Финансовая среда и предпринимательские рискм

Другая  классификация страхования рисков предполагает полное и частичное страхование. При полном страховании риски страхуются в полном объеме. Частичное страхование ограничивает покрытие ущерба либо потолком страховой суммы, либо определенными условиями наступления страхового случая.

Классификация страхования рисков по используемым системам страхования предполагает следующие виды:

1) страхование по действительной стоимости имущества (возмещение выплачивается в полной сумме фактически понесенного ущерба);

2) страхование по системе пропорциональной ответственности (с применением специального коэффициента);

3) страхование по «первому риску» и др. виды страхования.

В процессе страхования рисков можно застраховать имущество (активы) предприятия, причем, как материальные, так и нематериальные (интеллектуальные); кредитные риски (риски несвоевременного платежа); депозитные и инвестиционные риски. Существует возможность страхования косвенных финансовых рисков, которое распространяется на многие виды финансовых рисков компании, при условии, что у страховщика существует интерес в этой области. Если же предприятие планирует привлечь заемные финансовые средства, - например, коммерческий банковский кредит, кредиторы могут потребовать страхования финансовых гарантий.

Предпринимательская деятельность полна непредвиденных ситуаций и «подводных камней». Любая мелочь может негативно сказаться на темпах развития предприятия. А крупная неприятность, такая как нанесение ущерба третьим лицам, может и вовсе погубить бизнес. Если компания только начинает свое продвижение на рынке, то даже небольшие суммы ущерба могут стать для нее весьма ощутимыми. Крупным предприятиям с большими активами и многочисленным штатом, у которых на кон поставлены огромные суммы, приходится порой сталкиваться с очень масштабными неприятностями. И если риски застрахованы, бизнесу ничего не угрожает.

Страхование рисков призвано обеспечить экономическую  безопасность компаний, обеспечить поддержку  в сложной ситуации и повысить уровень ответственности должностных  лиц. Грамотно выстроенная инвестиционная политика предприятия, включающая необходимые  виды расходов на обязательные и добровольные виды страхования рисков, способна вывести деятельность экономического агента на качественно иной уровень. Страховые компании сегодня предлагают широкий выбор программ страхования  рисков, среди которых можно составить  свою собственную программу страхования, включающую возмещения по тем видам  рисков, которые в наибольшей степени  угрожают деятельности предприятия.

Это позволит быть уверенным в том, что как  бы ни повернулись события, - страхование  рисков гарантирует как минимум  частичное, - а в идеале, и полное возмещение убытков при наступлении  страхового события.

Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых отношений:  если  нет  риска  –  нет  и потребности в страховании. Однако  не  всякий  риск   может  лечь  в  основу страховых отношений. Застрахован может быть  лишь  тот риск,  по  которому можно оценить вероятность наступления страхового случая,  определить  размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую премию.

Риск  почти    всегда   сопутствует   покупке   ценных   бумаг,   депозитных сертификатов  и  иным  операциям  на  денежном  рынке.  В  банковском   деле существует целостная система страхования (хеджирования) финансовых рисков. Людям свойственно  различное отношение к риску. В экономической  теории принято  выделять:

а) нейтральных к риску;

б) любителей  риска;

в) испытывающих антипатию к риску, или противников  риска.

Страховой риск – определенное событие, на случай  которого  проводится страхование  и которое имеет признаки вероятности  случайности наступления.

Страховой случай – событие,  предусматриваемое  договором  страхования или  законодательством,  которое  произошло  и   с   наступлением   которого возникает  обязанность  страховщика  осуществить  выплату  страховой   суммы (страхового возмещения).

К страхуемым рискам относятся:

1. Имущественные  риски – опасность возникновения  убытков от  бедствия, которые приводят к: прямой потере собственности; косвенной потере собственности.

2.  Личные риски – опасность возникновения потерь в результате: преждевременной смерти; нетрудоспособности; старости.

3.  Риски, связанные с юридической ответственностью – опасность возникновения потерь из-за: пользования автомобилем;  пребывания  в здании;  рода  занятий; производства товаров; профессиональных ошибок.

Страхуемый  риск, который готова взять на себя страховая компания, обычно отвечает следующим требованиям:

- страхуемая опасность не может быть результатом преднамеренных действий. Это значит, что страховые компании  не  платят  за  ущерб, намеренно причиненный самой застрахованной фирмой или физическим лицом, по ее указанию или с ее ведома. Например, в страховой полис от пожара не включаются убытки, причиненные поджогом застрахованной фирмы. Однако такой полис  предусматривает  покрытие  убытков,  если поджог совершает служащий фирмы;

- убытки должны подлежать подсчету, и затраты на страхование должны быть экономически оправданны. Чтобы получить прибыль, страховым компаниям необходимо иметь сведения о частоте и серьезности убытков, причиняемых  данным  бедствием. Если эта информация охватывает длительный период времени и основана на большом количестве случаев, страховые компании обычно могут довольно точно предсказать, какие убытки возникнут в будущем;

- один вид риска должен охватывать значительное количество подобных случаев. Чем больше случаев попадает в данную категорию, тем  более вероятно,  что будущее подтвердит прогнозы страховой компании. Поэтому страховые компании охотнее берут на себя риски, с которыми сталкиваются многие фирмы и частные  лица. Например, пожар – это общая опасность, которая угрожает практически всем зданиям, поэтому обычно страхование убытков от пожара не вызывает трудностей;

- риск не должен одновременно затрагивать всех застрахованных. Если страховая компания не охватывает  большие  географические  зоны  или широкие слои населения, то всего лишь одна катастрофа может привести к тому, что ей придется заплатить сразу по всем своим полисам;

- потенциальные финансовые потери должны быть ощутимыми для страхователя. Страховая компания не может позволить себе заниматься канцелярской работой, связанной с удовлетворением  множества  мелких страховых требований (заявлений застрахованных  лиц о возмещении ущерба). Поэтому многие полисы содержат статью, предусматривающую, что страховая компания выплатит только ту часть ущерба, которая превышает сумму, названную в полисе. Это так называемый нестрахуемый остаток, который представляет собой некоторую часть от общей суммы убытка, которую согласен оплатить сам застрахованный.

Страхование рисков откосится к мероприятиям компенсационного характера. Оно компенсирует ущерб (или его часть) в денежной форме, но не возмещает утраченных товарно-материальных ценностей, и тем самым не может полностью   устранить ход процесса воспроизводства. К мероприятиям компенсационного характера также относятся самострахование и кредиты банка. Каждый из трех  методов имеет свои достоинства и недостатки. Поэтому хозяйствующий субъект  использует их в совокупности или в определенной комбинации.

Самострахование – механизм, с помощью которого компания страхует сама себя, самостоятельно накапливая средства для покрытия убытков.

Самострахование позволяет в критический момент иметь не деньги, а товарно-материальные ценности (например, запасы семян определенного сорта и кондиции); но оно имеет ярко выраженные экономические границы, с  его помощью не могут быть компенсированы большие убытки, так как средства, которые предприятие может отвлечь из оборота в резерв, не беспредельны.

Тем не менее, страхование позволяет уменьшить зависимость общественного   производства и отдельного товаропроизводителя от непредвиденных неблагоприятных событий и представляет собой выработанный обществом в ходе исторического развития специальный социально-экономический механизм для борьбы с нарушениями общественного производства. В западной экономической  науке существует теория, согласно которой страхование определяется как  регулятор общественного производства, обеспечивающий динамическую стабильность системы хозяйства путем выравнивания возникающих отклонений.

Хеджирование – это метод страхования рисков. Как страхование по контракту  рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности. Контракт на страхование называется хедж. Существуют две операции хеджирования: на повышение, на понижение.

Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж  на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем. Он позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен реальный товар.

Хеджирование  на понижение, или хеджирование продажей – это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование  на  понижение, предполагает осуществить в будущем продажу товара, и поэтому,  продавая на бирже срочный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем.

Опцион и срочный контракт отличаются тем, что при опционе инвестор может реализовать или не реализовать свое право в зависимости от своего желания,  которое определяется обстоятельствами. Если продажная цена снизится вопреки ожиданиям, инвестор не  будет реализовать свое право. В этом случае он, правда, потеряет ту часть, которую заплатил в виде гонорара маклеру при заключении с ним контракта. Опционный контракт более безопасный (менее рискованный) способ спекуляции по сравнению со срочным контрактом, потому что проигрыш может быть равен лишь гонорару маклеру.

Хеджирование помогает снизить риск от неблагоприятного изменения цены, но не дает возможности воспользоваться благоприятным изменением цены. При операциях хеджирования риск не исчезает, но он меняет своего носителя.

Страхование, как основной метод управления риском, дает реальную возможность для реализации крупномасштабных проектов, создает экономические предпосылки для непрерывного воспроизводственного процесса. Страхование обеспечивает возмещение убытков, создает механизмы для их предотвращения и уменьшения. Страхование, таким образом, активно влияет на инвестиционный климат страны, создает условия для аккумуляции капиталов и их рационального использования. Учитывая эту особенность страхования, необходимо создавать условия дл формирования страхового рынка, способствовать экономической деятельности всех его субъектов, расширять базу для страхового бизнеса, интегрировать национальные правовые механизмы страхования в мировое экономическое пространство.

Сейчас страховые компании сами устанавливают размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор, который  выдает лицензии, может  выезжать с проверками компаний на предмет соблюдения законодательства.

Проблемы развития страхового рынка:

1. Недостаточные  масштабы рынка страхования.

2. Высокая  инфляция мешала проявлению страхового интереса.

3. Порядок включения страховых взносов в с/с продукции, работ и  услуг предприятий  и  организаций. Основная масса страховых взносов уплачивается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с.

Недостатки  страхового рынка:

1. Высокие  тарифы.

2. Много  мелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость должны развиваться перестраховочные операции. У нас только 1 - 2% страховых взносов попадает в перестрахование.

3. Некоторые  страховые компании работают без лицензии, предоставляют некачественные отчеты в Росстрахнадзор, часто несвоевременно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Страхование.  Теория и практика[Текст]: Учебное пособие / Н.Н. Никулина, С.В. Березина - 2-е изд., переработанное и дополненное. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.

2. Страхование Внешнеэкономической деятельности [Текст]: Учебное пособие / М.В. Чиненов.- М.: Омега-Л, 2007. – 244 с.

3. Страхование [Текст]: Учебник / под ред. Т.А. Федоровой - 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: Экономист, 2006. – 875 с.

4. Финансы.  Денежное обращение. Кредит [Текст] / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2007.

5. Родионова, В.М. Финансы [Текст]: Учебник / Под ред. В.М. Родионовой, Ю.Я. Вавилов. - М.: Финансы и статистика, 2005.

6. Портфель  делового человека.  Страховой   портфель [Текст]. – М.: Соминтеэк, 1994.

7. Рейтман, Л.И. Страховое дело [Текст]. – М.: Банковский и биржевой научно- консультационный центр, 2008.

8. Камаев, В.Д. Экономика и бизнес [Текст]. –М.: МГТУ им. Баумана Н.Э., 1993.

9. Речмен, Д.Дж., Мескон М.Х. Современный  бизнес [Текст]. –М.:  Республика, 2007.