Валютное регулирование в Российской Федерации

     В настоящее время все акты валютного  законодательства могут быть классифицированы по юридической силе следующим образом:

     1. Конституция РФ, Конституция  и Уставы субъектов  РФ.

     Конституция РФ от 12.12.06 имеет только две нормы, затрагивающие валютно-правововую сферу. Прежде всего, это положение о том, что валютное регулирование относится к исключительной компетенции Российской Федерации (п. «ж» ст.71). Из этого можно сделать вывод, что в ведении компетентных федеральных органов находится как установление порядка совершения валютных операций, но и формирование систем валютного регулирования и контроля. Представляется, что это положение ликвидирует возможность участия субъектов РФ в ходе осуществления валютного регулирования.

     Вторая  норма Конституции РФ, входящая в  валютное законодательство, устанавливает  обязательность рассмотрения Советом  Федерации Федерального Собрания России всех законопроектов связанных с валютным регулированием.

     2. Международные договоры  и соглашения РФ.

       К ним относятся три категории актов.

     1). Межгосударственные договоры и  соглашения, затрагивающие наиболее  значительные вопросы валютного  регулирования:

     - роли РФ в международных финансовых  организациях – таких, как  МВФ (Устав МВФ), МБРР, МАР;

     - роли России в многосторонних  экономических соглашениях, учитывающих  координацию и согласование валютной политики.

     - установления особенного валютно-правового  режима в отношениях с отдельными  государствами.

     2). Межправительственные соглашения  о особенностях воплощения отдельных видов валютных операций в отношениях между договаривающимися государствами:

     - п.1.2. ст.2 Соглашения между Правительством  России и Правительством Республики Беларусь от 06.01.07 г. «О Таможенном союзе» ;

     - Протокол о упрощенном порядке таможенного оформления товаров, не созданных для производственной и другой коммерческой деятельности, и валюты, перемещаемых физическими лицами через таможенные границы стран – соучастников Таможенного союза от 22.01.07 г.;

              - ст.1, 7-9 Соглашения о обеспечении независимого и равного права пересечения физическими лицами границ стран – соучастников Таможенного союза и свободного перемещения ими товаров и валюты, подтвержденного Решением Совета глав правительств при Межгосударственном совете Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и России от 24.11.07 г.;

     - Соглашение между Правительством  России и Правительством Туркменистана от 02.06.08 г. «О неторговых платежах» .

     3) Межведомственные соглашения о  порядке осуществления отдельных  видов операций:

     - Соглашение между Минфином РФ и Минфином Эстонской Республики от 13.05.08 г. «О неторговых платежах» ;

     - Соглашение между Банком РФ и Государственным Банком Грузии от 10.01.09 г. «Об организации расчетов» .

     4) Кодексы РФ.

     В условиях недоступности специального Валютного кодекса, действующие  кодексы содержат только отдельные  нормы, регулирующие валютные правоотношения предпочтительно в части вопросов юридической ответственности за несоблюдение правил совершения валютных операций. Среди них:

     А) Уголовный Кодекс РФ от 13.06.09 № 63-ФЗ устанавливает уголовную ответственность:

     - за контрабанду (ст.188);

     - преступный оборот драгоценных  металлов, природных драгоценных камней или же жемчуга (ст. 191);

     - за несоблюдение правил сдачи  государству драгоценных металлов  и ценных камней (ст. 192);

     - за невозвращение из-за границы  средств в заграничной валюте (ст. 193);

     Б) Кодекс о административных правонарушениях РФ от 30.12. 2010 №195-ФЗ

     В) Таможенный Кодекс РФ от 28.05. 2008 № 61-ФЗ

     Г) Гражданский Кодекс РФ (часть первая) от 30.11.09 №51-ФЗ и (часть вторая) от 26.01.08 №14-ФЗ, который:

     - содержит только отсылочные нормы,  допускающие внедрение иностранной  валюты при осуществлении гражданско-правовых  сделок, точно также как и совершение  сделок с валютными ценностями, лишь в случаях и порядке,  предусмотренных особым законодательством  (п.2 ст.140, ч.1 ст.141, п.3 ст.317);

     - провозглашает равную охрану  права собственности на валютные  ценности (ч.2 ст.141).

     Основным  же образом Гражданский Кодекс РФ описывает общие условия совершения сделок, распространяющиеся и на сделки, осложненные валютным элементом, предусматривая особый режим их воплощения лишь при  совершении сделок купли-продажи (п.2 ст.454, п.4 ст.498), займа (п.2 ст.807) и хранения (п.1 ст.921, п.1,2 ст.925);

     Д) Бюджетный Кодекс РФ от 31.07.08 №145-ФЗ, который:

     - характеризует понятие внешнего  долга (ст.6);

     - устанавливает вероятность пополнения  государственных запасов драгоценных  металлов и ценных камней только  лишь за счет средств федерального  бюджета (ст.84);

     - описывает понятия государственных  внешних заимствований РФ и  ее субъектов;

     Е) Налоговый Кодекс Российской Федерации  от 31.07.08 №146-ФЗ.

     Ж) Кодекс торгового мореплавания РФ от 30.04.07 №81-ФЗ, который определяет пределы ответственности сторон правоотношений по морской перевозке и порядок взыскания денежных сумм исходя из расчетной единицы, в качестве которой принята единица специального права заимствования, как она определена МВФ (ст.11).

     5) Федеральные законы, законы субъектов  Российской Федерации. 

     В настоящее время в основе системы  правового регулирования всех валютных операций лежит специальный базовый (отраслевой) законодательный акт  – Закон Российской Федерации от 10.12. 2008 №173-ФЗ г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот закон в целом носит рамочный характер, поскольку большинство его норм являются отсылочными. Это же послужило основанием для того, чтобы в самом законе определить «основной орган валютного регулирования», призванный издавать специальные подзаконные нормативные акты в целях конкретизации и разъяснения норм закона и оказывающий таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность.

     Таким органом был признан Банк России (п.9 ст.9 ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле»). Именно нормативные  правовые акты Банка России в настоящее  время регламентируют подавляющее  большинство вопросов, связанных  с осуществлением валютного обращения.

     Вторым  специальным отраслевым законом  в валютной сфере является Федеральный  закон от 26.03.09 г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», непосредственно урегулировавший множество валютных правоотношений в области обращения соответствующих видов валютных ценностей.

     Деятельность  Банка России в качестве органа валютного  регулирования осуществляется в  соответствии с положениями Закона о Банке России, а деятельность уполномоченных банков в соответствии с Законом о банках.

     Важное  значение для регулирования валютных операций имеют отдельные нормы:

     - Федерального закона от 08.12. 2009 №164-ФЗ г. «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»;

     - Закона о рынке ценных бумаг от 22.04.07 №39-ФЗ;

     - Закона об экспортном контроле от 18.07.08 №183-ФЗ.

     6) Указы Президента  Российской Федерации.

     В настоящее время указами Президента Российской Федерации урегулированы  наиболее важные вопросы, касающиеся валютных операций и либо:

     1) не нашедшие отражения в Законе  «О валютном регулировании и  валютном контроле»; 

     2) прямо отнесенные им к компетенции  Президента Российской Федерации. 

     К первой группе относятся указы:

     - от 15.11.09 г. №213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР»;

     - от 21.11.09 г. №1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» ;

     -от 23.07.09 г. №767 «О некоторых мерах по либерализации экспорта из Российской Федерации аффилированного золота и серебра».

     Ко  второй группе относятся указы:

     - от 14.06.09 г. №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» ;

     - от 15.03.09 г. №334 «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки» .

     7) Постановления Правительства  РФ.

     Правительство РФ на данном этапе не оказывает  существенного влияния на развитие валютного законодательства, ограничиваясь  нормативным решением отдельных  проблем, связанных главным образом  с регулированием рынка драгоценных металлов и драгоценных камней. Это, например, постановления: от 30.06.09 г. №756 «Об утверждении Положения «О совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» (с последующими изменениями); от 28.02.09 г. №206 «О мерах по усилению и развитию валютного контроля в Российской Федерации» .

     8) Нормативные правовые  акты Банка России, министерств и  ведомств РФ.

     Ведущее значение в данной группе, как и  во всей системе источников валютного  законодательства, имеют инструкции, положения, указания и письма Банка  России, подробно регламентирующие все  наиболее важные вопросы валютного  контроля и валютного обращения  на территории Российской Федерации.

     К ним можно отнести, например:

     - Инструкцию от 29.06.09 г. №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

     - Инструкция от 22.05.09 г. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации», утвержденная Приказом Банка России от 22.05.09 г. №02-171.  
 

1.2 Меры ответственности за нарушение валютного законодательства 

          Согласно статье 25 Федерального закона от 10 декабря 2009 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», вступившего в силу 18 июня 2009 года , резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования, несут ответственность согласно с законодательством РФ. Из этого можно сделать вывод, что лица, виновные в несоблюдении валютного законодательства, несут уголовную, административную и другую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ранее ответственность за несоблюдение валютного  законодательства была установлена  законом от 9 октября 2009 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле». Пункт 3 статьи 14 указанного закона содержал серьезную норму ответственности, согласно которой все приобретенное резидентами, включая уполномоченные банки, и нерезидентами по недействительным вследствие этого закона сделкам, также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в итоге нелегальных действий подлежало взысканию в доход страны.

       Уголовная обязанность установлена за это денежное правонарушение как невозвращение в связи границы средств в иностранной валюте. Ответственность начинается по статье 193 Уголовного кодекса РФ от 13 июня 2008 г. № 63-ФЗ.

        Согласно статье 193 УК РФ невозвращение в солидном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих согласно с законодательством РФ неотъемлемому перечислению на счета в уполномоченный банк России, наказывается лишением свободы на срок до 3 лет. При всем при этом крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая 5 млн. руб.