СУЩНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 

§ 1. Сушность и види банковских обязательств 

§.2. Анализ банковских  обязательств 

ГЛАВА 2 АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

§ 1. Сущность и виды пассивных банковских операций. Заемные операции

§ 2. Депозитные операции.

3, КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

4, Операции с ценными  бумагами (фондовые).

5, Иные виды активных  банковских операций. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 

БИБЛИОГРАФИЯ 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения  шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.Современная банковская система - это сфера многообразных услуг  своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг, траст  и так далее). Как было указано  Президентом Республики Узбекистан «Думаю, нет необходимости сегодня  доказывать, что степень и глубина  подверженности каждой страны воздействию  мирового финансового кризиса, в  первую очередь зависит от устойчивости и надежности финансово-экономической  и банковской систем и от того, насколько  сильны заложенные в них защитные механизмы».¹

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно  сложных) задач стоящих перед  современным Узбекистаном.

,

Банк – это специализированные финансовые учреждения, привлекающие временно свободные денежные средства населения, предприятия, организации и государств, и имеющие право размещать их от своего имени на основе принципов возвратности, срочности и платности. Основные звенья банковской гарантии: банк (гарант), бенефициар и принципал.

Банк (гарант) – банк, который  принимает на себя обязательства  осуществить платеж лицу, указанному в договоре гарантии, при поступлении  от него платежного требования. Выдача гарантий может осуществляться не только банками, но и страховыми компаниями.

Бенефициар – участник сделки, который выставляет платежное  требование, и которому банк перечисляет  указанный платеж.Принципал –  это участник сделки, по инициативе которого оформляется банковская гарантия и производится банковский платеж (заемщик).

 
Зачастую под определением «гарантия» понимают поручительство. У этих понятий  есть схожие черты, гарант и поручитель принимают на себя обязательства  по погашению задолженности в  случае неисполнения их должником.

 
Банковская гарантия – это обязательства банка по выплате денежных средств бенефициару, при предъявлении им платежного требования, в случае не выполнения их принципалом. Условия выполнения этих обязательств указываются в договоре между банком и принципалом (заемщиком).  

В банковской гарантии должны указываться сведения о лицензии банка, позволяющей ему совершать данные операции. А подписывать ее должен уполномоченный на это сотрудник. К гарантии также должен прилагаться оригинал лицензии или нотариально заверенная копия. Это необходимо для того, чтобы бенефициар был уверен, что гарантия действительна.

 
Банковские гарантии пользуются большой  популярностью, так как это очень  удобно и клиентам и самим банкам. Нобанковские гарантии это не только удобный финансовый инструмент, но еще очень надежный и быстрореализуемый. Для банков этот вид деятельности удобен тем, что он не требует немедленно отвлекать оборотные средства (основное преимущество перед кредитованием). Ведь платежа по гарантии может и не быть, или он может быть отсрочен, хотя за предоставление гарантии комиссии взимаются в полном объеме. 
Большинство банков выдают гарантии под обеспечение. Но для постоянных клиентов банка, которые имеют положительную кредитную историю и хорошее финансовое положение, гарантия может выдаваться без обеспечения. В этих случаях обычно составляется договор безакцептного списания денежных средств со счета клиента, для погашения выплат, которые банк производит по договору гарантии. Залогом по договору гарантии обычно является недвижимость, оборудование, ценные бумаги, товары в обороте и т.д.

 
По условиям выплат бенефициару  денежных сумм гарантии могут подразделяться на безусловные (по первому требованию) и условные. Безусловная гарантия подразумевает, что банк обязан выплатить  определенную сумму бенефициару  по первому его требованию, соблюдая все условия договора гарантии. Условная гарантия подразумевает, что банк также  обязан выплатить бенефициару определенную сумму по его требованию,  но только в том случае если он предоставил документы  
Существует разновидность синдицированной банковской гарантии. Этот вид гарантии подразумевает, что гарантию выдают несколько банков, которые действуют через один главный банк. Такие гарантии обычно выдаются при осуществлении дорогостоящих сделок, включая и международные. Стоимость таких гарантий зависит от количества банков, принимающих в этом участие. 
Гарантии могут быть как прямыми, так и контргарантиями. Прямые гарантии подразумевают, что обязательства по выплатам принимает на себя непосредственно сам банк. Контргарантия подразумевает, что банк, выдавая гарантию, будет требовать встречное обязательство с другого, участвующего в сделке банка по письменной просьбе принципалаДля удобства проведения анализа обязательства банка классифицируются по различным признакам, т.е. в зависимости от вкладчиков, формы собственности, срока и порядка возвращения, по группам клиентов, по цене ресурсов и т.д. На рис. 3.2 приведена схема классификации обязательств, из которой видно, что все обязательства банка можно разделить на две группы: депозиты и другие обязательства, такие как кредиторская задолженность и ценные бумаги собственного долга. До особых привлеченных средств принадлежит субординированных задолженность банка. По своей природе такой вид ресурсов относится к обязательствам, но при расчете суммы регулятивного капитала субординированных задолженность включается в его состав и вычитается из общей суммы обязательств. Поскольку доля депозитов в обязательствах наибольшая, то нужно отдельно проанализировать их структуру. Классификацию депозитов банка по различным классификационным признакам приведены По срокам использования средств счета делятся на: депозиты (вклады) до востребования и срочные депозиты. В свою очередь, в структуре срочных депозитов выделяют: ультра строковые (типа овернайт), краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более одного года).Или форме денежного обращения можно выделить: депозиты внесены наличными in безналичные депозиты. При этом депозиты от физических лиц, как правило, привлекаются наличные, а от юридических Лиц безналичные. и «валютой, в которой номинирована депозит различают: депозиты в национальной валюте и депозиты в иностранной валюте. Последние подразделяют на депозиты в свободно конвертируемой валюте ты невольно конвертируемой валюте. Понятно, что коммерческие банки с последним видом депозитов, как правило, стараются не работать. По форме определения владельца депозита выделяют именные депозиты и депозиты на предъявителя. Так, например, сберегательные депозитные сертификаты на предъявителя эмитируются без указания владельца, а требование по ним уступают, просто вручая сертификат без предъявления какого-либо документа. Сберегательные сертификаты на предъявителя - признанный способ конфиденциального хранения значительных средств в национальной и иностранной валютах. Но если владелец потеряете его, то теряет вложенную сумму так же безвозвратно, как кошелек с наличными. Именные депозитные сертификаты в обращение не попадают и не продаются другим лицам (не подлежат отчуждению. По целевому назначению депозиты подразделяются на: доходные депозиты и гарантийные депозиты. По способу юридического оформления обязательств выделяют: депозиты, оформленные соглашением, депозиты с предоставлением сберегательной книжки, депозиты с предоставлением сберегательного сертификата. По форме изъятия депозита и начисленных процентов различают: безусловные и условные депозиты. Безусловные депозиты бывают без предварительного уведомления и с предварительным уведомлением. Условные депозиты могут быть изъяты при наступлении определенных оговоренных соглашением обстоятельств.По экономическим содержанием и характером депозита различают: пассивные и активные депозиты. Пассивные депозиты выступают источником привлечения банковских ресурсов. Активные депозиты - способ размещения временно свободных кредитных ресурсов. Значительная доля активных депозитов в валюте баланса отрицательно характеризует деловую активность банка, который не в состоянии эффективно распоряжаться своими кредитными ресурсами. В соответствии с мировой практикой при анализе структуры за ценной признаку обязательств выделяют такие обобщенные группы:

• депозиты до востребования (онкольни депозиты);

• срочные  депозиты (включая вклады населения  и долговые ценные бумаги);

• межбанковский  кредит;

• кредиторская задолженность.

Эффективность формирования ресурсной базы банка  зависит от рационального сочетания  трех факторов: стабильности (устойчивости), стоимости и строковости. Рассмотрим преимущества и недостатки отдельных  составляющих ресурсной базы по этому  признаку. Депозиты до востребования  являются самыми дешевыми привлеченными  ресурсами среди платных ресурсов. Затратность этого вида ресурсов колеблется в пределах 1-2% годовых  по остаткам на счетах клиентов. К депозитам  до востребования (или онкольних  депозитов) относят: остатки на текущих  счетах клиентов; средства местных  бюджетов и внебюджетных фондов; средства на корсчетах других банков (счетах «лоро»); средства в расчетах (неиспользованные остатки по аккредитивам, лимитированными  чековые книжки, средства заказчиков на специальных счетах, расчетах по капитальных вложениях в целом за объект); вклады населения до востребования.Депозиты до востребования размещают в банке на текущих счетах клиентов. Они используются для текущих расчетов владельца счета с его партнерами. По требованию клиента денежные средства с текущего счета в любое время могут изыматься через выдачу наличных, исполнение платежного поручения, оплаты чеков и векселей. К вкладам до востребования приравниваются вклады с предварительным уведомлением банка о намерении снять деньги со счета (при условии, что срок сообщения не превышает одного месяца).Вклады до востребования являются нестабильными, что ограничивает возможность их использования банком для кредитных и инвестиционных операций, поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий депозитный процент или не выплачивается вовсе. В условиях отсутствия (как правило) платы за депозиты до востребования банки стараются привлечь клиентов и стимулировать прирост текущих взносов за счет предоставления им дополнительных услуг и повышения качества обслуживания. Это, в частности, кредитование с текущего счета, льготы вкладчикам в получении кредита, использование удобных для клиентов форм расчетов: применение кредитных карт, чеков, расчетно-консультативное обслуживание и т.д.Для покрытия операционных расходов, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Комиссия может удерживаться с депозитного процента. Некоторые банки не взимают комиссии по беспроцентных счетов при условии хранения их стабильного остатка не ниже установленного уровня. К депозитам до востребования можно отнести и кредитовые остатки на контокорентных счетах.На этом счете отражаются все операции банка с клиентами, то есть выдача ссуд и осуществление платежей по поручению клиентов, а также поступления выручки от реализации продукции и других денежных переводов в интересах клиента и на погашение ссуд. Иначе говоря, контокорентний счет - это активно-пассивный счет, сочетающий в себе признаки текущего и ссудного. Кредитовое сальдо по контокорентним счетом означает, что клиент имеет в своем распоряжении собственные средства, дебетовое - что у клиента возникла задолженность перед банком по ссуды.Формой привлечения банком вкладов до востребования является текущий счет с овердрафтом. За режимом функционирования этот счет подобный контокорентного. Однако если последний открывается надежным клиентам, активно кредитируются, при овердрафту такое одалживания допускается от случая к случая, т.е. имеет нерегулярный характер. Для этого счета характерен кредитовый остаток. Лицевой счет с овердрафтом может открываться только в отношениях банка с юридическими лицами. Следовательно, личный счет с овердрафтом имеет широкую сферу применения.Одним из видов депозитов до востребования является остаток средств на корреспондентских счетах, открытых в данном банке другими банками, который можно назвать межбанковских депозитов.Конкуренция на рынке кредитных ресурсов заставляет коммерческие банки искать новые формы и способы привлечения средств. Широкое распространение в банковской практике приобрело привлечения средств на счета, которые обслуживаются с помощью платежных карточек. По экспертным оценкам операции с платежными картами в Украине приобретают все большее распространение и сейчас составляют 15-20% общего объема расчетов. По своему характеру такой счет считается депозитом до востребования. В условиях ограниченности клиентской базы данный вид привлечения ресурсов является, безусловно, перспективным и требует дальнейшего развития в банковской практике.Расходы на обслуживание текущих счетов, как правило, самые маленькие. Это самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного компонента в ресурсные базе сокращает процентные расходы и снижает затратность ресурсов в целом. Однако изменение остатков депозитов до востребования трудно спрогнозировать, и этот вид ресурсов является нестабильным элементом. Высокая их доля значительно снижает ликвидность банка. Как показывает практика, оптимальный уровень депозитов до востребования в ресурсные базе - до 30%.Срочные депозиты - это денежные средства, которые размещаются в банке на строго оговоренный срок и могут сниматься по истечении этого срока или после предварительного уведомления банка за установленный период. Срочные депозиты подразделяются на депозиты от юридических и физических лиц (вклады населения). Банку выгодно привлекать срочные депозиты, поскольку они стабильнее и позволяют банку распоряжаться ими длительный срок. Несмотря на рост процентных расходов, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме обязательств является положительным моментом, поскольку они являются самой стабильной частью ресурсов.

2.1 Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

1. они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;
2. они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.²

Деятельность банков всеобъемлюща. С появлением однобанковских холдинговых компаний и возможности ослабления некоторых ограничительных предписаний количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторные операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для  совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Среди самых распространенных банковских функций следует выделить³:

1. способность создавать и уничтожать деньги, то есть посредством кредитных и инвестиционных операций;
2. обеспечение платежного механизма, или перевода средств;
3. обеспечение аккумуляции сбережений с последующим их использованием на различного рода экономические и социальные нужды;
4. предоставление особых банковских услуг, связанных с осуществлением международных расчетов;
5. доверительные операции;
6. осуществление хранения ценностей в сейфах.

Среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы. «В данном отношении деятельность банков ничем не отличается от деятельности товарного торговца, который сначала запасается товарами, а затем приступает к их перепродаже»,— подчеркивают З.П.Евзлин и В.А.Дмитриев-Мамонов⁴.

До недавнего времени  возможности советских банков, экономические  инструменты, которыми они располагали, не использовались в должной степени, и в связи с этим роль банков в экономическом управлении народным хозяйством была принижена. В этой связи в 1987 г. была проведена банковская реформа, преследовавшая цель совершенствования как самой структуры управления кредитной  системы, так и содержания и методов банковской работы. Однако излишне торопливая, без достаточной коллегиальности, недостаточно глубокая продуманная банковская реформа не только не привела к желаемым результатам, а наоборот, создала новые, не менее сложные проблемы в организации банковской работы. По мнению М.С.Саниева, причиной такого хода событий стали проведение реформы без достаточных экономических предпосылок, ослабление финансовой базы самого государства и систематически имевшее место опережение темпа роста денежных доходов населения над темпами производства товаров народного потребления, товарооборота и услуг, оказываемых населению⁵.