Анализ финансового сотояния предприятия ООО «Восход»

    На  анализируемом предприятии за 2007-2009 гг. сокращена продолжительность  оборота мобильных средств с 326 дн. до 302 дн., а также денежных средств  с 18 до 4 дн.

    В то же время увеличился срок оборота  материальных средств с 116 дн. В 2007 г. до 172 дн. в 2009 г.

    Увеличение  оборачиваемости средств в расчетах свидетельствует о более длительном периоде погашения долгов.

    Это вызывает необходимость в разработке предложений по управлению оборотными средствами ООО «Восход».

    Таким образом, проведенный анализ позволяет  сделать следующие выводы: во-первых, доля заемных средств в источниках финансирования весьма значительна, следовательно, предприятие зависимо от заемных и привлеченных средств. Во-вторых: неустойчивое финансовое состояние граничит между нормальной относительной устойчивостью и кризисным состоянием. В-третьих: коэффициент рентабельности собственного капитала сокращен, что показывает что собственный капитал используется менее эффективно.

    Прогноз событий следующий: если удастся  достичь наращивания показателей собственных оборотных средств и функционирующего капитала, то платежеспособность ООО «Восход» будет гарантирована и предприятие перейдет в группу с нормальной финансовой устойчивостью. Если же показатель материальных затрат резко вырастет, то кризис фактически неизбежен. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Пути улучшения финансового состояния  предприятия ООО «Восход»

    3.1. Направления  по улучшению  финансового состояния предприятия

    Исходя  из специфики проведенного анализа  финансовой деятельности объекта исследования и теоретических основ финансовой политики предприятия в условиях утраты платежеспособности, мною предлагаются следующие направления совершенствования  методов управления оборотными средствами предприятия в ООО «Восход», которые можно представить в соответствии с рисунком 3.2.

    Рис. 3.2. Основные направления совершенствования методов управления оборотными средствами ООО «Восход»

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.2. Создание туристско-экскурсионной деятельности на ООО «Восход»

    Гостиничный комплекс «Солнечный остров» уже  четыре года на рынке гостиничных  услуг г.Улан-Удэ. Проведя анализ финансовой деятельности можно сказать, что финансовое состояние предприятия нестабильное. Выходом из сложившейся ситуации является реализация инвестиционного проекта.

    Целью проекта является создание туристско-экскурсионной  деятельности на ООО «Восход», для получения дополнительной прибыли и

достижения  устойчивости финансового состояния. 

    Республика Бурятия имеет богатый природно-ландшафтный и историко-культурный потенциал, на основе которого можно развивать многие виды туризма: историко-культурный, историко-археологический, спортивный, лечебно-оздоровительный, сельский туризм, экологический туризм.

      В республике мало объектов туристического бизнеса и почти все они летнего пребывания и поэтому есть необходимость создания нового круглогодичного туристического комплекса, который обеспечит организацию новых видов туризма, привлечет туристов с невысокими финансовыми возможностями.

    Для управления проектом развития будет  создана рабочая группа под руководством Генерального директора предприятия. Генеральный директор своим приказом формирует рабочую группу, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию.

    Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим планом, определена в 1448,318 млн.руб, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока.

    На  начальном этапе основным направлением туристско-экскурсионной программы  на комплексе будет являться историко-культурный и экологический виды туризма.

    Туристско-экскурсионная  деятельность включает в себя:

• экскурсии по городу и за его пределами;
• выезд и размешение туристов на турбазах р.Бурятии;
• научно-познавательную и развлекательную программу.

    Программа включает в себя: проживание и питание в ГК «Солнечный остров» радиальные экскурсии и культурно-досуговую программу.

    План  реализации проекта развития производства включает следующие основные этапы:

• Закуп оборудования
• Строительство
• Организация службы маркетинга.
• Организация финансовой деятельности;
• Создание экскурсионной программы;
• Реклама.

    Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков  для участия в реализации данного  проекта будет произведен на конкурсной основе.

    План  реализации. В сезон планируется  реализовать 300 путевок.

    Гарантированным обязательством безопасности туристов будет страхование.

    Административный  план. В штат сотрудников комплекса будет входить 2 экскурсовода, инструктор, администратор.

    План  приема туристов. Прием, регистрация  и размещение гостей будет вестись круглосуточно администратором. Основной поток туристов рассчитан на июнь-сентябрь.

    Финансовый  план.

Таблица 3.2.16. Расчет стартовых расходов.

 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3.2.17.Расчет месячных расходов

 

ФЗП к  начислению = 4000+3500+3500+6000=17000р.

ФЗП к  выплате = 2912+2548+4368=12376р.

Мз = 208200р.     Мес. рас. = 31тыс. р.

Нр = оптимальный  вариант -

С. затрат = 477,490р.

Таблица 3.2.18. Расчет накладных расходов.

 

Примечание: Питание и проживание производится на основе договора с заказчиком из расчета 400р. с чел/сутки – проживание и 100р. с чел. /сутки – питание. По условию договора 25% от проживания идет организатору ТЭП. Таблица. 3.2.19. Расчет валовой прибыли.

В стоимости  путевки берем среднерыночную цену 5000р.

 

Для расчета  валовой прибыли берем оптимистичный  вариант.

Вп = 1млн. – 477,490 = 522,510р.

Налог = 522,510*15%= 78376р.

Чп = 522,510 - 78376 = 444,134р.

По договору, инвестор 30% получает в сезон от чистой прибыли.

444,134: 3 = 148,047р. * 30% = 44,414р. 

Р – 310,894/208, 200*100% = 1,49

Со – 1,7.

 Таблица 3.2.20. - Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Восход» до и после реализации проекта