Управление кредитным риском

 

Результатом общей деятельности Банка  за 2009 год является балансовая прибыль  в размере 9904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).

Для сравнения в 2008 г. Банком был  получен убыток в размере 1198505 тыс.руб. (с учетом СПОД)

Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.

В 2009 году Банком было выдано потребительских  кредитов:

Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том числе:

- потребительских – 3888873 шт. (в том числе наличных – 229168 шт.)

- ипотечных – 12 шт.

Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:

- потребительских – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных – 8405576 тыс. руб.)

- ипотечных – 81230 тыс.руб.

Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного 6769 тыс.руб.

Кроме того, в 2009 году было активировано 50391 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 ты.руб

Рост валюты Банка за 2009 год составил 17790736 тыс.руб. что составляет 16,1 % от валюты баланса на начало 2009 года. По состоянию на 01.01.2009 валюта баланса банка составляла (с учетом СПОД) 110228581 тыс. руб., а по состоянию на 01.01.2010 г. – 128019317 тыс.руб. (с учетом СПОД).

За 2009 год собственные средства банка увеличились на 9435663 тыс. руб. (на 59,9% к итогу 2008 г.) и составили к концу года величину 25177112 тыс.руб.

Численный состав Банка: на начало 2009 года – 17079 чел, а на конец 2009 года – 14631 человек.

Анализ деятельности банка по кредитованию юридических лиц

За 2009 финансовый год Банком было заключено 6 кредитных договоров с юридическим  лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч.. 6 договоров о предоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775 тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий; без учета кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка). Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 265475 тыс.руб. ( в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных от кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).

Данные за 2009 год по выданным кредитам юридическим лицам представлены в таблице 5:

 

Таблица 5 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2009 год

Вид деятельности	Общая сумма кредитов (в тыс.руб.)	Общая сумма кредитов
Торговля	3498175	76
Прочие	1088600	2
ИТОГО	4586775	100

 

Для сравнения в таблице 6 приведены данные за 2008 год:

 

Таблица 6 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2008 год

Вид деятельности	Общая сумма кредитов (в тыс.руб.)	Общая сумма кредитов
Торговля	1255608	31,45
Лизинговые компании	240000	6,01
Финансовые компании	2497334	62,54
ИТОГО	3992942	100

 

В 2009 г. Банком велась активная деятельность по операциям межбанковского кредитования.

В 2009 году Банк привлек кредитов ЦБР  на сумму 69326544 тыс. руб. Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., а также процентов на сумму 2510618 тыс. руб.

Доход, полученный в 2009 г. от операций с ценными бумагами составил – 2291925 тыс. руб., в том числе процентный доход по ценным бумагам – 1551816 тыс. руб., доходы по сделкам РЕПО – 259269 тыс. руб.

В то же время за 2009 год Банком были произведены расходы по операциям  с ценными бумагами в размере 2096589 тыс. руб., из них 1897374 тыс.руб. – купонный и дисконтный расход по выпущенным Банком облигациям.

Кредитный риск по потребительским  кредитам

В целях управления риском выделяются следующие ключевые элементы в технологической  цепи продукта: лимитирование–скоринг–выдача–сопровождение –погашение/взыскание–резервирование–списание.

Кредиты выдаются на сумму, не превышающую 0,1% от капитала Банка строго в рамках стандартных продуктов. Средняя  сумма выданных потребительских  кредитов составляет 13,3 тыс.руб. (средний  срок – 9 месяцев), наличных кредитов – 36,8 тыс. руб. (средний срок – 14 месяцев), револьверных кредитов – 29,7 тыс.руб. Банк использует единственную скоринг-систему оценки финансового состояния заемщиков, одинаковую для всех кредитных продуктов. В системе обрабатывается следующая информация о заемщике: возраст, семейное положение, образование, социальный статус, место работы, должность, стаж, совокупный доход, место и срок проживания в данном месте, наличие собственности, наличие кредитной истории, а также проводится оценка поручителя.

С момента выдачи кредита Банк осуществляет сопровождение сделки. Банк предпринимает необходимые и достаточные, экономически обоснованные меры по взысканию кредитов перед списанием нереальных для взыскания кредитов.

Списание происходит за счет сформированного резерва. В Банке используется портфельный доход к формированию резервов по единым принципам, удовлетворяющим Российскую систему бухгалтерского учета и МСФО. Банк разбивает портфель по срокам длительности просроченных платежей и применяет к каждой группе свои аналитические коэффициенты. Доля резервов к портфелю потребительских кредитов составляет 9,39%, доля резервов к портфелю наличных кредитов составляет 19,55%, доля резервов к портфелю револьверных кредитов составляет 15,28% на 1 января 2010 года.

Сформированные резервы целиком  покрывают ожидаемые потери. На покрытие неожиданных потерь по кредитному риску  по портфелю потребительских кредитов предусмотрено 75% капитала.

По состоянию на 01.01.2010 года общая  сумма дебиторской задолженности по счетам 603 и 47423 составила 7147848 тыс.руб. или 5,58% от общей суммы балансовых активов.

Общая сумма задолженности по счету 60312 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками и покупателями" составляет 1244307 тыс.руб. или 0,97 % от общей суммы балансовых активов.

Из них 1105 млн.руб. или 88,8% составляют требования по судебным решениям Банка  к заемщикам (штрафы, убытки, страховое  возмещение, госпошлина).

Остаток дебиторской задолженности  по балансовому счету 47423 "Требования по прочим операциям" составил на 01.01.2010 года 5903541 тыс.руб. или 4,61% от общей суммы балансовых активов. Из них 2261 млн.руб. (38,3%) являются требованиями по комиссиям за предоставление потребительских кредитов физическим лицам, 2270 млн.руб. (38,5%) являются требованиями Банка к контрагентам по уступке прав требования по потребительским кредитам.

 

2.3 Оценка системы  управления риском в ООО "Хоум кредит энд Финанс Банк" (ООО "ХКФ Банк")

 

Система управления банковскими  рисками в Банке построена в соответствии с Политикой ООО "ХКФ Банк" в сфере управления банковскими рисками, утвержденной протоколом Наблюдательного совета от 30.11.2007 №13, которая определяет стратегию управления, процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля различных видов риска.

Система управления банковскими рисками ООО "ХКФ Банк" включает в себя следующие этапы:

- идентификация риска,  выявление его факторов;

- оценка степени риска  (измерение);

- определение приемлемого  уровня риска, непосредственное  управление;

- контроль уровня риска  (текущий мониторинг, последующий контроль, формирование отчетности), разработка мероприятий по его ограничению (снижению).

Основными методами управления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:

- мониторинг – сбор  и анализ информации, составление прогнозов развития в отношении операций, заключающих в себе потенциальный риск;

- регламентация операций  – разработка процедур проведения  операций;

- диверсификация –  взвешенное распределение активных  и пассивных операций Банка  по источникам привлечения инструментам инвестиций с целью ограничения рисков отдельных сегментов рынка;

- лимитирование –  установление предельно допустимых  уровней рисков по направлениям  деятельности Банка, а также  четкое распределение функций  и ответственности работников  Банка;

- обеспечение наличия капитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельности Банка;

- хеджирование – проведение  компенсирующих риск операций;

- принятие (признание)  банковских рисков на приемлемом  для Банка уровне.

Непосредственное управление банковскими рисками в основном осуществляется на том уровне Банка и в рамках того структурного подразделения (филиала) Банка, где риск возникает; контроль банковских рисков – на высших уровнях управления (Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка), а также с помощью функций независимой проверки (внутренний и внешний аудит).

Высшим коллегиальным  исполнительным органом Банка, ответственным  за реализацию процесса риск-менеджмента  в Банке, является Правление Банка.

Руководители структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о соответствующем структурном подразделении (филиале) Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результаты деятельности от принятия банковских рисков.

Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурные подразделения Банка участвуют в системе управления рисками в следующих направлениях:

1) Собрание акционеров понимает потребность Банка в размере необходимого для его деятельности капитала.

2) Наблюдательный совет Банка понимает основные банковские риски, присущие деятельности Банка, под которыми в целях Политики в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

3) Правление Банка рассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитывается экономическое окружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски, которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

4) Отдел внутреннего аудита проводит независимый контроль функционирования системы управления банковскими рисками, определяя соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками; осуществляет разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

5) Сектор по управлению банковскими рисками, в задачи которого входит контроль за соблюдением политики и процедур по управлению за рисками, осуществляет мониторинг состояния, анализ и оценку банковских рисков в целом по Банку, проведение стресс-тестирования банковских рисков, согласно действующей, идентификацию и анализ факторов, повышающих банковские риски; разработку мероприятий по эффективному управлению и ограничению (снижению) уровней банковских рисков.

Реформирование организационной  структуры Банка (внедрение новых  банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).

В 2009 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.

Оценка уровней рисков Банка в 2009 году, проведенная в  соответствии с Политикой:

Риск ликвидности. На протяжении всего 2009 года банком выполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым.

Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал  рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).

По состоянию на 01.01.10 показатель соотношения ликвидных  и суммарных активов банка (при  установленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 37,0%.

Кредитный риск. На протяжении 2009 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.