Управление финансами в коммерческом банке ООО Банк "Кузнецкий"

 

Таблица 3.2. Анализ динамики и структуры ссудной задолженности по срокам.

 

Анализ средств по срокам
Показатели	2009		2010		Абсолютное изменение	Темп прироста, %
	Абсолютные значения	Уд. Вес, %	Абсолютные значения	Уд. Вес, %
на срок до 30 дней	10000,00	0,01	0,00	0,00	-10000,00	-100,00
на срок от 31 до 90 дней	68360,00	0,06	17900,00	0,01	-50460,00	-73,82
на срок от 91 до 180 дней	86535,00	0,08	62690,00	0,04	-23845,00	-27,56
на срок от 181 дней до 1 года	390040,00	0,37	787569,00	0,51	397529,00	101,92
на срок от 1 года до 3 лет	474780,00	0,45	576988,00	0,37	102208,00	21,53
на срок свыше 3 лет	36401,00	0,03	98209,00	0,06	61808,00	169,80
Итого	1066116,00	1,00	1543356,00	1,00	477240,00	91,87

 

        Основу  кредитных вложений в 2009 году составляли кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года и на срок от 1 года до 3 лет, но в 2010 году ситуация изменилась – кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года возросли на 14%, а кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет снизились на 8%, доля краткосрочных кредитов уменьшилась, а долгосрочных увеличилась.

 

Таблица 3.2. Анализ просроченной задолженности ООО Банк «Кузнецкий».

 

Анализ просроченной задолженности
Показатели	2009				2010
	Сумма	Резервы	% просрочки	Группа риска	Сумма	Резервы	% просрочки	Группа риска
Просроченная  задолженность по предоставленным  кредитам и прочим размещенным средствам
Негосударственным коммерческим организациям	19441,00	0,00	2,85	1	19845,00	0,00	1,97	1
Гражданам	645,00	0,00			2034,00	0,00
Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	11220,00	0,00			8406,00	0,00
Итого	31306,00	0,00	2,85		30285,00	0,00	1,97

 

                    Проведенный качественный анализ выданных кредитов показал, что доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка значительная и составляет 2,85% и 1,97 %. Банк не обеспечил резервы по просроченной задолженности. Что позволяет отнести его к первой группе риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 4. Анализ прибыли ООО Банк «Кузнецкий».

 

4.1. Анализ доходов ООО Банк «Кузнецкий».

 

        Доходы  банка формируются от различных  видов деятельности и должны  возмещать издержки банка, покрывать  риски и создавать прибыль.  Информационной базой анализа  служат отчеты о прибылях и  убытках, по символам.

Целью структурного анализа  является выявление основных видов  доходов и источников прибыли  для оценки их надежности и возможности  сохранения в будущем. Надежность зависит  от формы дохода, вида банковских операций, степени стабильности источника  прибыли. Структурный анализ расходов банка позволяет выявить сферы  деятельности, негативно влияющие на общий финансовый результат.

Исходя из специфики работы коммерческого банка, выделяют процентные и непроцентные формы доходов.

        При  проведении  анализа доходов банка  можно сделать вывод, что за  анализируемый период наибольшую  сумму доходов банк получил  в 2010 году по сравнению с 2009 годом и составляли  433877 тыс. руб. и 327698 тыс. руб. соответственно. 

 

Таблица 4.1. Анализ динамики доходов ООО Банк «Кузнецкий».

 

Наименование	2009	2010
Доходы банка	327698	433877
Абсолютные изменения		106179
Темп роста, %		132,4

 

 

Целесообразно провести отдельно анализ процентных и непроцентных доходов. Структуру и динамику процентных доходов можно проследить в таблице 4.1.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1.1. Структура процентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"

Структура процентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"
Процентные доходы	2010г.		2011г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. По предоставленным  кредитам	168661	98,24	230745	98,58
2. По прочим размещенным  средствам в:	9	0,01	70	0,03
3. По денежным средствам  на счетах	454	0,26	2685	1,15
4. По депозитам размещенным	2279	1,33	0	0,00
5. По вложениям в долговые  обязательства (кроме векселей)	0	0,00	423	0,18
6. По учтенным векселям	273	0,16	155	0,07
Итого	171676	100	234078	100

 

        Процентные доходы занимают более 50% %  всех доходов банка. В течение всего анализируемого периода отмечается рост процентных доходов. За год процентные доходы увеличились на 62402 тыс. руб. Так же наблюдается и рост доли процентных доходов в совокупном объеме доходов. Общая сумма процентных доходов от кредитования возросла за 2010 год в 1,4 раза по сравнению с 2009 г.

 

Таблица 4.1.2. Структура непроцентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"

 

Структура непроцентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"
Непроцентные доходы	2010г.		2011г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. Доходы от открытия  и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания  клиентов	51242	32,84	79086	39,58
2. Доходы от купли-продажи  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах	0	0,00	0	0,00
3. Доходы от выдачи  банковских гарантий и поручительств	448	0,29	2834	1,42
4. Доходы от проведения  других сделок	0	0,00	1	0,00
5. Прочие доходы	104332	66,87	117878	59,00
Итого	156022	100	199799	100

 

        При анализе непроцентных доходов обнаружено, что за анализируемый период времени доходы незначительно изменились (табл. 4.3). Во всех анализируемых периодах непроцентные доходы занимают менее 50% совокупного объема доходов банка. За 2010 г. непроцентные доходы банка увеличились на 43777 тыс.руб. Максимальная доля непроцентных доходов приходится на доходы от прочих услуг и составляют 66,87%  в 2009 и 59% в 2010 соответственно от общей доли непроцентных доходов. В 2010 г. возросли доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов почти на 7%.

 

4.2. Анализ расходов ООО Банк "Кузнецкий"

 

        В  процессе деятельности банка  помимо доходов формируются и  его расходы, которые, как и  доходы, состоят из процентных  расходов (процентов, выплаченных  вкладчикам и кредиторам) и непроцентных  расходов, связанных с функционированием  банка (содержание и эксплуатация  помещений, оборудования, заработная  плата персонала и т.д.). Анализ  динамики расходов банка представлен в таблице 5.1.

 

Таблица 4.2. Динамика расходов ООО Банк "Кузнецкий"

 

Динамика расходов ООО Банк "Кузнецкий"
Наименование	2009	2010
Расходы банка	324680	477205
Абсолютные изменения		152525
Темп роста, %		147,0

 

Несмотря на то, что банком не изменился перечень услуг, предлагаемых банком в 2010 г. по сравнению с 2009 годом наблюдается увеличение  расходов банка на 152525 тыс.руб.

С 2009 года наблюдается рост расходов на депозиты физических лиц и составил 2,21%, и незначительно выросли расходы на депозиты юридических лиц. Некоторые расходы снизились.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.2.1. Процентные расходы ООО Банк "Кузнецкий"

Процентные расходы  ООО Банк "Кузнецкий"
Процентные расходы	2010г.		2011г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. По полученным кредитам	1482	1,52	525	0,34
2. По денежным средствам  на банковских счетах клиентов-юридических  лиц	2129	2,18	174	0,11
3. По депозитам юридических  лиц	1603	1,64	3833	2,47
4. По прочим привлеченным  средствам юридических лиц	0	0,00	0	0,00
5. По денежным средствам  на банковских счетах клиентов - физических лиц	21	0,02	1	0,00
6. По депозитам клиентов - физических лиц	92579	94,65	150074	96,86
7. По выпущенным долговым  обязательствам	0	0,00	337	0,22
Итого	97814	100	154944	100

 

 

Таблица 4.2.2. Непроцентные расходы ООО Банк "Кузнецкий"

 

Непроцентные  расходы ООО Банк "Кузнецкий"
Непроцентные расходы	2009г.		2010г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. Расходы по купле-продаже  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах	0	0,00	0	0,00
2. Расходы по проведению  других сделок	0	0,00	0	0,00
3.Расходы по операциям  с приобретенными ценными бумагами	0	0,00	540	0,17
4. Расходы по операциям  с выпущенными ценными бумагами	0		0	0,00
5. Отрицательная переоценка  в совокупности	0	0,00	79	0,02
6. Прочие банковские расходы	106064	46,75	180689	56,07
7. Расходы банка, как  хозяйственного субъекта	119839	52,82	135435	42,03
Справочно: Налог на прибыль	963		5518
Итого	226866	100	322261	100

Непроцентные  расходы на 2009 год занимают около 70% в общем объеме расходов банка, а на 2010г. выросли в 1,4 раза.

Прочие расходы и расходы банка, как хозяйствующего субъекта занимают самую большую долю и на протяжении двух лет изменились, на 2010 г. они выросли на 10% и снизились на 10% соответственно.

В целом расходы банка  увеличились за счет увеличения процентных расходов, прочие расходы и расходов банка, как хозяйствующего субъекта.

 

4.3. Анализ прибыли ООО Банк "Кузнецкий".

 

        Как  и во всех видах коммерческой  деятельности, прибыль банка рассчитывается  как разность между его доходами  и расходами.