Управление пассивными операциями АКБ "Kрыловский" (ОАО) и пути их совершенствования

       Содержание 
 

Введение……………………………...……………………………………………3 

1 Пассивные операции коммерческого банка…………………………………...4

     1.1 Характеристика пассивных операций коммерческого банка………..4

      1.2 Виды пассивных операций……………………………………..……...6

     1.3 Анализ пассивных операций коммерческого банка………………..10 

2. Анализ пассивных  операций АКБ "Kрыловский" (ОАО)………………….16

2.1Организационно-экономическая характеристика

АКБ "Kрыловский" (ОАО)…………………………………………...16

     2.2 Пассивные операции АКБ "Kрыловский" (ОАО) и их анализ…….19 

3. Управление пассивными операциями АКБ "Kрыловский" (ОАО)

и пути их совершенствования………………………………………………25 

Заключение……………………………………………………………………….32 

Список  использованной литературы…………………………………………...34 
 
 
 

        Введение 

       Пассивные операции коммерческого банка – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы и направления использования банковских ресурсов. Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, а для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Такое положение обостряет конкурентную борьбу через пассивные операции банков за привлечение ресурсов, используемых для осуществления активных операций. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. В связи с этим пассивные операции, а следовательно и вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Исходя из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка, анализ пассивных операций на примере конкретного коммерческого банка (в данной работе анализ проводится на примере АКБ «Крыловский»  (ОАО), который является объектом исследования). Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи: определение порядка формирования собственных средств банка, их источников и структуры; раскрытие сущности и структуры привлеченных средств банка; определение роли депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов.

       1 Пассивные операции коммерческого банка

       1.1 Характеристика пассивных операций коммерческого банка 

       Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Они подразумевают собой деятельность банка, направленную на формирование собственных и заемных средств в целях их дальнейшего использования для проведения операций и получения доходов. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте.

       Сущность  пассивных операций коммерческих банков заключается в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.[5,47] За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Структура собственных средств включает: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

       Но  как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им довольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена. Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов. Если прилив капиталов в форме вкладов недостаточен, то банк прибегает к займам у более крупных банков.

       Основное  назначение пассивных операций:

       - формирование и увеличение собственного капитала коммерческого банка; привлечение средств вкладчиков,

       - кредиторов, инвесторов для проведения активных операций;

       - формирование резервов и страховых фондов для возмещения потерь от операций;

       - привлечение дополнительных финансовых средств через эмиссию ценных бумаг;

       - формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка с целью лишения их социальных, экономических, жилищных и других проблем;

       - создание условий для рентабельной и прибыльной работы для обеспечения интересов государства, собственника, различных других структур в целях развития и самоорганизации коммерческого банка и развития его оргструктуры;

       - создание действенной системы контроля по ограничению риска при проведении пассивных операций; формирование привлекательной процентной политике по пассивным операциям.[11,89]

       Управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. Так же управление пассивными операциями можно рассматривать как действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.

       Пассивных операций коммерческих банков могут быть представлены в виде четырех форм: а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам); б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов); г) внедепозитные операции. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Ниже они будут рассмотрены более подробно.[5,125] 
 

       1.2 Виды пассивных  операций 
 

       Среди пассивных операций коммерческих банков выделяют: первичную эмиссию ценных бумаг коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение кредитов от других юридических лиц; депозитные операции.

       Банки проявляют особую  заинтересованность в изыскании таких средств  клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Результаты эмиссии ценных бумаг коммерческого банка определяются характером ценных бумаг, а так же условиями их размещения и основными характеристиками. Виды ценных бумаг в коммерческом банке: акции - долевые ценные бумаги, облигации - долговые ценные бумаги. В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:  государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.[8,96]

       Отчисления  от прибыли в фонд банка (нераспределенная прибыль и фонды специального назначения). Назначение данного вида пассивных операций состоит в том, что в результате отчислений увеличивается собственный капитал банка, а так же в фонды коммерческого банка может распределяться только чистая прибыль, остающаяся после выплаты налогов.

       Основная  часть привлечённых ресурсов коммерческих банков формируется за счёт средств, хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других коммерческих банков и Центрального Банка.

       Важным  источником банковских ресурсов  выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские кредиты. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том,  что  перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.[11,214] Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности. Межбанковские средства коммерческих банков используются в следующих ситуациях: у недавно созданных коммерческих банков наблюдается достаточно высокая зависимость от межбанковских кредитов эта ситуация является достаточно негативной. Крупные банки, у которых не достаточная собственная депозитная база и они привлекают межбанковские кредиты для проведения отдельных видов банковских операций по причине их особой привлекательности в данный момент.

       Депозитная  операция представляет собой деятельность банка, направленную на привлечение  денежных средств юридических и  физических лиц в различных формах и на различных условиях, роль депозитных операций зависит от истории развития банка: если банк создан недавно, то, соответственно, депозитные операции играют несущественную роль в деятельности коммерческого банка. По мере развития коммерческого банка роль депозитных операций возрастает и, соответственно, постепенно выходит на первый план среди источников деятельности банка и, в течение деятельности коммерческого банка, постепенно меняется структура депозитных операций.[12,89]

       Виды  депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета. Таким образом, депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и ряда других характеристик. По своему экономическому содержанию депозиты  принято  подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования;    сберегательные вклады населения.

       Депозиты  до востребования наиболее ликвидные.  Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования: деньги на  этот  счет вносятся или изымаются как частями,  так и полностью без ограничений; разрешается брать  с  этого  счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги; по депозитам  до  востребования  банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

       Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока  вклада. Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок,  по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов.  Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах,  устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является  получение высокого  процента,  а  для  банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.     Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и  невозможности  использовать  средства  на  счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.  Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

       Депозитный  сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая  о том,  что в банк внесен срочный  вклад с фиксированным сроком и ставкой процента.  Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые,  которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк,  и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты,  выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

       Коммерческие  банки должны постоянно заботится, как о количественном, так и  о качественном улучшении своих  депозитов. Все банки соблюдают  несколько основополагающих принципов организации депозитных  операций: депозитные операции должны содействовать получению  прибыли  или создавать условия для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразными и вестись  с  различными субъектами; особое внимание в процессе организации депозитных операций  следует уделять срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между  депозитными и  кредитными  операциями  по  срокам  и  суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует  принимать меры к развитию банковских услуг,  способствующих привлечению депозитов.[8,214]