  сведения;

- Отсрочить  решение вопроса о выплате  страхового обеспечения (отказа  в страховой выплате) в случае  возбуждения по факту наступления  события, уголовного дела до  момента принятия соответствующего  решения компетентными органами. Отметим, что в случае, если смерть Застрахованного наступила в результате умышленных действий Выгода приобретателя, повлекших за собой смерть Застрахованного, Страховщик производит страховую выплату другим Выгода приобретателям, назначенным Страхователем, при их отсутствии - наследникам Застрахованного. Однако, важно отметить, что если в договоре выгода приобретателем является не застрахованный, а иное лицо, страховое обеспечение, причитающееся выгода приобретателю в случае смерти застрахованного, не входит в состав наследственного имущества (п. 4 ст. 10 Закона).

Страховая компания обязана:

- Выдать  страховой полис (полисы) предусмотренной  законом формы с приложением  правил страхования, на основании  которых заключен договор, в  установленный срок;

- При  наступлении страхового случая  произвести выплату страхового  обеспечения (или отказать в  выплате) в течение оговоренного  в договоре срока после получения  всех необходимых документов, согласованных  при заключении договора страхования.  Если страховая выплата не  произведена в установленный  срок, Страховщик уплачивает получателю  страховой выплаты (Застрахованному, Выгода приобретателю) штраф в размере одного процента от суммы страхового обеспечения за каждый день просрочки;

- Обеспечить  конфиденциальность в отношениях  со Страхователем. 

Застрахованный имеет право:

- при  наступлении страхового случая  требовать исполнения Страховщиком  принятых обязательств по договору, заключенному в его пользу;

- требовать  от Страхователя назначения Выгода приобретателя (замены его) в период действия договора страхования по усмотрению Застрахованного;

- в случае  смерти Страхователя - физического  лица, ликвидации Страхователя - юридического  лица в порядке, предусмотренном  действующим законодательством,  а также по соглашению между  Страхователем и Страховщиком  выполнять обязанности Страхователя  по уплате страховых премий;

- получить  от Страхователя страховой полис. 

Исполнение  страхового обязательства по договору личного страхования, как мы уже отметили называется выплатой страхового обеспечения (п. 3 ст. 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»).

Налогообложение в сфере личного  страхования.

       В соответствии со ст. 208 Налогового кодекса РФ, к доходам от источников в Российской Федерации и доходам от источников за пределами Российской Федерации отнесены страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от российской организации и (или) от иностранной организации, в том числе в связи с деятельностью ее постоянного представительства в Российской Федерации.

     Особенности определения налоговой базы по договорам  страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения устанавливаются  в ст. 213 НК РФ.