Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

                        Лат

            Н3 = ----------- х 100% >= 50%, где

                        Овт 

    Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

    Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и  обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

    4) Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                           Крд

             Н4 = --------------- х 100% <= 120%, где

                         К + ОД

    Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

    ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а  также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

    Максимально допустимое числовое значение норматива  Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

    5) Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                        Крз

            Н6 = ------------ х 100% <= 25%, где

                         К 

     Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед  банком обязательства по кредитным  требованиям, или группе связанных  заемщиков, за вычетом сформированного  резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

     Норматив  Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения, если указанные долговые ценные бумаги учитываются  в инвестиционном или торговом портфелях, включая те долговые ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

    Максимально допустимое числовое значение норматива  Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

    6) Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

                    SUM Кскр_i

         Н7 = ------------------- х 100% <= 800%, где

                        К 

         Кскр_i -  i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на  возможные потери   по    соответствующим   кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка  России  N  254-П  и Положением Банка России N 232-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска.

    7) Норматив максимального размера  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле: 

                      SUM Kpa_i

          Н9.1 = ---------------- х 100% <= 50%, где

                          К 

         Kpa_i  - величина i-го  кредитного  требования  банка,  а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников  (акционеров),  которые имеют  право  распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)  банка,  за вычетом  сформированного  резерва на возможные потери  по  указанным  кредитным  требованиям.

    8) Норматив совокупной величины  риска по инсайдерам банка  (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

    Норматив H10.1 определяет максимальное отношение  совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле: 

                       SUM Крси_i

        H10.1 = ------------------ х 100% <= 3%, где

                           К 

     Крси_i  -  величина   i-го  кредитного  требования  к инсайдеру банка,  кредитного риска по  условным  обязательствам  кредитного характера и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям  в  соответствии  с Положением  Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на  коэффициенты  риска, установленные в отношении соответствующих активов   в  соответствии  с  пунктом  2.3 Инструкции № 110-И.

    9) Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный  риск вложений банка в акции  (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) рассчитывается по следующей формуле: 

                      SUM Кин_i

        Н12 = ------------------- х 100% <= 25%, где

                          К 

     Кин_i  -   величина  i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических  лиц  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным  инвестициям.

     В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), учитываемые  в инвестиционном портфеле, в части, акций (долей) юридических лиц, приобретаемых  с целью получения инвестиционного дохода, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка.

     Максимально допустимое числовое значение норматива  Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

     Обязательное  резервирование депозитов.

     Эффективная деятельность банков невозможна без  разумного ее регулирования с  помощью экономически обоснованных ограничений.

     Вручая  банку свои сбережения, вкладчики  рискуют, но и у банков существуют риски, связанные с депозитами, в  частности [4]:

• потеря или злоупотребление с депозитами физических и юридических лиц;
• неправильное или излишнее зачисление средств на депозитные счета клиентов;
• чрезмерные процентные расходы из-за ошибочных расчетов или нерационального привлечения «дорогих» ресурсов, связанного с необходимостью срочного выполнения банком обязательств перед кредиторами;
• некомпенсируемые или излишние выплаты средств с депозитных счетов;
• неправильная оценка или недополучение комиссионных за услуги по депозитным операциям;
• утрата документов и/или способности ведения учета депозитных операций из-за уничтожения учетных записей;
• выплата средств несоответствующему лицу из-за фальсифицированной или неправильной документации;
• потеря средств на депозитах из-за неправильного учета операций.

     Вышеназванные риски носят скорее технический характер и при должной организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита могут быть сведены к нулю.  Для их предупреждения и минимизации важно знать предпосылки, вызывающие риск сохранности депозитов, фактическую ситуацию работы банков с депозитами, уметь оценить уровень риска депозитных операций как для коммерческого банка, так и для ее клиентов, выявлять возможности раннего обнаружения предпосылок возникновения риска потери депозитов и способы их предотвращения. Кроме того, следует учитывать, что любой промах в работе банка может стать причиной недоверия к нему со стороны владельцев денежных ресурсов, т.е банк рискует уменьшить свою ресурсную базу. А данное обстоятельство может сигнализировать об угрозе самому существованию банка.

     В работе с депозитами потенциальный  риск возникает в тех случаях, когда банки вынуждены переплачивать  вкладчикам за привлеченные средства в виде премии за их дополнительный риск или когда средства недоступны. Если средства легко доступны банкам и дешевы, то риск депозитов сводится на нет. Зависимость крупных банков от клиентов, разместивших большие суммы в депозиты, влияет на риск ликвидности банка. У мелких банков такого риска нет, т.к они не имеют крупных обязательств перед несколькими клиентами. Солидный клиент, как правило, выбирает крупный банк или держит большие суммы во временных инвестициях. При потери доверия к банку клиенты сразу изымают крупные депозиты, а у банка возникают проблемы платежа по обязательствам. Часто банк в такой ситуации вынужден повышать ставки на вклады, чтобы привлечь необходимые ресурсы или не допустить оттока имеющихся денежных средств. Следовательно, зависимость от крупных депозиторов означает уязвимость банка при оттоке депозитов, особенно досрочном. В такой ситуации стабилизирующий эффект достигается благодаря имеющемуся резерву.

     Преобразование  в банковской сфере, консолидация, реструктурирование и факты банкротства повысили значимость депозитных операций коммерческих банков в укреплении их финансовых позиций и завоевании доверия клиентов. Но по-прежнему актуальными остаются вопросы эффективности проводимой депозитной политики банков, оптимального соотношения размеров привлеченных ресурсов и собственного капитала банков, их способности с минимальным риском размещать средства вкладчиков в активные операции.

     Вышеперечисленные причины объясняют, почему банкам необходимо некоторую часть привлеченных ресурсов держать как «неприкосновенный  запас», а обязательные резервные  требования являются важным инструментом денежно-кредитной политики Центрального банка в области снижения риска неплатежеспособности коммерческих банков.

     В Российской Федерации действует  порядок хранения резерва на отдельном  счете в Банке России  и невозможности  его использования при временных  затруднениях даже на самый короткий срок, т.е это «мертвые» деньги для устойчиво функционирующего банка. Это основной недостаток существующего положения о резервировании части депозитов банка в Российской Федерации. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» только в случае «… отзыва у кредитной организации лицензии на осуществления банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке установленном… нормативными актами Банка России»