Управление ликвидностью

Областное Государственное Образовательное  учреждение среднего профессионального  образования

Иркутский колледж экономики сервиса  и туризма

 

 

 

 

                                                               Курсовая работа

По дисциплине: «Финансовый банковский менеджмент»

На тему: «Управление ликвидности коммерческого банка»

 

 

                                                                    Выполнила: студентка

Дневной формы  обучения

Специальность 080108

«Банковское дело»

Группа БД-321

Иванова Елена  Петровна

Руководитель: Доколина Вера Ивановна

Иркутск

2012

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………….

Глава 1.  Сущность понятия ликвидность………………………………..

1. Понятие ликвидности коммерческого банка…………………………..
2. Факторы, влияющие на банковскую ликвидность………………………………

1.3 Методы управления ликвидностью банка……………………………..

Глава 2. Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка……………

2.1Анализ ликвидности коммерческого банка……………………………..

Заключение…………………………………………………………………

Библиография……………………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Общая экономическая обстановка в мире привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства  банков. Коммерческие банки неизбежно  столкнулись с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов. Нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития бизнеса, отразится на платежеспособности предприятий. Банк не сразу теряет свою платежеспособность — проблемы начинаются с потери ликвидности, с задержек платежей на один день, на два дня, на неделю и т.д. В быстроизменяющихся условиях особенно важно уметь диагностировать именно потерю ликвидности.

На сегодняшний день проблема обеспечения ликвидности коммерческих банков является одной из важнейших  в составе экономической политики развитых стран. Российская финансовая система также столкнулась с  определенными трудностями, поддержание  необходимого уровня ликвидности банковской системы в настоящий момент обеспечивается за счёт накопленных резервов государства. Сложившаяся ситуация наглядно показывает, что нормативные методики управления ликвидностью и оценки риска ликвидности  далеко не всегда являются эффективными. Методики, утверждённые Центральным  Банком, предназначены для оценки текущего состояния кредитной организации  и не могут быть эффективно использованы для прогноза уровня избытка или  дефицита ликвидности, особенно при  резком изменении банковских рисков. В современной экономической  литературе всё большее внимание уделяется так называемым научным  методам управления ликвидностью, в  числе которых можно назвать  различные динамические модели управления.

Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная  организация стремится найти  наиболее эффективное соотношение  активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности  банка отвечать по своим обязательствам.

 Оценка ликвидности  является одной из актуальнейших  задач управления банком и  обеспечения их финансовой безопасности. Активные и пассивные операции  банков носят зачастую нерегулярный, случайный характер, который создает  значительные сложности в управлении  банковской ликвидностью.

 В таких условиях  особо остро встает проблема  оценки финансовой устойчивости  коммерческих банков: разработки  системы критериев, определяющих  надежность банка, и методик  проведения анализа по указанным  критериям.

 Целью данной работы является рассмотрение различных подходов к управлению ликвидностью, выявление их преимуществ и недостатков.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть содержание понятия «ликвидность»;

- изучить факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка;

- раскрыть содержание основных методов управления ликвидностью;

- дать оценку и Анализ ликвидности коммерческого банка;

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность ликвидности

1.1 Понятие ликвидности  коммерческого банка

 Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

Понятие «ликвидность коммерческого  банка» означает возможность банка  своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным  размещением и величиной средств  по статьям актива и пассива баланса  с учетом соответствующих сроков.

 Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности  банка своевременно и полно выполнять  свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

 Управление ликвидностью  осуществляется также в целях:

- выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;

-определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;

- постоянного контроля за состоянием ликвидности;

- создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.

 Иными словами, ликвидность  коммерческого банка базируется  на постоянном поддержании объективно  необходимого соотношения между  тремя ее составляющими – собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами.

 Кроме того, деятельность  коммерческих банков, выступающих  посредниками между теми, кто  располагает денежными средствами  в виде сбережений, и теми, кто  в них нуждается, заключается  в том, чтобы рационально привлекать  эти средства и предоставлять  их в ссуду либо инвестировать  по более высоким ставкам для  обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. В целях  поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный  резерв, который необходим для  удовлетворения практически любых  непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение  средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

Возможность быстрого превращения  активов банка в денежную форму  для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди  которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения  ресурсов, тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и  сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса  банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных  средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности  можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся  в немедленной готовности, или  первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства  на корсчете, первоклассные векселя  и государственные ценные бумаги.

2. Ликвидные средства  в распоряжении банка, которые  могут быть превращены в денежные  средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

3. Неликвидные активы - это  просроченные кредиты и ненадежные  долги, здания и сооружения, принадлежащие  банку и относящиеся к основным  фондам.

Кроме того, ликвидность  банка зависит от степени риска  отдельных активных операций: чем  больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.

Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат  ссуд и тем самым на ликвидность  баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

Ликвидность зависит также  от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики  вправе потребовать деньги в любой  момент, то срочные вклады находятся  в распоряжении банка более или  менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

На динамику ликвидности  или излишка резервов влияют три  фактора:

- приобретение или утрата средств, в связи с увеличением или уменьшением вкладов;

- приобретение или утрата средств, в связи с ростом или сокращением кредитов и инвестиций;

- увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

Требования ликвидности  вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в  портфеле банка, тем меньше риск, связанный  с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит  в том, чтобы обеспечить наивысшую  норму прибыли на капитал, вложенный  в активы, не выходя при этом за рамки  принятых нормативов ликвидности.

Управление ликвидностью коммерческого банка в РФ осуществляется на двух уровнях:

-  на уровне банка  России (централизованное управление);

- на уровне коммерческого  банка (децентрализованное управление).

Целью централизованного  управления ликвидности  является  поддержание ликвидности каждой кредитной организации.

Задачами такого управления выступают управление регулятивных норм и правил деятельности кредитных  организаций, обеспечивающих их ликвидность, выбор инструментов регулирование  ликвидностью, организация контроля за составлением ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системой в целом.

Управление ликвидности  на уровне кредитной организации  представляет собой сложную систему  мероприятий  по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности.

1.2 Факторы, влияющие  на банковскую ликвидность

Важное значение при оценке ликвидности играет классификация факторов на нее влияющих. Их можно распределить по следующим признакам:

- по отношению к деятельности  коммерческого банка: внешние,  внутренние;

- по направлению влияния:  отрицательные, положительные;

- по содержанию: политические, социальные, экономические;

- по длительности воздействия:  постоянные, форс-мажорные;

- по возможности управления: нерегулируемые, регулируемые .

Как правило, когда говорят  о факторах ликвидности коммерческих банков, то чаще всего их подразделяют на две основные группы: внешние  и внутренние, или макроэкономические и микроэкономические.

Макроэкономические (экзогенные) факторы – факторы, через которые  осуществляется воздействие внешней  среды на деятельность коммерческого  банка.

Микроэкономические (эндогенные) факторы действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. В отличие от внешних факторов, воздействие которых банк не может  ограничить, внутренние напрямую связаны с его деятельностью, поэтому, изменяя политику банка, можно ограничить воздействие факторов, вызывающие неблагоприятные изменения в ликвидности.

1.3 Методы управления ликвидностью банка

 Каждый банк должен  разрабатывать, а затем и применять  на практике целую совокупность  мер по поддержанию оптимального  уровня ликвидности, который обеспечивал  бы удовлетворение спроса клиентов  банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. В процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.

Существует ряд методов  управления ликвидностью. Они основаны на управлении активами, пассивами  или и теми и другими одновременно. По сравнению с другими, каждый из методов управления ликвидностью имеет  как свои преимущества, так и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями  банковских операций, средой, в которой  действует банк. Так, когда банк использует принципиально различные источники  привлечения средств, задача управления ликвидностью усложняется.