Управление пассивными операциями АКБ "Kрыловский" (ОАО) и пути их совершенствования

     Анализируя  виды депозитов АКБ «Крыловский»  (ОАО), можно уверенно сказать, что банк предлагает населению вклады с разнообразными и привлекательными условиями и различными меняющимися особенностями, которые вполне могут удовлетворить почти любое пожелание клиентов.

     В отделении АКБ «Крыловский»  (ОАО) обслуживается 112 счетов предприятий и организаций, 78 счетов  индивидуальных предпринимателей, а также 785 счетов физических лиц. За анализируемый период в отделении АКБ «Крыловский»  (ОАО) было открыто в течение 2007 года было открыто 374 расчетных счета, в течение 2008 года было открыто 459 расчетных счетов и в течение 2009 году 345. При этом в банке ведется параллельное закрытие неиспользуемых счетов, что в итоге дает равномерное среднее открытие 12 новых счетов в месяц.

     Качественный  состав клиентской базы за период 2007–2009 гг. существенно улучшился, о чем свидетельствует рост остатков на расчетных счетах. За 2008 год среднедневные остатки на счетах юридических лиц по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли в 1,4 раза и составили на 2009 год 34,9 млн. рублей. В общем количество юридических лиц клиентов АКБ «Крыловский»  (ОАО), в 2009 увеличилось году на 5,9 %, в основном это счета сельскохозяйственных предприятий, торговых организаций и частных предпринимателей, что обусловлено представленной региональной конъюнктурой. Депозиты физических лиц в 2009 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,7 %.

Таблица 1-«Структура привлеченных ресурсов АКБ «Крыловский»  (ОАО)»

     Доля  вкладов в рублях в 2009 году стала  снижаться. Согласно данным банка 2009 года 63,39% всех вкладов физических лиц  находятся в рублях, против 91,8% на 2008 года. Наибольший объём вкладов в 2009 году пришёлся на вложения с суммой более 300 тыс. руб., их доля составила чуть менее 50% от общего объема депозитов (в рублях и валюте). Вклады до 100 тыс. руб. составили порядка 30,7%. Наибольший объём рублевых вкладов приходится на срок от 1 до 3 лет. По данным банка на начало года доля таких вложений составила 53,86%. Затем идут депозиты от полугода до года – 14,32%. Структура инвестиций в иностранной валюте похожа, объём вкладов на срок от 1 до 3 лет занимает больше половины всех вложений – 55,23%, а на депозиты от полугода до года – 18,20%.

     АКБ «Крыловский» (ОАО) практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и  не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов. АКБ «Крыловский» (ОАО) предпочитает привлечение депозитов клиентов как более дешевого средства формирования ресурсной базы , чем банковские кредиты, и к тому же они не снижают их прибыльность и в условиях инфляции банк не становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

     Общая динамика привлеченных ресурсов АКБ  «Крыловский» (ОАО) представлена в следующей  таблице.

Таблица 2-«Динамика привлеченных ресурсов АКБ «Крыловский» (ОАО)»

     По  итогам таблицы, можно сказать, что  в 2008 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились  в 2008 году на 13,1 %, а привлечение средств  физических лиц сократилось на 16,1 %. В 2009 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства АКБ «Крыловский» (ОАО) снизились в 2009 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств АКБ «Крыловский» (ОАО). Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы АКБ «Крыловский» (ОАО) составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, юридических лиц. Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2009 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств, где темп роста составил 133,4%. Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2009 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на  сумму 707192 тыс. руб. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Еще одним аспектом в работе банка с депозитами частных вкладчиков является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых пластиковых карт. В банке на «карточных» счетах в 2004 году находилось около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2008 году доля депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в 2009 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 90609 тыс. руб.

       Пассивные операции банков подразумевают собой  деятельность банка, направленную на формирование собственных и заемных средств  в целях их дальнейшего использования  для проведения операций и получения  доходов. Пассивные операции коммерческих банков составляют основу собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Поэтому теперь целесообразно начать рассмотрение ресурсной базы АКБ «Крыловский» (ОАО).

       Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций. Ресурсы отделения АКБ «Крыловский» (ОАО) по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Основную долю ресурсной базы коммерческого банка АКБ «Крыловский» (ОАО) составляют привлеченные средства. Привлеченные средства отделения АКБ «Крыловский» (ОАО) составляют на конец 2008 года 89% в структуре ресурсной базы банка, собственные средства соответственно составили 11%. В 2009 году привлеченные средства составили 84,4%, а собственные 15,6%. 

     Структура и состав собственного капитала АКБ  «Крыловский» (ОАО) представлена в таблице 3.

Таблица 3-«Источники собственного капитала отделения АКБ «Крыловский»

     Собственный капитал банка обеспечивает экономическую  самостоятельность, стабильность и  устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала фондов для покрытия непредвидимых убытков. Так как не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают защитными свойствами, возникает необходимость выделения в структуре собственного капитала банка основного капитала и дополнительного капитала.

     В составе источников основного капитала АКБ «Крыловский» (ОАО) выделяются: уставный капитал; резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых  лет и текущего года; нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года; резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций. Источниками формирования собственного капитала являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по судам; фонды, сформированные в текущем году; прибыль текущего года.

     Уставный  капитал АКБ «Крыловский» (ОАО) является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Размер уставного капитала в течение исследуемого периода изменялся, но незначительно и составил в 2009 году 45814 тыс. руб. Коммерческий банк АКБ «Крыловский» (ОАО) в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд соответствует требованиям банка Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала) и составлял в 2007 и 2008 годах году 18%, а 2009 году в размере 18,5% величины уставного капитала. Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг и составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.

     Дополнительный  капитал АКБ «Крыловский» (ОАО) представлен  резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной  задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. Более 50% всех собственных источников формирования ресурсов было образована за чет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, банк АКБ «Крыловский» (ОАО) имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.