Шпаргалка по "Финансам"

48.    Правовые основы валютного контроля.

Валютный контроль – это контроль Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства, один из видов финансового контроля при проведении валютных операций.

Направления валютного контроля:

1)      Определение соответствия проводимых операция действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;

2)      Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

3)      Проверка полноты и учета по валютным операциям;

4)      Проверка выполнения резидентами обязательства в иностранной валюте.

Основы валютного контроля закреплены в Федераль-

ном законе от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ ≪О валютном ре-

гулировании и валютном контроле≫.

Основные принципы валютного регулирова-

ния и валютного контроля в Российской Феде-

рации:

1) приоритет экономических мер в реализации госу-

дарственной политики в области валютного регу-

лирования;

2) исключение неоправданного вмешательства госу-

дарства и его органов в валютные операции рези-

дентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной полити-

ки РФ;

4) единство системы валютного регулирования и ва-

лютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и эконо-

мических интересов резидентов и нерезидентов при

осуществлении валютных операций.

Валютный контроль в РФ осуществляется Прави-

тельством РФ, органами и агентами валютного конт-

роля. Органы валютного контроля в РФ:

1) Центральный банк РФ;

2) федеральный орган (федеральные органы) исполни-

тельной власти, уполномоченный (уполномоченные)

Правительством РФ. В настоящее время федераль-

ная служба финансово-бюджетного надзора.

Агенты валютного контроля:

1)уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;

2) не являющиеся уполномоченными банками профес-

сиональные участники рынка ценных бумаг.

Контроль за осуществлением валютных опера-

ций кредитными организациями, а также валютными

биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществ-

у лением валютных операций резидентами и нерезиден

тами, не являющимися кредитными организациями или

валютными биржами, осуществляют в пределах своей

компетенции федеральные органы исполнительной

власти, являющиеся органами валютного контроля,

и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию дея-

тельности в области валютного контроля федераль-

ных органов исполнительной власти, являющихся

органами валютного контроля, а также их взаимодей-

ствие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не

являющихся уполномоченными банками профессио-

нальных участников рынка ценных бумаг и таможенных

органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с други-

ми органами валютного контроля и обеспечивает взаимо-

действие с ними, а также с таможенными органами

уполномоченных банков как агентов валютного конт-

роля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного конт-

роля передают таможенным органам для выполнения

ими функций агентов валютного контроля информа-

цию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должност-

ные лица имеют право проводить проверки соблю-

дения резидентами и нерезидентами актов валютного

законодательства РФ и актов органов валютного ре-

гулирования, полноты и достоверности учета и отчет-

ности по валютным операциям резидентов и нерези-

дентов.

Только органы валютного контроля и их долж-

ностные лица имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных

нарушений актов валютного законодательства РФ

и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ

меры ответственности.__