Вексельный оборот

     а) бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается, по приказу  какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент можно  превратить в полный (см. ниже), сделав надпись, по приказу какого лица следует  совершить платеж.

     Силу  бланкового индоссамента имеет индоссамент  на предъявителя, обычно выражаемый словами "платите предъявителю сего векселя...";

     б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи указывается  имя или наименование индоссата.

     При получении векселя по полному  индоссаменту необходимо проверить  непрерывность передаточных надписей;

     в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: "Валюта к получению", "На инкассо", "Доверяю получить" или аналогичную. Получатель векселя  по препоручительному индоссаменту не становится его собственником. Индоссамент  только уполномочивает его получить деньги, опротестовать вексель в  случае неполучения платежа (от имени  и за счет доверителя), уведомить  предшествующих надписателей о непоступлении  платежа и т. д.

     1.4 Виды векселей

     Векселя бывают простые и переводные.

     Простой вексель (соло-вексель) выписывается и  подписывается должником и содержит его безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную сумму  в обусловленный срок и в определенном месте.

     Переводной  вексель (тратта) выписывается и подписывается  кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) оплатить в  указанный срок обозначенную в векселе  сумму третьему лицу (ремитенту). 

     

     Рис.1 

     Переводной  вексель как таковой не имеет  силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому принято, что должник- трассант обязан письменно подтвердить  свое согласие произвести платеж по векселю  в обозначенный срок, т. е. совершить  акцепт тратты. Акцепт совершается  в виде надписи на лицевой стороне  векселя.[4] 

     

     Рис. 2

 

     Кроме деления на виды - простые и переводные, различают несколько форм векселей: товарные, финансовые, банковские, ректа-вексель  или именной вексель, бланковый  вексель, дружеские векселя, бронзовые, обеспечительский.

     Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой  продукции или услуг.

     Финансовые  векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием, за счет имеющихся свободных средств  другому предприятию.

     В последнее время в России широкое  распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие  внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется  погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель  начисляется определенный процентный доход.

     Ректа-вексель  или именной вексель не может  индоссироваться.

     В бланковом векселе покупатель акцептует  пустой формуляр векселя, который в  дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в  ходе переговоров не установлены  окончательная цена товара (или она  может измениться в результате доставки) и срок поставки. Такой вексель  может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при  внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний  все равно будет вынужден ее заплатить.

     Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель для  того, чтобы последнее либо расплатилось со своими должниками, либо учло его  в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.

     Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий  реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают путем учета его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. [7]

     В России бронзовые и дружеские  векселя запрещены.

     Обеспечительский  вексель выписывается для обеспечения  ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и  не предназначается для дальнейшего  оборота. Если платеж совершается в  срок, то вексель погашается, если нет-то должнику предъявляются претензии. 

 

     Глава 2.Международное вексельное обращение 

     2.1 Международный валютный аспект 

     Чтобы определить международный валютный аспект, следует рассмотреть сущность векселя как финансового инструмента.

     Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

     Рассмотрим  расчетную функцию векселя. В  сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей  функцией которых является то, что  они могут быть средством обращения.

     Мы  наблюдаем эволюцию: деньги в части  заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил  деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

     Второй  функцией денег является выступление  их мерой стоимости. Общество считает  удобным использование денежной единицы в качестве масштаба для  соизмерения относительной ценности благ и ресурсов.

     Это имеет очевидные преимущества. Благодаря  денежной системе нам надо выражать цену каждого продукта через другие продукты. И снова вексель являет собой следующую ступень: он аккумулирует в себе эту функцию денег, выражая  собой стоимость того или иного  товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным  средством платежа.

     Кроме того, в каждой стране обычно устанавливается  своя мера стоимости. В США мерой  стоимости является доллар, в Германии – марка, в России – рубль. Вексель  помогает не только вести расчеты, но и обменивать деньги. Средство обмена – самая древняя функция векселя. Ради нее он собственно и был рожден в далекой средневековой Италии.

     Векселем  являлось письмо, с просьбой об обмене векселя (данного в одной стране и обеспеченного одной валютой) на деньги (в другой стране и в  другой валюте).

     Следующая функция денег – деньги как  средство накопления, сохраняемый после  продажи товаров и услуг, и  обеспечивающий его владельцу покупательную  способность в будущем[1]. Вексель полностью выполняет и эту функцию. Он сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден – он является не только средством сохранения денег, но и способствует их приумножению.

     Таким образом, получается, что вексель  выполняет все функции денег, являясь к тому же средством платежа  и обязательством.

     Вексельное  происхождение подтверждается вексельным происхождением английских банкнот: на пятифунтовой купюре рядом с портретом  английской королевы содержится обещание от первого лица уплатить подателю этого требования (купюры) сумму (в  золотом эквиваленте) в 5 фунтов стерлингов. В российской империи банки не выпускали векселей, а выпускали  кредитные билеты (по сути, то же самое) с правом неограниченного "размена" банкнот на золото. По существу, во всех цивилизованных странах при первых выпусках бумажных денег и до наших  дней они регулируются вексельными  законами.

     В английских фунтах видна классическая схема векселя:

     - векселедатель (правящая английская  королева);

     - векселедержатель (владелец банкноты);

     - платежник (английский банк);

     такое обеспечение бумажных денег делает их надежным средством платежа, подтверждаемое авторитетом королевы и платежеспособностью (активами) английского банка.

     Итак, вексель выступает как деньги, помогает отсрочить платеж, вместе с ним и уплату налогов. На базе вексельного оборота возникают  кредитные деньги, выпускаемые банком – эмиссионером и поддерживаемые его авторитетом.

     Деньги  должны работать. А средством расчета, мерой стоимости и средством  накопления с успехом выступает  вексель.

     Для того, чтобы унифицировать вексельное и чековое обращение на международном  уровне и устранить трудности  международного обращения чеков  и векселей, вызванных разнообразием  правовых норм, установленных в отдельных  государствах, были заключены Женевские  конвенции.

     Женевские конвенции (вексельные и чековые) - многосторонние международные договоры, заключенные на конференциях в Женеве в 1930 и 1931 и регламентирующие порядок применения в платежном обороте векселей и чеков. Женевская конференция 1930 выработала 3 вексельные конвенции: о Единообразном законе о переводных и простых векселях; о разрешении нек-рых коллизий законов о переводных и простых векселях; о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей. Страны-участницы вексельных конвенций (Австрия, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция и Япония) ввели в действие Единообразный вексельный закон (ЕВЗ) в разные годы. Советский Союз присоединился к Ж.к. в ноябре 1936.

     На  ЕВЗ основывается Положение о  переводном и простом векселе, введенное  в действие Постановлением ЦИК и  СНК СССР от 7 авг. 1937 № 104/11347. Федеральным  законом "О переводном и простом  векселе" (1997) устанавливается, что  на территории РФ это Постановление  применяется.

     Многие  страны (Алжир, Аргентина, Афганистан, Бол-1гария, Индонезия, Ирак, Исландия, Ливан, Ливия, Марокко, Румыния, Сирия, Турция, Чехословакия и дp.), не подписавшие  и не присоединившиеся формально  к Ж.к., тем не менее использовали в нац. вексельном праве положения ЕВЗ, что практически значительно расширило сферу его применения. Однако на Женевской конференции 1930 не удалось достичь полной унификации вексельного законодательства. Великобритания, США и др. страны английского права не [присоединились к Ж.к. В1931 в Женеве были подписаны также 3 чековые конвенции: о Единообразном чековом законе (ЕЧЗ); о разрешении нек-рых коллизий законов о чеках; о гер-ровом сборе в отношении чеков. К странам, чековое законодательство к-рых основывается на ЕЧЗ, относятся: Австрия, Аргентина, Афганистан, Бельгия, Болгария, Бразилия, Германия, Дания, Испания, Италия, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Япония и др. СССР не присоединился к Женевским чековым конвенциям 1931, и порядок обращения чеков в банковской практике внутри страны регламентировался Положением о чеках 1929. [15]

     В России действуют Постановление  Президиума Верховного Совета РСФСР  от 13 янв. 1992 "О введении в хозяйственный  оборот чеков нового образца" и  иные нормативные акты. 

     2.2 Вексель в международной практике 

     В международной практике вексельное обращение в основном связано  с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым  или переводным векселем. Однако при  всё увеличивающихся объёмах  поставок фирмы уже не могут своевременно получать деньги по векселям, а в  случаях появления проблем по оплате векселя терпят убытки. На помощь фирмам пришли факторинговые и форфейтинговые фирмы [13].