Депозит предприятия в банке

Академия  права и управления

Челябинский филиал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа по финансовому  праву

Тема: Депозит предприятия  в банке 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                          Выполнил: студент  гр. Ю-436

                                                                              Рудаков Е.В.

                                                                              Проверил: С.В. Мордкович 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Челябинск 2008

Содержание

Депозит предприятия  в банке……………………………………………………3

 Список использованной литературы…………………………………………..17

Депозит предприятия в  банке

      Наиболее  распространенной формой, опосредующей передачу денежных средств держателем денежных средств (первичным инвестором) коммерческому банку, является форма договора банковского вклада (депозита), регулирование которой осуществляется ст. 834-844 ГК РФ.

      Привлечение свободных денежных средств юридических  лиц на практике нередко оформляется  путем передачи клиенту различных  ценных бумаг: векселей, акций, облигаций. Такие сделки сами по себе не запрещены  законодательством (исключение - п.3 ст.835 ГК). Однако в этом случае между клиентом и банком возникают правоотношения иной юридической природы, чем договор  банковского вклада.

      По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК¹).

      Договор банковского вклада является реальным, поскольку считается заключенным  и порождает у сторон права  и обязанности только с момента  внесения вкладчиком в банк денежной суммы (вклада). Договор банковского  вклада является односторонним и  возмездным, так как после его  заключения порождает только право  вкладчика требовать возврата внесенной  во вклад денежной суммы, а также выплаты процентов и соответствующую ему обязанность банка.

      Отсутствие  факта зачисления на корреспондентский  счет банка средств вкладчика, перечисленных  в безналичном порядке, рассматривается  арбитражной практикой как невнесение вклада, исключающее удовлетворение иска о возврате депозита. Следует  иметь в виду, что этот вывод справедлив только для случая, когда расчетный счет вкладчика находится в другом банке. Если же депозитный счет открывается в том же банке, в котором у него имеется расчетный счет, с которого перечисляется вклад, его сумма не проходит через корреспондентский счет банка.

     Договор банковского вклада (депозита) - это  разновидность договора займа (ст.807 ГК РФ), в котором заимодавцем  является вкладчик, а заемщиком - банк². Однако следует заметить, что после передачи денежных средств заемщику эти средства становятся собственностью заемщика, тогда как по договору банковского вклада банк не становится собственником денежных средств, а лишь может использовать эти средства, размещая привлеченные средства от своего имени и за свой счет. В законе также сказано, что банк обязан хранить денежные средства на счете клиента, что говорит о возникновении обязательственных отношений. Вклад выступает не как объект вещного права, а как объект обязательственного права, т. к. невозможно физически обладать, например, безналичными денежными средствами.

      Договор не обладает свойствами публичности, когда  в роли вкладчика выступает юридическое лицо.

      Договор банковского вклада по своей правовой природе весьма близок к договору банковского счета. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК или не вытекает из существа договора банковского вклада (п. 3 ст. 834 ГК).

      Исходя  из общности объектного состава обоих  договоров, а также смысла банковской деятельности по ведению счетов клиентов, можно прийти к заключению о том, что поступающие в банк от вкладчика  наличные или безналичные денежные средства независимо от формы договора банковского вклада всегда учитываются (числятся) на определенных счетах в  банке. Следовательно, казалось бы, вполне правомерно рассматривать договор  банковского вклада в качестве особой разновидности договора банковского счета. Однако для договора банковского вклада нахождение безналичных денежных средств на определенном счете в банке является чисто технической характеристикой.

      Оценивая  правовую природу договора банковского  вклада, нельзя не заметить весьма существенные его отличия от договора банковского  счета. Договор банковского вклада является реальным, т.е. считается заключенным  только с момента внесения вкладчиком денежной суммы в банк. По депозитному  счету не допускается наличие  дебетового сальдо, а значит, невозможно и его кредитование банком³.

      Заключение  договора банковского вклада между  банком и клиентом оформляется открытием  последнему так называемого депозитного  счета. Депозитный счет является разновидностью банковского счета, поэтому во многом правила его открытия и ведения  одинаковы с правилами открытия и ведения иных счетов, открываемых  в банках и других кредитных организациях.

      Юридическому  лицу, чтобы открыть депозит, нужно  всего два документа:

      - свидетельство о государственной  регистрации;

      - свидетельство о постановке на  учет в налоговом органе.

      Для открытия счета банку требуются  копии некоторых документов. По новым  правилам заверять копии стало проще. Теперь это можно сделать без  помощи нотариуса, прямо в банке. И тут есть два варианта.

      Первый - принести в банк копии и оригиналы  документов. В этом случае клиент банка  должен предварительно сам заверить копии. То есть проставить на них подпись  лица, заверившего документ, его  фамилию, имя, отчество и должность, а также печать.

      Далее сотрудник банка сравнит копии  с оригиналами и при отсутствии расхождений сделает на копиях надпись  «Сверено с оригиналом». Дополнительно к этому он поставит свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также печать.

      Второй - принести в банк только оригиналы  документов. Сотрудник банка сам  снимет с них копии, сделает надпись  «Копия верна», поставит свою подпись  с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати или штампа банка, предусмотренных  для этих случаев⁴.

      Согласно  п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа  2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»⁵ кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского вклада в случаях отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; непредставления юридическим лицом документов, подтверждающих сведения, либо представления недостоверных документов, а также наличия в отношении юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с указанным законом.

      В соответствии со ст. 1 Закона о банках⁶ кроме банков существуют небанковские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные виды банковских операций, предусмотренные вышеназванным Законом, на основании лицензии, выдаваемой ЦБР. Привлечение вкладов является одним из видов банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитные организации в случае получения ими специальной лицензии.

      Ст. 835 ГК регулирует отношения, когда в  роли должника выступает лицо, не имеющее  права осуществлять деятельность по привлечению вкладов, либо нарушен  порядок принятия вклада. Вкладчик в этом случае может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков. Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным как не соответствующий требованиям закона (ст. 168 ГК).

      Такие же последствия (если иное не установлено  законом) применяются в случаях  привлечения денежных средств юридических  лиц путем продажи им акций  и других ценных бумаг, выпуск которых  признан незаконным, а также приема денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями  вклада по первому требованию и осуществление  вкладчиком других прав, предусмотренных  правилами ГК о договоре банковского  вклада.

      Согласно  ст. 836 ГК РФ договор банковского  вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет его недействительность (ничтожность).

      Единственным  существенным условием договора банковского  вклада является предмет.

      Данный  договор всегда возмезден, т.е. ни при  каких обстоятельствах не может  быть беспроцентным. Однако отсутствие соглашения о размере процентов  не делает его незаключенным. Согласно ст. 838 ГК банк должен выплачивать вкладчику  проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского  вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых  процентов банк обязан выплачивать  проценты в размере, определяемом в  соответствии с п. 1 ст. 809 ГК. Это означает, что их размер определяется существующей в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования)⁷.

      Содержание  любого договора составляют права и  обязанности сторон. Как было указано  выше, договор банковского вклада является односторонним. В соответствии с этим основным правом вкладчика  является право требовать возврата денежных средств, помещенных во вклад  и уплаты процентов по вкладу. Данному  праву корреспондирует обязанность  банка возвратить вкладчику полученной банком суммы вклада и выплатить  причитающихся ему процентов. Однако это не значит, что при заключении одностороннего договора стороны не наделяются какими-либо дополнительными  правами и обязанности. Так, например, банк имеет право размещать привлеченные во вклад денежные средства от своего имени и за свой счет. Односторонность  договора говорит о конкретном его  содержании.

      Когда вкладчиком является юридическое лицо, одностороннее уменьшение банком размера процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

      Проценты  на сумму банковского вклада начисляются  со дня, следующего за днем ее поступления  в банк и до дня ее возврата вкладчику, а если ее списание со счета вкладчика  произведено по иным основаниям, - до дня списания. При этом день возврата суммы вклада (день списания) включаются в период начисления процентов.

      По  общему правилу, проценты на сумму банковского  вклада выплачиваются вкладчику  по его требованию по истечении каждого  квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую  начисляются проценты. Иной порядок  может быть установлен договором  банковского вклада. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

      Вклад может быть внесен в банк на имя  определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором  банковского вклада, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.

      Так, Высший Арбитражный Суд Российской Федерации рассмотрел в судебном заседании заявление товарищества с ограниченной ответственностью «Андарис» о пересмотре в порядке надзора решения суда первой инстанции от 07.09.2006, постановления суда апелляционной инстанции от 16.10.2006 по делу № А19-4780/05-16-22 Арбитражного суда Иркутской области и постановления Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 07.12.2006 по тому же делу по иску индивидуального предпринимателя Лазарева Александра Геннадьевича к открытому акционерному обществу «Альфа-Банк» в лице филиала «Иркутский» (далее - банк) о взыскании 100000 долларов США (2800000 рублей), не выданных ответчиком с банковского счета N Д-4588, открытого 18.12.2001 на имя гражданина Монголии Шагдарсурэна Уламбаяра.