Ликвидность и платёжеспособность на примере коммерческого банка ЗАО КБ «Кедр»

     058-01-11 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Тема:

     «Ликвидность  и платёжеспособность на примере коммерческого банка ЗАО КБ «Кедр»» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Содержание 
 

     Введение  ……………………………………………………………........ 3

      1 Понятия и факторы, определяющие ликвидность и

     платежеспособность  коммерческого банка ............................................ 5

1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого

банка............................................................................................................ 5

       1.2 Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка ..... 10

      1.3 Методики анализа финансового положения банка ....................... 12

      2 Анализ ликвидности и платёжеспособности ЗАО КБ «Кедр» ….... 21

2.1 Общая характеристика банка «Кедр» ……......………………….. 21

2.2 Расчёт показателей ликвидности и платёжеспособности

банка ЗАО КБ «Кедр» ……………………………………………….... 23

     Заключение  …………………………………………………………..... 28

     Список  использованной литературы  …………………………...….... 29

     Приложения ............................................................................................. 31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

      Введение 

      Растущая  изменчивость внешней среды, действующие  политические, социальные, экономические, и психологические силы предъявляют  все больше требований к изменяющемуся содержанию работы банка. Различные организационные условия требуют различных подходов и технологий взаимодействия в банке между управляющими и подчинённым, соответственно и стиль руководства должен быть правильно подобран по специфики компании.

      Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает в себя способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.

      Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» следует рассматривать как динамичные понятия, изменяющиеся во времени.

      Актуальность  выбранной темы заключается в том, что в ней собраны многие аспекты банковского менеджмента и маркетинга, они так умело переплетаются между собой, что трудно провести грань между ними, они будут рассмотрены автором далее. 

      Целью курсовой работы является исследование процесса управления ликвидностью и платёжеспособностью ЗАО КБ «КЕДР».

      Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

      – изучить теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;

      – проанализировать финансовое положение банка, в том числе ликвидность и платёжеспособность ЗАО КБ «КЕДР».

      Объектом  курсового исследования является ЗАО  КБ «КЕДР».

      Предметом является процесс управления ликвидностью и платёжеспособностью ЗАО КБ «КЕДР».

      Банк  Кедр был создан в 1991 году и в настоящий  момент является одним из ведущих  банков Красноярского Края  и  Сибирского Федерального Округа - по величине активов, собственного капитала, кредитного портфеля и депозитов физических лиц, Банк занимает второе место в  регионе. В масштабах России Банк занимает 114 место по величине активов.

      Филиальная  сеть Банка КЕДР насчитывает 15 филиалов и более 120 отделений. Банк концентрирует  свои усилия на создании сети подразделений  в городах-спутниках, населенных пунктах  на периферии с дефицитом банковской услуги. В течение ближайшего года планируется открытие офисов в ряде российских городов, в том числе  в Санкт-Петербурге, Новороссийске, Сочи.

      Банк, имеющий достаточный запас ликвидных  активов для поддержания текущей ликвидности, может ее потерять с течением времени в связи с изменением структур активов и пассивов.

      Оценка  ликвидности связана с оценкой  риска активных операций банка, поэтому, планируя операции банка, следует определить рискованность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, обеспечивающих соблюдение ликвидности и платежеспособности.

      Эффективная работа коммерческого банка зависит  от правильно выбранного соотношения риска и дохода. 

 

     1 Понятия и факторы определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка 

1.  Понятие  ликвидности и платежеспособности  коммерческого банка

 

      Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

      Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в  денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает в себя способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности. [5, с. 283]

      Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.

      Банк, имеющий достаточный запас ликвидных  активов для поддержания текущей  ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы. Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой риска активных операций банка.

      При подобном подходе характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию.

      Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

      Финансовую  информацию для выбора решений представляет бухгалтерский баланс, который должен в полной мере использоваться для принятия управленческих решений, способствовать получению прибыли, сокращению финансовой и статистической отчетности.

      При группировке статей баланса по методу ликвидности активы и пассивы банка имеют вид, представленный в табл. 1.1 [5, с. 284] 

      Таблица 1.1 - Группировка статей баланса по методу ликвидности

 

      Коммерческий  банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по своевременному возврату этих средств, т. е. должен соблюдать принципы ликвидности и платежеспособности.

      Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

      Первичный резерв ликвидности рассматривается  как главный источник ликвидности  банка. Сюда включаются средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе, платежные документы в процессе инкассирования.

      Вторичные резервы ликвидности — высоколиквидные  доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые составляют портфель правительственных ценных бумаг, а иногда средства на ссудных счетах (особенно краткосрочные ссуды). Основное назначение вторичных ресурсов - служить источником пополнения первичных ресурсов.

      Общий резерв ликвидности коммерческого  банка зависит от нормы обязательного  резерва, устанавливаемой ЦБР, и  уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов: размер собственного капитала банка, общая величина мобилизованных в банке средств, структура и стабильность источников кредитного потенциала, уровень обязательных резервов в ЦБР, режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности, общая сумма и структура обязательств банка. [7, с. 543]

      Банкам, ориентированным на коммерческий успех, необходим постоянный поиск новых форм работы на рынке капиталов, новых форм обслуживания предприятий и населения, что требует создания устойчивой и в то же время гибкой банковской системы. Требуется качественная отработка всего кредитно-денежного механизма и совершенствование структуры управления им.

      Рыночная  модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т. п., поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате или, другими словами, несет риск финансового результата сделки. Риски в банковской практике — это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных событий, поэтому риски в значительной степени связаны с ликвидностью и платежеспособностью банка.

      Российские  банки, работая в различных регионах страны, испытывают на себе не только всякого рода внутренние риски, но и внешние (региональные, социальные, политические и прочие), влияние которых везде неодинаково. В деятельности коммерческих банков существует очень большое количество различных рисков. Перечислим некоторые из них: