Управление операционными рисками в современных банках: содержание риска, классификация, способы управления риском, предложения по оценке

n="justify">• обнаружение незаконных действий;

• снижение подверженности будущим рискам. 

Заключение 

     Огромные  количество проблем, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов операционных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей внутренней системе функционирования. Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике. Становление и развитие в России предпринимательства является закономерным и объективным процессом реализации экономических реформ и формирования в перспективе рыночной экономики.

     Многие  решения в банковском предпринимательстве, как и в предпринимательстве вообще, приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. Для понимания природы операционного риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль. В данной работе была раскрыта сущность операционных рисков в кредитных организациях. Основное содержание работы посвящено характеристике и классификации рисков, с которыми неизбежно сталкивается коммерческий банк в своей работе. Кроме того, было рассказано об основных факторах, влияющих на возникновение операционных рисков при осуществлении предпринимательской деятельности. Так же в работе изложены основные пути снижения риска в банковской деятельности. Наиболее важным является то, что учет и мониторинг операционных рисков в целом положительно сказывается на деятельности банка, т.е. получение максимально возможной прибыли, использование своего потенциала возможностей и ведение дел руководствуясь профессиональными навыками также учитывая современные тенденции развития. 

 

      Список использованной литературы 

     1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005.

     2. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвилию.-2-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА:Единство,2006.

     3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. – М.: Логос, 2004. – 344с.

     4. Бланк И.А. Управление прибылью. -2-е изд., расш. и доп. – Киев: Ника – Центр: Эльга, 2002.

     5. ГалатенкоВ.А. "Стандарты информационной безопасности". Курс лекций /под. ред. академика РАН В. Б. Бетелина. М. Университет информационных технологий, 2004.

     6. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. Пособие / Н.Б.Глушкова.-М.: Экономический проект: Альма Матер, 2005.

 

Приложение  №1

к письму Банка России

от 24 мая 2005 г. № 76-Т

“Об организации  управления

операционным  риском

в кредитных  организациях” 

Рекомендации

по  организации управления операционным риском в кредитных организациях 

1. Общие  положения 

1.1. Операционный  риск — риск возникновения  убытков в результате несоответствия  характеру и масштабам деятельности  кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. 

1.2. Внутренними  и внешними факторами (причинами)  операционного риска являются: 

случайные или преднамеренные действия физических и(или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации; 

несовершенство  организационной структуры кредитной  организации в части распределения  полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего  контроля; 

сбои  в функционировании систем и оборудования; 

неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся  вне контроля кредитной организации. 

1.3. Случаи  операционных убытков, возникающих  в результате различного сочетания  факторов операционного риска,  рекомендуется классифицировать  на случаи убытков вследствие: 

злоупотреблений или противоправных действий, осуществляемых служащими или с участием служащих кредитной организации (например, хищение, злоупотребление служебным положением, преднамеренное сокрытие фактов совершения банковских операций и других сделок, несанкционированное использование  информационных систем и ресурсов); 

противоправных  действий сторонних по отношению  к кредитной организации (третьих) лиц (например, подлог и(или) подделка платежных и иных документов, несанкционированное проникновение в информационные системы); 

нарушений кредитной организацией или служащими  трудового законодательства (например, нарушение условий трудового  договора, причинение вреда здоровью служащих); 

нарушений иного законодательства (в том  числе банковского, антимонопольного, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма); неисполнения или ненадлежащего исполнения возникающих из договоров обязательств, связанных с основной деятельностью, перед клиентами, контрагентами и(или) иными третьими лицами; нарушений обычаев делового оборота (например, ненадлежащее использование конфиденциальной информации, навязывание услуг, сговор по ценам); 

повреждения или утраты основных средств и  других материальных активов (в результате актов терроризма, стихийных бедствий, пожара); 

выхода  из строя оборудования и систем (например, сбой (отказ) в работе автоматизированной банковской системы, систем связи, поломка  оборудования); 

ненадлежащей  организации деятельности, ошибок управления и исполнения (например, в результате неадекватной организации внутренних процессов и процедур, отсутствия (несовершенства) системы защиты и(или) порядка доступа к информации, неправильной организации информационных потоков внутри кредитной организации, невыполнения обязательств перед кредитной организацией поставщиками услуг (исполнителями работ), ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам, утери документов и так далее). 

1.4. Операционные  убытки могут быть в виде: 

снижения  стоимости активов; 

досрочного  списания (выбытия) материальных активов; 

денежных  выплат на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством  Российской Федерации; 

денежных  выплат клиентам и контрагентам, а  также служащим кредитной организации  в целях компенсации им во внесудебном  порядке убытков, понесенных ими  по вине кредитной организации; 

затрат  на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств; 

прочих  убытков. 

1.5. Управление  операционным риском входит в  систему управления рисками кредитной  организации. 

1.6. Необходимость  управления операционным риском  определяется значительным размером  возможных операционных убытков,  которые могут создавать угрозу  финансовой устойчивости кредитной  организации. 

2. Организационные  основы управления операционным  риском 

2.1. Кредитной  организации рекомендуется разработать  основные принципы управления  операционным риском, определяющие: 

цели  и задачи управления операционным риском с учетом приоритетных направлений  деятельности кредитной организации; 

основные  методы выявления, оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) операционного  риска; 

основные  методы контроля и(или) минимизации операционного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости кредитной организации); 

порядок представления отчетности и обмена информацией по вопросам управления операционным риском; 

распределение полномочий и ответственности между  советом директоров (наблюдательным советом) и исполнительными органами за реализацию основных принципов управления операционным риском. 

Степень детализации основных принципов  управления операционным риском зависит  от уровня операционного риска, которому подвергается кредитная организация. 

2.2. Основные  принципы управления операционным  риском рекомендуется реализовывать  во внутренних документах кредитной  организации, определяющих: 

организационную структуру кредитной организации, разделение и делегирование полномочий, функциональные обязанности, порядок  взаимодействия подразделений, служащих и обмена информацией; 

порядок, правила, процедуры совершения банковских операций и других сделок, учетную  политику, организацию внутренних процессов; 

правила, порядки и процедуры функционирования систем (технических, информационных и  других); 

порядок разработки и представления отчетности и иной информации; 

порядок стимулирования служащих и другие вопросы. 

При изменении, разработке и принятии новых внутренних документов кредитной организации  необходимо проводить оценку их соответствия основным принципам управления операционным риском. 

2.3. В  целях создания условий для  эффективного управления операционным  риском кредитной организации  рекомендуется учредительными и(или) внутренними документами отнести к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) следующие вопросы: 

утверждение основных принципов управления операционным риском; 

создание  организационной структуры кредитной  организации, соответствующей основным принципам управления операционным риском; 

осуществление контроля за полнотой и периодичностью проверок службой внутреннего контроля соблюдения основных принципов управления операционным риском отдельными подразделениями и кредитной организацией в целом; 

утверждение мер по обеспечению непрерывности  финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы  действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности  и(или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности); 

оценка  эффективности управления операционным риском; 

контроль  за деятельностью исполнительных органов кредитной организации по управлению операционным риском.