Финансово-экономический анализ предприятия ОАО «Петродворцовая электросеть»

 
 
 
 
 
 

Анализ  состава и структуры  актива баланса

ОАО «Петродворцовая  электросеть». На 31 декабря 2009 года. 

 

Анализ  состава и структуры  актива баланса за 2009- 2010 год (тыс.руб.) 

В структуре  актива баланса на конец анализированного периода долгосрочные активы составили :  1675722 тыс.рублей ,а текущие 1002696 тыс.рублей.

Валюта баланса  предприятия ОАО «Петродворцовая электросеть» увеличилась,так как хозяйственный оборот увеличился на 261863тыс.рублей.

    В разделе актива баланса представлены внеоборотные активы предприятия, то есть хозяйственные средства, используемые в течение длительного периода  времени (более года). В состав внеоборотных активов входят:

• Основные средства увеличились так для расширение производтва было что то приобретено(оборудование, машины, земельные участки)

 

• Незавершенное строительство уменьшилось на -24%, произошли затраты на строительные работы, монтаж или приобретали какое-нибудь оборудования.

 

• Отложенные  налоговые активы увеличилась на 86,6% это должно привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах.

 

          Оборотные активы – это хозяйственные средства, которые имеют денежную форму или могут быть обращены в нее в течение одного производственного цикла или года. Синонимами данного понятия являются: текущие активы, оборотные средства, оборотный капитал.

В состав оборотных  активов предприятия входят:

• Запасы уменьшились на -9170 тыс.рублей , из-за приобретенного сырья, материалов и других аналогичных ценностей.
• Готовая продукция и товары для перепродажи не произошло существенных изменений по реализации услуг , это видно из актива баланса
• Расходы будущих периодов уменьшились на -22,4% так как не достаточно денежных средств на развитие организации
• НДС по приобретенным ценностям равна 100%,не были приобретены ценности по материальным ресурсам, основным средствам, нематериальным активам и другим ценностям в отчетном периоде.
• Дебиторская задолженность увеличилась на 68,1% в связи с тем что, покупатели и заказчики вовремя не расплатились, выдав им авансы.
• Краткосрочные финансовые вложения уменьшилась на -39,4,в связи с тем, что не было куплено сырье и материалы.
• Денежные средства уменьшились на -14,5 это плохо влияет на остаток денежных средств предприятия в кассе, на расчетном, валютном и специальных счетах в банках.

 
 

Анализ состава и структуры пассива баланса

ОАО «Петродворцовая  электросеть». На 31 декабря 2009 года. 

 

Анализ  состава и структуры  пассива баланса  за 2009-2010 год.(тыс.руб.) 

В структуре  пассива баланса на конец анализированного периода долгосрочные пассивы составили : 1294831 тыс.рублей ,а текущие 1121327 тыс.рублей.

Валюта баланса  предприятия ОАО «Петродворцовая  электросеть» увеличилась на 261863, с  этим и увеличился хозяйственный  оборот.

    В данном разделе отражаются собственные  источники финансирования предприятия:

• Уставный капитал равен 0,это говорится о том, что на предприятии в течении года не было ни каких вкладов и поэтому он не изменился.
• Добавочный капитал  составил -2%, то есть пошел в убыток, это может говорить о том что капитал применили не по назначению и поэтому вышла как задолженность.
• Резервный капитал  так же пошел в убыток, так как возможно произошло перерасходование резервного капитала , который составил -33,3%.
• В том числе резервы в соответствии с учредительными документами составили так же как резервный капитал -33,3%, т.к  в соответсвии с уставом предприятия необходимо формировать чистую прибыль на предприятии.
• А вот нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )  наоборот увеличился на 55,6%,прирост составил 487859, это значит что предприятие не имеет задолженность , так как не была зарезервирована на какие нибудь фонды.
• Теперь рассмотрим долгосрочные  обязательства, в нем можно увидеть отложенные налоговые обязательства. На этот период можно увидеть, что они в убытках, прирост составил -74тыс.рублей. Возможно это повлекло из за того что не все налоги были  уплачены и они остались должны государству.
• Ну и на последок рассмотрим краткосрочные обязательства  :
• Кредиторская задолженность составила  -19,4, значит предприятие имеет задолженность  -217878тыс. рублей перед поставщиками и подрядчиками, дочерними и независимыми фирмами, персоналом по выплате начисленной заработной платы, штрафы, пени и др.
• Поставщики подрядчики  составили 48,8 не были в убытках так как вовремя было привезено сырье и материалы.
• Задолженность перед персоналом организации составило увеличение на 75,2%, значит можно сказать что своевременно была выплачена заработная плата, может какие надбавки и премии к новому году.
• Задолженность перед государственным внебюджетным фондом повис в убытках -14,3%, причинами убытка стало не своевременное перечисление налогов (пенсионный фонд )
• Задолженность по налогам и сборам равна  -63,3%, это означает что идет в убыток это значит что предприятие не вовремя оплачивает налоги это визно в балансе пассива
• Прочие кредиторы  составили  -214130, значит они не рассчитались, должны кредиторам или банкам и срочно нужно все погасить.
• А вот доходы будущих периодов наоборот пошли на увеличение и составили 64,6%, возможно получили какие то инвестиции, что повлекло на увеличение доходов.    
  Анализ состава и структуры о прибыли и убытках баланса

ОАО «Петродворцовая  электросеть». На 31 декабря 2009 года. 

 

Анализ состава и структуры о прибыли и убытках за 2009-2010 год(тыс.руб.) 

    Этот  отчет показывает формирование прибыли (убытка) предприятия за отчетный период. Предприятия обязаны составлять его по окончании каждого квартала нарастающим итогом с начала отчетного года.

В результате анализа  отчета о прибылях и убытках ОАО  «Петродворцовая электросеть»  за период 31 декабря 2009 года , мы видим следующее :

Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности

• (Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) увеличилась на 11,3%, так  как доходы увеличились на 80,582 тыс. это означет что  у производства хорошая оборачиваемость готовой продукции.
• Себестоимость проданных товаров продукции, работ, услуг увеличились на 15,2% это говорит о том, что возрасли затраты на продукции производства проданной продукции.
• Валовая прибыль  -14,9%, уменьшилась, разница между двумя предыдущими показателями.
• Коммерческие расходы составили  -17,9%, транспортные расходы, расходы со сбытом продукции.
• Прибыль от продаж   -7,2% ,т.к. чистая прибыль была тоже в убытках, то это говорит о торможении рентабельности предприятия
• Прочие доходы и расходы -19,1% пошли в упадок. Т.к была плохая оборачиваемость производства, что повлекло к расходам предприятия и стало в убытках.

Операционные  доходы и расходы.

• Проценты к уплате увеличились на 125,2% т.к. брали заем или кредиты.
• Прочие доходы 159,3 увеличились  от продажи оборудования, сырья и акций других организаций, также безвозмездная финансовая помощь.

 

• Прочие  расходы 562,5 %  большая расходная  часть велика (на сырье и акций других организаций, а также налоги, относимые на финансовый результат, и расходы на выкуп собственных акций сверх их номинальной стоимости)
• Прибыль(убыток) до налогооблажения -51,7% это прибыль от продаж, скорректированная на сумму операционных и внереализационных доходов и расходов.
• Чистая прибыль нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (результат вычитания из прибыли (убытка) от обычной деятельности сумм чрезвычайных доходов и расходов, предназначенных для использования на цели, определяемые предприятием).

 
 
 

Система показателей финансового  анализа 

 
 

Анализ  финансово-экономических  показателей.

• На конец анализируемого периода рентабельность продаж уменьшилось на

- 2,3132, т.к прибыль  уменьшилась -16524 это видно из баланса предприятия.

• При расчете второго показателя мы видим что рентабельность продукции увеличилась на 8058194,02.
• За счет того что во время были произведены расчеты чистая рентабельность уменьшилась на - 539,83.
• Общий коэффициент  оборачиваемости капитала увеличился на 1,0463% , так как предприятие ликвидно.
• Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала уменьшилось на -54,73% это плохой показатель, так как скорость оборота уменьшилась.
• Коэффициент оборачиваемости собственного капитала  равен 0 (остался без изменений)
• Оборачиваемость материальных запасов в днях увеличилась на 2790,8%, это значит что сырье и материалы постоянно в обороте.
• Оборачиваемость денежных средств уменьшилась на -1741,02% в связи с тем, что организация не активно проводила работу с расчетами(поставщиками и подрядчиками).
• Срок оборачиваемости дебиторской задолженности увеличилась на 1263,087 тыс.рублей, это означает что, дебиторская задолженность пагашена вовремя.
• Срок оборачиваемости кредиторской задолженности уменьшилась на -125,33%, предприятие не погасило долги по текущем обязательствам.
• Коэффициент платежеспособности, он меньше 1 поэтому предприятие является не платежеспособным.
• Коэффициент абсолютной ликвидности уменьшился на -19,4% , а так коэффициент текущей ликвидности тоже уменьшился на -3,71%, это говорит о не стабильности предприятия.
• Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования увеличился на 1,5741 %, это отражает наличие собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости.
• Коэффициент финансовой независимости уменьшился на  -1,3460%, показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования.
• Коэффициент финансирования равно 0%, означает что, не происходило финансирования не за счет собственных средств и не за счет заемных.