Вексельная форма расчётов

 

Под переводимым векселем понимается письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя  платежнику уплатить определенную сумму денег в определенное время и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует оплатить вексель некоторое лицо, а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик - трассатом. В переводном векселе изначально участвуют не два, как в простом, а три лица: 1) векселедержатель, переводящий платеж на трассата; 2) векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; 3) трассат, являющийся плательщиком по векселю.

 

На практике предпочтение отдается переводному векселю, т.к. при наличии на нем сразу двух подписей - векселедателя и трассата (акцептанта) - гарантии платежа по векселю  повышаются, и последний кредитор может приобрести вексель при  меньшей степени риска операции. Таким образом, чаще всего появление  переводимого векселя связано с  появлением товарной сделки.

 

Преимущества векселя  заключаются в соединении двух функций - кредитной и расчетной.

 

Как расчетный инструмент, благодаря свойству индоссирования, вексель может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах.

 

Что касается кредитной функции, то обычным являлось оформление товарного  кредита переходным векселем по следующей  схеме: поставщик товара (векселедержатель кредитного векселя) одновременно с  заключением сделки выставляет переводной на покупателя с указанием себя, как получателя платежа по векселю (приказу векселедержателя).

 

Покупатель после акцепта  векселя становится основным должником  по нему (акцептантом), векселедержатель в данном случае является кредитором и становится держателем векселя.

 

Таким образом, кредит оформляется  с помощью "унифицированного кредитного договора" - векселя.

 

Векселедержатель может  оставить вексель в своей собственности  и, при наступлении срока платежа, предъявить его должнику к погашению, он может оплатить векселем новый  товар, покупаемый им самим, или перепродать  вексель, как ценную бумагу, следующему кредитору.

 

Обращение векселя имеет  как общие черты, так и свои особенности, отличающие его от других ценных бумаг.

 

Общее - то, что так же, как  и облигации, депозитные сертификаты  и другие ценные бумаги на предъявителя, вексель на предъявителя обращается путем простого вручения новому владельцу (векселедателю).

 

Особенностью является то, что в отличие от акций и  облигаций, которые передаются путем  купли-продажи с последующим изменением с списке акционеров, или имеющих  сертификатов, которые передаются путем  совершения цессии - двусторонней уступки  требований, векселя передаются путем  совершения передаточной надписи - индоссамента, удостоверяющего переход прав по векселю от одного лица к другому.

 

Индоссамент должен быть непрерывным, простым и ничем не обусловленным. Он помещается на самом векселе или  на аллонже (присоединенному к векселю  листе).

 

Существует несколько  видов индоссамента:

 

1) Полный индоссамент - переносит на нового держателя  все права, связанные с векселем. Индоссамент должен быть только  полным.

 

2) Частичный индоссамент  - переносит на нового держателя  векселя лишь часть прав, связанных  с векселем. Частичный индоссамент  не допускается.

 

3) Бланковый индоссамент  - не содержащий указание лица, в пользу которого он сделан. Превращает именной вексель в  вексель на предъявителя.

 

4) Именной индоссамент  - содержащий указание лица, в  пользу которого он сделан.

 

5) Безоборотный индоссамент  - совершаемый с оговоркой "без  оборота на меня", снимающий  ответственность с векселедателя  по неоплаченному и опротестованному  в неплатеже векселю.

 

6)Оборотный индоссамент  совершаемый без оговорки "без  оборота на меня".

 

7) Индоссамент с оговорками - индоссамент может содержать  оговорки "на инкассо", "как  доверенному", "валюта к поручению". Индоссат может в этом случае  индоссировать вексель только  в порядке препоручения, т.е. с  аналогичными оговорками.

 

8) Индоссамент без оговорок - не содержащий вышеуказанных  оговорок, дающий право индоссировать  вексель в обычном порядке.

 

9) Препоручительский индоссамент - совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению индоссата проведет те или иные операции по векселю.

 

2.2 Обращение векселя. Акцепт  векселя. Индоссамент. Аваль

 

 

Вексельное обращение - совокупность фактических отношений, складывающихся по поводу использования векселей в  рамках национальной экономики или  между определенными субъектами (обычно в этом случае говорят о  вексельном обороте между предприятиями, предприятием и банком и т.п.).

 

Основные участники вексельного  обращения. У простого векселя (promissory note) два основных участника:

 

· Эмитент - лицо, которое  выписало вексель;

 

· Владелец - лицо, которому эмитент  должен заплатить.

 

У переводного векселя  три основных участника:

 

· Эмитент - лицо, выписавшее вексель;

 

· Плательщик - лицо, которому эмитент дает указание уплатить;

 

· Владелец - лицо, получающее причитающуюся по векселю сумму.

 

Наряду с основными  участниками в ходе вексельного  обращения могут быть и другие стороны: промежуточный владелец, гарант, брокер.

 

Акцепт векселя.

 

Из содержания переводного  векселя следует, что обязательства  по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном  случае он остается для векселя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю могут  заблаговременно до наступления  срока платежа выяснить отношение  плательщика к оплате векселя. Эта  цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

 

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в  состоятельности трассата и трассанта.

 

Предъявление векселя  к акцепту может быть произведено  во всякое время, начиная со дня его  выдачи и кончая моментом наступления  срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением  срока или без него, или без  акцепта) должны быть оговорены и  датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может  быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после срока платежа, и трассат  отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до срока. Обыкновенно  вексель предъявляется к акцепту  банками по адресу плательщика, совпадающему, как правило, с местом жительства. Трассат вправе потребовать предъявить ему вексель вторично через день после первого предъявителя. Если после этого срока не последует  принятия, то вексель считается непринятым. Трассат не имеет права требовать  оставления у себя векселя для  акцепта.

 

Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны  векселя и выражается словом "акцептован, принят, заплачу" и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая надпись на лицевой стороне  векселя также означает принятие векселя.

 

Необходимость проставления даты акцепта возникает по векселям, подлежащим оплате в определенный срок от предъявления, или если вексель  должен быть предъявлен к акцепту  в определенный срок в силу особого  условия, если векселедержатель не потребует, чтобы акцепт был датирован днем предъявления. Никакие оговорки или  особые условия в акцепте не допускаются, за исключением оговоренных поправок.

 

Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной  сумме вексель считается непринятым.

 

В течение четырех рабочих  дней после совершения протеста в  неплатеже или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий  индоссант в течение двух рабочих  дней, следующих за днем получения  им извещения, сообщает своему предшественнику  о полученном им извещении, и так  до векселедателя. Извещение авалисту и индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно. Непосылка извещения не лишает вексельных прав векселедержателя п. 11.9., 11.10 Письма ЦБ РФ от 09.09.1991 № 14-3/30 "О банковских операциях с векселями".

 

Индоссамент

 

Индоссамент (от лат. in -- на и лат. dorsum -- спина) -- передаточная надпись на обороте векселя в удостоверение перехода его к другому лицу.

 

Индоссамент должен быть ничем  не обусловлен и подписан совершившим  его лицом -- индоссантом; не может  быть частичным, он переносит на приобретателя  все содержащиеся в данном документе  права. Любой законный держатель  ценной бумаги имеет право в тексте самой ценной бумаги оговорить запрет на ее передачу, в силу чего индоссамент  теряет силу.

 

Также означает: сделка, удостоверяющая волю векселедержателя (индоссанта) передать принадлежащее ему право собственности  на вексель, а также -- передать сам  вексель и вытекающие из него права  безусловно и в полном объеме

 

Индоссант -- лицо, передающее свои права по векселю другому  лицу (индоссату), о чем первое лицо указывает в передаточной надписи  на обороте векселя.

 

Аваль (гарантии)

 

Повысить надежность векселя  можно за счет так называемого "аваля" - вексельного поручительства.

 

Вексель может быть обеспечен  полностью или частично при помощи гарантии. Гарантия указывается на самом векселе или на отдельном  документе прикрепленном к векселю. Вексельная гарантия создает независимое  обязательство, которое служит дополнением  к первичному и основному обязательству. Если гарант оплачивает, то по своей  гарантии он приобретает права выставлять претензию к оригинальному эмитенту.

 

Гарантия на векселе указывается  в правом верхнем углу словом "аваль", указывается также наименование и проставляется подпись, скрепленная  печатью гаранта.

 

Гарантии по векселям выдаются банками или другими хорошо известными компаниями. Типичной формой гарантии по векселю является его аваль. На практике эмитент договаривается с  банком до начала выпуска векселей о банковской гарантии на его векселя. Однако в ряде случаев гарантию векселя  может произвести его держатель.

 

Гарантия в форме аваля  относится к полной сумме векселя  и не может быть разбита на части. Аваль, исполненный типографским способом, никаких юридических последствий  не имеет.

 

Нередко гарантом, по своей  сути, выступает промежуточный держатель  векселя, поставивший передаточную надпись на нем.

 

Гарантия принимается  к исполнению только после отказа основного плательщика погасить вексель в указанный на нем  срок. Гарант обязан выполнять все  обязательства по векселю и после  их выполнения может предъявлять  претензию к эмитенту.

 

Акцепт банком векселя  выполняет следующие задачи:

 

1. позволяет продавцам  продавать товар, что без наличия  необходимых средств у покупателя  и недоверия к нему сделать  иначе трудно;

 

2. обеспечивает (страхует) платеж  в достаточно гибкой и договорной  форме;

 

3. позволяет покупателям  приобрести необходимый товар  там, где он неизвестен;

 

4. служит средством движения  фондов.

 

2.3 Сроки оплаты векселя.  Протест векселя

 

 

Различают следующие сроки  платежа по векселю:

 

а) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: «Оплатите  по предъявлении». В векселе могут  быть оговорены максимальные и минимальные  сроки предъявления, например „по  предъявлении, но не позднее 20 июля 1997 г.. Если этого не указано, то он может  быть представлен к оплате только в течение года со дня выставления. При просрочке владелец векселя  теряет право на требование платежа. Срок предъявления векселя может  быть сокращен его получателями по индоссаменту. Векселедатель также  может установить, что вексель  может быть предъявлен к платежу  не ранее определенной даты. В этом случае срок для предъявления отсчитывается  начиная с этой даты;

 

б) в какое-то время от предъявления (вексель „a viso„). Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: «Платите через (число дней) после предъявления». Днем предъявления считается дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать одного года, т.е. представление его должно учитывать, что дата оплаты должна приходиться на годовой отрезок со дня составления. Например, вексель с оплатой через два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 1997 г., должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 1998 г.;

 

в) в какое-то время от составления (вексель «a dato»). Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумевается первое, пятнадцатое и последнее числа месяца. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-то времени от составления, имеют вид: «Оплатите вексель через 3 месяца“ или «Срок 2 месяца со дня выставления»;

 

г) на определенный день. В  данном случае в векселе указывается  конкретная дата платежа, например: «Обязуюсь  оплатить 15 сентября 1997 г.“;

 

д) срок платежа приходится на нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день. Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается согласно «Положению о простом и переводном векселе“ векселем на предъявителя. Однако согласно рекомендациям ЦБ РФ такой вексель считается недействительным. Срок платежа должен быть единым. Запрещается выставлять векселя с оплатой в последовательные сроки, т.е., например, с оплатой в 30 000 рублей 1 июня 1994 г. и 50 000 рублей 1 августа 1994 г. Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа выполнения обязательств по договору, распродажи товара и т.п.

 

Срок платежа, указанный  или определяемый по векселю, является твердым: никакие грационные дни, ни по закону, ни судебные не допускаются (ст. 2, 33, 74 Единообразного закона о переводном и простом векселе (ЕВЗ)).

 

Англо-американское законодательство предусматривает те же способы указания в векселе сроков платежа, что  и Женевский закон. Кроме того, английский и американский законы разрешают  выставление векселей сроком платежа  по наступлении или в определенный период времени от наступления определенного  события, которое должно произойти, хотя время, когда оно произойдет, может быть неопределенным. По американскому  закону вексель может быть также  выставлен в определенный срок с  оговоркой о возможности его  приближения или отсрочки. Англо-американское законодательство не запрещает выставление  векселей с оплатой частями в  последовательные сроки (ст. 9, 11 Закона о переводных векселях (ЗПВ), ст. 3-10, 3-109 Единообразного торгового кодекса 1962года (ЕТК)).