Страховые компании и инновационное развитие страны

Глава 2. Повышение надежности работы страховых  организаций.

2.1.   Государственный  контроль над страховой  деятельностью.

Для того чтобы  страхование стало весомым фактором развития инновационной экономики, ему должно быть присуще такое  качество как надежность. Надежность важна, прежде всего, для потребителей страховых услуг, которые должны быть уверены в том, что страховые  компании выполнят свои обязательства  в любом случае (в том числе  и банкротстве). Это важно для  всех предприятий, но в большей степени  для организаций, работающих в инновационной  сфере. Поскольку эта область  экономики и так подвержена огромному  количеству рисков, то возможность  неполучения страховых выплат просто неприемлема и в некоторых  случаях может привести к банкротству. Гарантом надежности страховых компаний должно выступать государство. В  связи с этим предлагается рассмотреть  формы и методы государственного регулирования страховой деятельности.

Каждая отрасль  обладает своими особенными характеристиками, параметрами, которые в значительной степени отражаются как на целевых  установках процесса государственного регулирования, так и на выборе и  степени активности использования  определенных форм и инструментов. В нашем случае определение форм, инструментария государственного регулирования  осуществляется применительно к  страховой деятельности. Существенная специфика страхования как сферы  предпринимательства, а также особенности  российской практики, безусловно, накладывают  свой отпечаток на содержание и формы  государственного регулирования.

Так, к примеру, в современных условиях среди  методов государственного регулирования  страховой деятельности все большее  значение приобретают косвенные. Суть этих методов при всем их многообразии состоит в том, что государство  различными способами экономического воздействия регулирует страховую  деятельность. К таким методам, в частности, относятся: формирование страхового интереса потенциальных потребителей страховых услуг; организация и защита добросовестной конкуренции на страховом рынке; создание инфраструктуры страхового рынка и системы подготовки кадров в области страхования; регулирование деятельности зарубежных страховщиков и страховщиков с преобладающей долей иностранного капитала на отечественном страховом рынке; создание благоприятных условий для инвестирования страховщиками своих резервов и других средств; принятии законов и других нормативных актов в области страхования; контроле уполномоченными государственными органами за соблюдением участниками страхового рынка законов и других нормативных актов; регулировании финансовой устойчивости страховщиков и обеспечении выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг; контроле за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов; наложении санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования.

Кроме косвенных  методов регулирования страховой  деятельности, так же выделяют и  прямые. Различие между прямым (административными) и косвенным (экономическими) методами государственного регулирования, состоит в том, что при использовании последнего воздействие оказывается на окружение, а не на объект регулирования, то есть воздействие оказывается опосредованное. Тем самым создаются благоприятные условия для развития какого-либо явления или наоборот — ограничивающие его действие. Иными словами, косвенные методы — это методы стимулирования. Например, налоговое регулирование. Прямые методы характеризуются большей степенью директивности. Прямое государственное воздействие осуществляется путем непосредственного "учреждения" определенного института, внедрения нормы, правила. Созданный таким образом институт по своему содержанию может быть экономическим явлением, хотя по форме реализации является правовым. В качестве такого образца может рассматриваться обязательное страхование. Вместе с тем, косвенные методы также могут быть основаны на административно-правовых актах. Таким образом, среди методов прямого государственного воздействия в отношении регулирования страховой деятельности можно выделить следующие:

♦  Государственное  хозяйственное управление (экономическое  администрирование).

♦  Административно-правовое регулирование (институциональное).

♦  Стратегическое и тактическое программирование и планирование.

♦  Регулирование  финансовой деятельности (финансовое регулирование). 

Но для более  детального исследования механизма  государственного регулирования страховой  деятельности следует подробно остановиться на формах регулирования. Формы государственного регулирования страхования должны характеризоваться достаточной степенью детализации и в то же время обладать определенной комплексностью. В основе выделения самостоятельной формы государственного регулирования могут быть использованы критерии принадлежности формы к определенному субъекту регулирования, сфера регулирования, сфера деятельности и т.д. Поэтому к формам государственного регулирования страховой деятельности следует отнести:

♦  Страховой  надзор;

♦  Лицензирование (квотирование);

♦  Обязательное страхование;

♦  Налогообложение;

♦  Контроль над платежеспособностью;

♦  Контроль над инвестиционной деятельностью;

♦  Контроль над ценообразованием;

♦  Государственное  предпринимательство;

♦  Государственная  контрактация;

♦  Государственное  финансирование;

♦  Антимонопольное  регулирование;

♦  Государственное  программирование;

♦  Государственное  планирование и прогнозирование;

♦   Регулирование  ставки рефинансирования;

♦  Валютное регулирование.

Под страховым  надзором подразумевается деятельность данного регулирующего субъекта в части собственно страховых  операций, а именно соблюдение общегражданского и страхового законодательства, условий, правил страхования, кроме вопросов допуска к осуществлению страховой  деятельности. Лицензирование, это  форма контроля, включающая и специализированный контроль, и общий предпринимательский  контроль, связанная с государственной  регистрацией хозяйствующего субъекта. Обязательное страхование можно  рассматривать и как государственную  формализацию определенного вида страховой деятельности, и как обеспечение защиты особо опасных и социальных рисков. Такие формы государственного регулирования, как налогообложение, антимонопольное регулирование, государственное программирование и прогнозирование, валютное регулирование, существенной отраслевой специфики не имеют и, как правило, обладают самостоятельностью вследствие специфичности сферы регулирования. Неоспоримой особенностью обладают такие сферы, как инвестиционная деятельность, ценообразование. Они являются в основном прерогативой органов страхового надзора ввиду особой значимости для деятельности страховых организаций и для контрагентов, а также для регулирующих субъектов, а потому определены в отдельные формы государственного регулирования. Государственное предпринимательство не может рассматриваться изолированно от других форм регулирования, так как в основе заложено функционирование государственных субъектов хозяйствования. С одной стороны, обеспечивается гарантированная страховая защита особых рисков, с другой — оказывается стимулирующее воздействие на состояние страхового рынка. Государственная контрактация и государственное финансирование между собой связаны, но все, же это различные формы регулирования. Государственное финансирование может осуществляться через государственную контрактацию, но может представлять собой участие государства в убытках. Например, существует практика государственного погашения долгов (страховых обязательств) обанкротившихся страховых компаний. Кроме того, в рамках обязательного медицинского страхования государство обеспечивает страховую защиту определенных категорий граждан, что по существу означает "финансирование" (дотирование). В то время как контрактация означает заключение соглашения, одной из сторон которого является государство. Демонстрацией такой формы может служить любой договор страхования с государственной структурой (предполагается бюджетной). 

2.2 .  Повышение уровня  финансовой устойчивости  и платежеспособности  страховых компаний.

Чтобы страховые  компании могли являться полноправными  участниками экономических отношений  они должны удовлетворять требованиям  финансовой устойчивости. Это проблема является еще более актуальной, если рассматривать страховые компании как фактор инновационного развития. Поскольку помощь инновационным предприятиям должны оказывать только финансово устойчивые компании с высоким уровнем платежеспособности, способные в любой ситуации ответить по своим обязательствам. Одной из главных причин, из-за которых страховой рынок развивается не так быстро как хотелось бы, и не занимает более весомое место в экономики страны, является недоверие к страховым компаниям со стороны страхователей и их низкая страховая активность и культура. Это обусловлено многими факторами, один из которых неэффективная экономическая политика некоторых страховых компаний, и невыполнение ими своих обязательств перед страхователями. Для решения этой проблемы необходимо повышать уровень финансовой устойчивости и платежеспособности страхователей. Финансовую устойчивость и платежеспособность страховых компаний, необходимо рассматривать, учитывая специфику их деятельности, поскольку экономические основы деятельности страховой организаций отличаются от других видов деятельности в условиях рынка. Отличия касаются, прежде всего, вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика. Основные источники формирования финансового потенциала страховой компании:

• оплаченный уставный капитал;

• страховые  взносы (премии) клиентов;

• доходы от инвестиционной деятельности.

Уставный капитал  обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда  объем поступлений страховых  премий невелик. Минимальный размер уставного капитала определяется действующим  законодательством и учредительными документами компании. Он может быть использован как для обеспечения  уставной деятельности, так и для  покрытия расходов по страховым выплатам в случае недостаточности страховых  резервов и страховых поступлений.

Собственный капитал  – это часть чистых активов  страховой компании, которая является ее собственностью. При анализе платежеспособности в страховой практике используется понятие свободных активов –  имущество страховой компании (основные средства, материальные ценности, денежные средства, финансовые вложения), свободное  от любых обязательств (за исключением  прав требований учредителей). Величина свободных активов – показатель, позволяющий оценить, сколько обязательств может принять на себя страховая компания без какого-либо ущерба для своей финансовой устойчивости. Следовательно, чем больше свободных активов, тем организация более устойчива к изменениям финансовых обстоятельств и платежеспособна. Страховые взносы (премии), уплачиваемые клиентами – основной источник формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов страховщика. Основная задача страхового фонда состоит в том, чтобы обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также обеспечить возмещение расходов страховщика. Страховой фонд создается в процессе формирования страхового портфеля. Страховой портфель – это совокупность заключенных договоров страхования, характеризующихся определенной страховой суммой. Он, по сути, является отражением обязательств страховщика перед страхователями.

Передача части  рисков в перестрахование позволяет  решить ряд важных проблем:

• стабилизация результатов деятельности страховщика  за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему  страховому портфелю в течение всего  года;

• расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности;

• защита собственных  активов при неблагоприятных  обстоятельствах.

Однако при  этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность  данного решения. Специфической  чертой процесса страхования является то, что в распоряжении страховщика  в течение определенного срока  находятся временно свободные от обязательств средства, которые могут быть размещены в инвестиции в целях получения дохода (ценные бумаги, недвижимость и другие объекты вложений). С момента поступления страховых взносов до выплаты возмещения проходит определенный период, который обусловливается сроком действия договора страхования. Страховые организации могут инвестировать как собственные средства, так и страховые резервы. Инвестиционный доход – дополнительный источник прибыли страховщика, кроме прибыли от проведения страховых операций.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:

• размером оплаченного  уставного капитала страховой компании;

• размерами  страховых резервов;

• оптимальным  портфелем размещения страховых  резервов;

• системой перестрахования;

• обоснованностью  страховых тарифов.

Для определения  платежеспособности страховой компании обычно законодательным путем устанавливаются  нормативы. Если страховая организация  не выполняет их, что определяется исходя из ее годового отчета, то контролирующие органы могут лишить фирму лицензии или приостановить ее деятельность. Финансовая устойчивость страховой  компании в равной степени зависит  как от достаточности собственного капитала, так и от адекватности страховых резервов принятым страховщиком на себя обязательствам. Страховые  компании обязаны создавать страховые  резервы, которые предназначены  для выполнения ими взятых на себя обязательств по выплате страхового возмещения (страхового обеспечения) при  наступлении страхового случая перед  своими клиентами. Сформированные в  необходимом для выполнения этих обязательств размере страховые  резервы являются основой финансовой устойчивости страховщика и гарантией  выплат для страхователей. Необходимо отметить, что если страховая компания осуществляет несколько видов страхования, то резервы по каждому виду формируются  отдельно. Размеры технических резервов отражают неисполненные обязательства  по договорам страхования на отчетную дату. Резервы исчисляются на основании  расчетных данных о будущих убытках (страховых выплатах), так как  они должны быть достаточными для  их покрытия. Технические резервы  – это учетное, аналитическое  понятие, по своему характеру близкое  к расходам будущих периодов. Кроме  того, учитывается и возможность  возникновения непредсказуемых  убытков, для урегулирования которых  создаются резерв катастроф и  резерв колебания убыточности.