Виды банков, и их классификации

     Депозитные, вкладные операции связаны с образованием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц, в виде остатков средств на расчетных и других счетах, кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банковских пассивов имеет решающее значение для анализа активных операций, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка.

       Активные операции.

    Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование, инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями. Значение активных операций обуславливается тем, что структура и качество активов в  значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете- его надежность.

   По доходности все активы можно разделить на две большие группы:

1.      активы, не приносящие дохода;

2.      активы, приносящие доход.

  К первой группе относятся: денежные средства, средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, средства на резервном счете в ЦБ РФ, беспроцентные ссуды, капитальные вложения, прочие дебиторы и др.

  Ко второй: ссуды, кредиты другим банкам, факторинг, лизинг, другие права участия, приобретенные банком, инвестиции в ценные бумаги.

   Для анализа активных операций учреждений Сбербанка исчисляется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному,  рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

   Коэффициент использования кредитных ресурсов за текущий период (Ки) рассчитывается по формуле:

                               Ки =Р/П,

Где Р- средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и в валюте; средства, направленные на финансирование жилстроительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту; лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

      П- средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и в инвалюте.

  С помощью этого  коэффициента можно определить, какая часть общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

    С помощью   коэффициента эффективности использования активов (Кэ) можно рассчитать, какая часть активов приносит доход. Этот коэффициент определяется по формуле:

                              Кэ=Сд/Са,

Где Сд –средние остатки по активным счетам, приносящим доход;

Са –средние остатки по всем активным счетам.

  По величине этих и других коэффициентов можно сделать выводы о качестве управления активами, загруженности активов кредитами, величине и доле проблемных ссуд в кредитном портфеле банка.

     4.3. Инвестиционные банки.

          4.3.1. Инвестиционные банки первого типа.

    В современной кредитной системе в ряде западных стран большое развитие получили инвестиционные банки. К выделению в большинстве стран Запада (прежде всего в США, Японии, Англии и Франции) инвестиционных банков привели разделение труда и специализация в кредитной сфере.

   Основная задача инвестиционных банков- это мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств.  Каждая крупная фирма, корпорация имеет «свой» инвестиционный банк, услугами которого постоянно пользуется. В настоящее время существует два типа инвестиционных банков.

    Банки первого типа занимаются исключительно торговлей и размещением ценных бумаг, банки второго типа –долгосрочным кредитованием. Этот тип банка характерен в основном для континентальных стран Западной Европы и развивающихся государств.

     Инвестиционные банки первого типа, как правило, выступают в роли учредителей, организаторов эмиссии ценных бумаг, а также гарантов, которые действуют на комиссионных началах или выплачивают заранее  установленную сумму независимо от последующего размещения акций и облигаций. Они могут действовать также в качестве агентов, приобретающих определенную часть ценных бумаг, которая не размещена компанией, а также как финансовые консультанты по ценным бумагам и другим аспектам деятельности торговых, промышленных и транспортных корпораций.

    Банки первого типа в настоящее время проводят операции, как правило, с ценными бумагами корпоративного сектора экономики.  Размещая акции и облигации, они служат посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта и торговли.

Эти банки выполняют также ряд других функций, связанных с привлечением капитала, обслуживанием рынка ценных бумаг:

      занимаются вторичным распределением акций и облигаций;

      выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг на рынке евровалют;

      консультируют корпорации по вопросам инвестиционных стратегий, а также бухгалтерского учета.

    4.3.2. Инвестиционные банки второго типа.

  Банк этого типа существенно отличается от банка первого типа организационной структурой, функциями и операциями. Может базироваться на акционерной основе, смешанной форме собственности с участием государства и чисто государственной. Главная функция таких банков состоит в среднесрочном и долгосрочном кредитованием различных отраслей хозяйства, а также специальных целевых проектов, связанных с внедрением передовых технологий и достижений научно- технической революции.

   Эти банки сыграли большую роль в восстановлении экономики Западной Европы в первые послевоенные годы, а также в создании отраслей и инфраструктуры ряда развивающихся стран.

   Инвестиционные банки смешанного и государственного типа активно участвовали в реализации правительственных программ социально-экономического развития и планов стабилизации экономики. В настоящее время они также проводят различные операции на рынке ссудного капитала; аккумулируют сбережения как юридических, так и физических лиц, проводят среднесрочное и долгосрочное кредитование, осуществляют вложения в частные и государственные ценные бумаги, а в последнее  время развивают различные финансовые услуги.

   Особенность деятельности инвестиционных банков второго типа  заключается в том, что, неся нагрузку, связанную с наиболее рискованными операциями по среднесрочному и долгосрочному кредитованию, они вынуждены прибегать сами к кредитам коммерческих банков и  других кредитно- финансовых институтов. 

     4.4. Ипотечные банки и их операции.

          4.4.1. Основная деятельность.

   Ипотечные банки представляют собой специфический банковский институт, возникший в Западной Европе в конце XVIII в. Особое развитие они получили в Германии, где первый ипотечный банк был создан в 1770г. Это был государственный ипотечный банк, который осуществлял финансовую поддержку в основном крупных помещичьих хозяйств.

   Ипотека (от греч. Hypotheke – залог, заклад)- залог недвижимости, недвижимого имущества (земли, основных фондов, строений, жилья) с целью получения ссуды. В случае возврата ссуды собственником имущества становиться ссудодатель (банки и другие кредитно-финансовые учреждения, которые могут выдавать подобную ссуду).

     Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты, которые обеспечиваются внесением записи ипотек, или ипотечных долгов, на землевладение, под которое выдается ссуда. Если ипотечные банки используют для гарантии ссуд только ипотечные долги, в деловом обращении остаются понятия  «ипотечный банк» и «ипотечный кредит».

    Благодаря своей долгосрочности (20-30лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т.е. небольшими взносами.

    Средства для предоставления кредитов ипотечный банк получает от продажи закладных листов. Это надежные, приносящие твердые проценты долговые обязательства банка по отношению к держателям. Выпускаемые закладные листы обеспечиваются предоставляемыми банком и гарантированными ипотеками или ипотечными долгами ссудами.

   Ипотечные банки имеют в экономике двойное значение:

1.      как социальные институты, обеспечивающие долгосрочные земельные кредиты;

2.      как эмитенты закладных листов, являющихся наиболее защищенным средством вложения капитала и приносящих проценты.

   Ипотечные банки являются посредником между вложением капитала и реальным кредитом. Капитал  держателя закладных листов обеспечивается не одним объектом, а совокупностью всех объектов банка, гарантирующих его займы. В отличии от частного лица, которое предоставляет заем на один объект, банк имеет возможность назначать очень низкие ставки погашения, так как средства, поступающие от многочисленных кредитополучателей, могут быть использованы для новых кредитов.

   Виды деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки наряду с основной, включают также вложение средств в ценные бумаги под определенные проценты, выдачу ссуд под залог ценных бумаг, а также некоторые финансовые услуги.

   Ипотечным банкам запрещена побочная деятельность, связанная с риском, т. е. банк может приобретать участки у своих должников только с целью предотвращения убытков, строительства административных зданий для своих нужд или жилья для своих сотрудников; спекуляцией земельными участками банку запрещено заниматься.

       4.5. Специализированные банки.

          4.5.1. Специализированные банки РФ.

    Банковский сектор современной кредитной системы развитых стран включает в себя, как рассмотренные выше, так и специализированные банки, предназначенные для кредитования отдельных сфер экономики стран, т.е. внешней торговли и т.п.  Примером специализированных банков могут служить Торговые банки в Англии, Французский банк для внешней торговли, Банк внешнеэкономической деятельности РФ и другие.

   К разряду специализированных банков можно отнести ряд международных и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций, призванных обеспечивать регулирование международных экономических отношений. Примером таких банков являются: Всемирный Банк, Европейский банк реконструкций и развития, ряд банков в системе Европейского союза.

    Они действуют в различных регионах мира, и каждый из таких банков выполняет свои цели и задачи.

    Банковская реформа конца 80-х годов непосредственно оказала влияние на становление российских специализированных банков, открытие и расширение филиалов и представительств международных и иностранных банков. Наиболее характерным примером выступает Банк внешнеэкономической деятельности. Внешэкономбанк создан в июне 1988г. в бывшем Советском Союзе. Первоначально он являлся государственным специализированным банком, деятельность его в основном была направлена на повышение общественного производства, развитие внешнеэкономических связей страны, расширение экспорта и импорта товаров и услуг, увеличение валютных поступлений и др.

   Внешэкономбанк согласно юридическому статусу формировал свои кредитные отношения с клиентами на основе принципов: обеспечение целевого назначения кредитов, достижение гарантий платности, гарантий срочности, гарантий возвратности кредитов.

   Банк выполнял функции:

      мобилизация денежных средств в российской и иностранных валютах от физических и юридических лиц, рациональное размещение этих средств;

      кредитование важнейших направлений развития внешнеэкономической деятельности хозяйства в соответствии с международными банковскими требованиями;

      привлечение и обеспечение кредитов и займов международных, иностранных банков и других организаций;

      покупка и продажа кредитных денег, иностранной валюты, платежных документов, драгоценных металлов и изделий из них, их размещение на соответствующих счетах и вкладах;

      проведение международных расчетов и платежей;

      эмиссионно-учредительские виды деятельности;

      контроль за использованием валютных ресурсов и использованием валютных операций;

      выполнение работ по обеспечению действующего законодательства, экспертизы и консультирование в области развития внешнеэкономических сфер деятельности.

Внешэкономбанк выполняет государственные агентские функции:  

      участие в решении проблем внутренней валютной задолженности государства;

      участие в разработке и реализации программ и соглашений, связанных с урегулированием государственного внешнего валютного долга;

      участие в разработке и осуществлении международных инвестиционных программ;

      участие в проведении валютного контроля.

     Внешэкономбанк находит свое место в условиях становления рыночной системы в стране, его деятельность направлена на развитие цивилизованных международных банковских отношений. Банк открыл ряд представительств за рубежом: в США, Италии, Турции, Индии, Египте, Сирии, Венгрии и других странах.

    Практика западных стран и имеющийся уже сегодня российский опыт показывают, что в переходном периоде к рыночным отношениям большинство международных и иностранных банков, начинающих работать в нашей стране, постепенно разворачивают весь спектр коммерческой банковской деятельности.

Заключение.

   В работе я просмотрела тенденцию развития банковской системы Российской Федерации за последний век. Если говорить об эффективности развития, то я считаю, что Россия добилась колоссальных успехов. Конечно, до развитых стран нашей стране пока очень-очень далеко, но я думаю рано или поздно, но Россия догонит Америку и Европу в плане эффективности кредитно-финансовых институтов.