Денежные средства предприятия

Автор работы: Аня Луговая, 31 Августа 2010 в 17:57, контрольная работа

Краткое описание

Денежный поток — это объем денежных средств, который получает или выплачивает организация в течение отчетного или планируемого периода. Денежный поток отражает движение денежных средств, которые в ряде случаев не учитываются при расчете прибыли, а также амортизационные отчисления, инвестиционные расходы, налоговые платежи, штрафы, пени, заемные и авансированные средства и т.д.

Содержание работы

1 Анализ и планирование потоков денежных средств………………………..3
2 Анализ стоимости и структуры капитала……………………………………9
3 Финансовый анализ на предприятии……………………..…………………21
4 Задача № 6……………………………………………….……………………27
5 Задача № 11………………………………………………….………………..28
6 Задача № 21………………………………………………….………………..30
7 Задача № 28…………………………………………………..……………….32
Список использованных источников…………………………………………33

Скачать целиком (79.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

фин менедж.doc

— 247.00 Кб (Скачать файл)
    1. Коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости.
    2. Коэффициенты кредитоспособности предприятия и ликвидности его баланса.
    3. Коэффициенты оборачиваемости.
    4. Коэффициенты, характеризующие финансовые результаты.
    5. Коэффициенты, прогнозирующие потенциальное банкротство.

     Одним из важнейших условий успешного  управления финансами предприятия  является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия по сути дела отражает конечные результаты его деятельности. Конечные результаты деятельности предприятия интересуют не только работников самого предприятия, но и его партнеров по экономической деятельности, государственные, финансовые, налоговые органы и др.

     Все это предопределяет важность проведения финансового анализа предприятия и повышает роль такого анализа в экономическом процессе. Финансовый анализ является непременным элементом как финансового менеджмента на предприятии, так и его экономических взаимоотношений с партнерами, финансово-кредитной системой. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Задача  №6

Условно-постоянные расходы предприятия составляют 439 млн. руб. Цена единицы продукции – 48 тыс. руб. Переменные расходы на единицу продукции составляют 75% от ее цены. Рассчитайте объем реализации, обеспечивающий валовой доход в размере 230 млн. руб. в стоимостном и натуральном выражении.

Решение:

По условию  задачи имеем:

    • Цена единицы продукции = 48 тыс. руб.
    • Условно-постоянные расходы = 439 млн. руб.
    • Переменные расходы на единицу продукции составляют 75% от ее цены

1. Рассчитаем  сумму переменных расходы на  единицу продукции

48 тыс. руб. 75% = 36 тыс. руб.

2. Рассчитаем  объем реализации, обеспечивающий  валовой доход в размере 230 млн. руб. в стоимостном и натуральном выражении

Получаем: Валовой доход = денежная выручка от продажи продукции - условно-постоянные расходы - переменные расходы

Введём обозначение: пусть а - единица продукции, тогда:

230 млн. руб. (валовой доход) = 48 тыс.руб. а (денежная выручка от продажи продукции) - 439 млн. руб. (условно-постоянные расходы) - 36 тыс.руб. а (переменные расходы)

Таким образом,

230 млн. руб. = 48 тыс.руб. а - 439 млн. руб. - 36 тыс.руб. а

230 млн. руб. +  439 млн. руб. = 48 тыс.руб. а - 36 тыс.руб. а

669  млн. руб. = а (48 тыс.руб. - 36 тыс.руб.)

669  млн. руб. = 12 тыс.руб. а

а = = 55750,       Получаем, объем продаж =55750 шт.

 

  1. Задача  №11

Проанализируйте ликвидность баланса хозяйствующего субъекта, рассчитайте коэффициент  абсолютной ликвидности, сделайте выводы.

              Анализ ликвидности баланса хозяйствующего субъекта                (млн. руб.)

Актив Начало  года Конец года Пассив Начало  года Конец года Платежный излишек (недостаток)
на  начало года на конец  года
Наиболее  ликвидные активы 600 700 Наиболее срочные  пассивы 200 350    
Быстрореализуемые активы 300 380 Краткосрочные пассивы 20 10    
Медленно  реализуемые активы 2 500 2 530 Долгосрочные  пассивы 70 50    
Трудно  реализуемые активы 25 500 25570 Постоянные  пассивы 28 610 28 770    
Баланс     Баланс        
 

Решение:

             Анализ ликвидности баланса хозяйствующего субъекта                (млн. руб.)

Актив Начало  года Конец года Пассив Начало  года Конец года Платежный излишек (недостаток)
на  начало года на конец  года
Наиболее  ликвидные активы 600 700 Наиболее срочные  пассивы 200 350 600 – 200 = 400 700 – 350 = 350
Быстрореализуемые активы 300 380 Краткосрочные пассивы 20 10 300 – 20 = 280 380 – 10 = 370
Медленно  реализуемые активы 2 500 2 530 Долгосрочные  пассивы 70 50 2500 – 70 = 2430 2530 – 50 = 2480
Трудно  реализуемые активы 25 500 25 570 Постоянные  пассивы 28 610 28 770 25 500 - 28 610 =

-3110

 25 570 - 28 770 =

-3200

Баланс 600 + 300 + 2500+ 25500=

28900

 700 + 380 + 2530 + 25570=

29180

 Баланс 200 + 20 +

70 + 28610=

28900

350 + 10+50+ 28770=

29180

 0 0

         А1на начало года = 600   А1на конец года = 700

         А2на начало года = 300   А2на конец года = 380

         А3на начало года = 2500    А3на конец года = 2530

         А4на начало года = 25500   А4на конец года = 25570

         П1на начало года = 200   П1на конец года = 350

         П2на начало года = 20    П2на конец года = 10

         П3на начало года = 70    П3на конец года = 50

         П4на начало года = 28610   П4на конец года = 28770

    Рассчитаем  коэффициент абсолютной ликвидности, норма которого ≥0,2-0,25:

            

    Вывод: Данные таблицы показывают, что коэффициент абсолютной ликвидности снизился на 0,79 пунктов, на конец года данный коэффициент составил 1,94, что выходит за рамки пределов нормы.

 

  1. Задача  №21

     Рассчитайте необходимые показатели и проанализируйте  влияние объема выручки на уровень себестоимости хозяйствующего субъекта.

     Данные  для расчета. Приведены в нижеследующей  таблице; расчеты произведите в  этой же таблице.

   Анализ  влияния объема выручки на уровень  себестоимости хозяйствующего субъекта

Показатели Базисный  период С учетом выручки отчетного периода Отклонение
тыс. руб. % к выручке тыс. руб. % к выручке тыс. руб. % к выручке
Выручка 2600   2800      
Себестоимость   69,90        
В том  числе:            
условно-постоянные затраты            
переменные  затраты   52,50        
 

Решение:

   Анализ  влияния объема выручки на уровень себестоимости хозяйствующего субъекта

Показатели Базисный  период С учетом выручки отчетного периода Отклонение
тыс. руб. % к выручке тыс. руб. % к выручке тыс. руб. % к выручке
Выручка 2600 100,00 2800 100,00 2800 – 2600 = +200 0
Себестоимость 2600
69,90%

= 1817,4

 69,90 2800
69,90%

= 1957,2

 69,90 1957,2 - 1817,4

= +139,8

 69,90 - 69,90 = 0
В том  числе:            
условно-постоянные затраты 2600
17,40%

=452,4

 69,90 – 52,50 = 17,40 452,4

=16,16

 452,4  - 452,4 = 0 16,16 - 17,40 = -1,24
переменные  затраты 2600
52,50%

=1365

 52,50 1957,2 - 452,4 =

1504,8

=53,74

 1504,8 – 1365 = +139,8 53,74 – 52,50 = +1,24

 

      1. Задача  №28

     По  данным задачи рассчитать и записать полученные значения в таблицу.

      Показатели (тыс. руб.) Значения
      1 в 2 в
      1. Выручка  от реализации

      2. Переменные  издержки

      3. Постоянные  издержки

      4. Валовая маржа

      5. Прибыль

      6. Порог рентабельности

      7. Запас финансовой  прочности

      		 11000

      9300

      1500

      		  

Информация о работе Денежные средства предприятия