Сущность и виды банковского кредита

 

где  С – сумма дисконта;

    В – сумма векселя;

    Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю;

    П – годовая учётная ставка процента;

    360 – количество дней в году. 

    Ссуды под залог векселей отличаются от учёта векселей тем, что:

1. Собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определённый срок с последующим выкупом после погашения ссуды;
2. Ссуда выдаётся не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости. Это делается банком, чтобы оградить себя от потерь в случае невыкупа векселя его предъявителем.

 

    Векселедательским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчётов с поставщиками продукции, товаров и услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заёмщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре, выписанных банком на него. По истечении срока кредитного договора предприятие – заёмщик (первый векселедержатель) погашает полученный кредит деньгами с уплатой процентов за его использование. При наступлении сроков платежей по банковским векселям последние векселедержатели предъявляют их в банк для получения по ним платежа.

    Следует отметить, что векселедательский  кредит имеет определённые границы, поскольку банки при таком  виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива ликвидности, устанавливаемого ЦБ РФ для коммерческих банков, дабы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении. 

8.5. Кредиты под поручительства  третьих лиц.

    Кредиты под поручительства выдаются ссудозаёмщикам лишь в том случае, если поручитель является платёжеспособным лицом. Платёжеспособность поручителя должна быть установлена  банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчётности и другими возможными способами. После этого между банком-кредитором заёмщика и поручителем заключается договор поручительства. В договоре поручительства должны быть указаны наименование заёмщика, номер и дата обязательства, во исполнение которого выдаётся данное поручительство, сумма этого обязательства и расходов, связанных с его исполнением, срок исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить своё согласие на бесспорное списание сумм с его расчётного счёта во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в трёхдневный срок заключить дополнительное соглашение к договору на осуществление расчётно-кассового обслуживания (договору банковского счёта) с обслуживающим его банком. Копию этого соглашения поручитель должен представить в банк-кредитор заёмщика. Последнее обстоятельство даёт банку-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствия средств на счёте ссудозаёмщика выставить в адрес поручителя требование-поручение на безакцептное списание средств с его расчётного счёта в обслуживающем банке, который должен его беспрепятственно исполнить. В том случае, если поручитель отказывается от выполнения своего обязательства или является к моменту предъявления к нему требования о погашении кредита неплатёжеспособным, банк-кредитор должен обратиться с иском в арбитраж или третейский суд.  

    8.6. Кредиты под банковскую гарантию.

    Банк, как юридическое лицо, может выступать  гарантом по кредитам, предоставляемым  заёмщикам другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии заёмщик уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами.

    При обращении заёмщика в банк за получением гарантии он должен заполнить на получение банковской гарантии документы, раскрывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства.

    В заявке на получение банковской гарантии указываются сумма обязательства, цель, для которой испрашивается  гарантия, предполагаемый срок её действия, наименование бенефициара (банка-кредитора).

    Заёмщик (принципал) должен представить также  банку-гарантодателю подлинники или  нотариально заверенные копии учредительских документов (если принципал не имеет  расчётного счёта в данном банке) и пакет документов для оформления кредита у бенефициара, по которому требуется данная гарантия. Банк-гарантодатель должен произвести полный анализ представленных документов как с юридической, так и с экономической точки зрения и после этого вынести своё решение на предоставление гарантии.

    Несмотря  на то, что в соответствии со ст. 368 ГК РФ банковская гарантия является односторонним  письменным обязательством, банки-гарантодатели  практикуют заключение с банками-бенефициарами  договоров о банковской гарантии, а с принципалами «Соглашения о предоставлении банковской гарантии» – исходя из требований п. 1 ст. 379 ГК РФ. Поэтому, приняв решение о выдаче гарантии бенефициару, банк-гарант после проверки правомочности лиц принципала подписывает с ним «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а после урегулирования вопроса по заключению кредитного договора между бенефициаром и принципалом банк-гарант и банк-кредитор (бенефициар) оформляют договор о банковской гарантии. В нём гарант обязуется в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения принципалом основного обязательства уплатить бенефициару денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии. В договоре о банковской гарантии указываются также, с какого момента она вступает в силу (со дня её выдачи или со дня зачисления суммы кредита на расчётный счёт принципала или при других обстоятельствах) и условия, на основании которых прекращается действие банковской гарантии и договора о ней. 

    8.7. Кредит на выплату заработной платы.

    Кредит  на выплату заработной платы – это особый вид кредита, который сохранился от банковской практики прошлых лет. Он предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчётном счёте по причинам, не зависящим от их работы.

    Для получения кредита вместе с ходатайством о выдаче ссуды хозорган должен представить  в учреждение банка перечень мероприятий, выполнение которых обеспечит погашение кредита в срок. Перед выдачей кредита на зарплату учреждение банка в оперативном порядке рассматривает финансовое состояние предприятия, выясняет причины отсутствия на его счёте средств для выплаты зарплаты и перспективы погашения кредита.

    Выдача  кредита производится на основании  заключения кредитного договора, отдельного ссудного счёта, с направлением суммы ссуды на оплату денежного чека, выписанного для получения зарплаты, и оплату платёжных поручений на перечисление в бюджет подоходного налога и платежей во внебюджетные фонды.

    Кредит  предоставляется на срок от 30 до 90 дней. По наступлении указанного в договоре срока кредит предъявляется к погашению с расчётного счёта заёмщика. За пользование кредитом взимается достаточно высокая процентная ставка, которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса кредитоспособности.

       

    8.8. Кредит под залог ценных бумаг.

    В обеспечение кредита в качестве объекта залога заёмщиком могут  быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные  казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Причём к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

    В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили и краткосрочные и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление долгосрочных ссуд под ценные бумаги связано со значительным риском, поскольку за время пользования кредитом рыночная цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения ссуды банк понесёт убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг. Поэтому кредитные договоры на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий, защищающих права банка в случае изменения курса ценных бумаг.

    Учитывая  экономическую ситуацию в России, отсутствие развитого рынка ценных бумаг, инфляционные процессы, отечественные коммерческие банки не рискуют предоставлять долгосрочные ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают нехваткой для этих целей кредитных ресурсов долгосрочного характера. В связи с этим в настоящее время в практике работы коммерческих банков находят применение только краткосрочные ссуды под ценные бумаги. Причём кредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.

    Залог ценных бумаг сторонних  эмитентов производится на условиях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Получателем кредита может быть любое платёжеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также государства. Для получения ссуды заёмщик представляет в банк заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг по следующей примерной форме (см. таблицу).

    Реестр  на залог ценных бумаг  в обеспечение  кредитов.

 

    При положительном решении вопроса  о выдаче ссуды составляются кредитный  договор и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется актом приёма-передачи. Размер кредита устанавливается в определённом проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге. Так, в частности, на практике объём ссуды, выдаваемой под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их залоговой стоимости; под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70 – 80%, а под котируемые ценные бумаги предприятий – на уровне 60 – 70% их залоговой цены.

    При непогашении заёмщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. 
 
 

    Процедура оформления кредитов под залог ценных бумаг, эмитированных самим банком-кредитором, более проста, чем под ценные бумаги сторонних эмитентов. Это связано с тем, что банк не производит их оценки, не анализирует их ликвидность – они ему заранее известны. Он должен только удостовериться в их подлинности и платёжеспособности.

    К основным документам, которые должны быть оформлены для выдачи кредитов под залог ценных бумаг банка-кредитора, относятся:  

При залоге депозитных и сберегательных сертификатов:

1. акт приёма-передачи ценных бумаг в залог и на хранение банку;
2. договор о залоге;
3. уведомление бухгалтерии об обременении вкладных сертификатов залогом (с целью невыплаты по ним средств их держателям до полного выполнения обязательств, вытекающих из кредитного договора, обеспечением которого они служат);

При залоге акций банка-кредитора:

1. выписка из реестра акционеров банка или акт приёма-передачи сертификата акций (самих акций) банку;
2. договор о залоге акций;
3. залоговое распоряжение держателю реестра акционеров банка.

 

    8.9. Кредит – аренда (лизинг).

    Лизинговые  операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях участвуют обычно три стороны:

1. предприятие – поставщик оборудования;
2. арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду;
3. предприятие, получающее и использующее оборудование в течение определённого времени (арендатор).

    Как показывает зарубежная практика, фактически все виды промышленного оборудования, в том числе и крупного технологического, приемлемы для сдачи их в аренду. Объектом лизинга могут выступать  также недвижимое имущество и, кроме  того, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные программы, ноу-хау и др.).