Сущность и функции финансов. Страхование: сущность, функции и виды страхования

б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение  граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

в) предупреждение страхового случая и минимизация  ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Категория финансов выражает свою сущность, прежде всего через  распределительную функцию, которая  находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:

·    рисковой;

·    предупредительной;

·    сберегательной;

·    контрольной.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. Сберегательная функция – сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Виды  страхования.

В России страхование  возникло в середине XVIII в., когда  в Петербурге и Москве появились  первые филиалы иностранных страховых  обществ. С тех пор страхование  в стране все время совершенствовалось. Вначале страховались преимущественно  от пожаров, краж с взломом, битья стекол. Страхование жизни было практически не развито. Современная страховая система несравнима с прошлой. В связи с ее развитием возникло много новых видов и форм страхования. Упорядочена деятельность страховых структур.

Согласно Закону «О страховании» в России основными  видами страхования являются: личное, имущественное и страхование  ответственности. Страхование может  осуществляться в двух формах —  как добровольное и обязательное.

Добровольное страхование  проводится на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Например, страхование  пассажиров при перевозке общественными  видами наземного и воздушного транспорта.

Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранкой валюте.

В иностранной валюте заключается страхование: жизни  и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской ответственности  владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; гражданами приобретенных  ими товаров зарубежного производства.

Система страхования  в иностранной валюте в стране практически не развита.

В настоящее время  Российское страховое законодательство постепенно совершенствуется.

В системе защиты страхователей существует перестрахование. Перестрахование — это страхование  одним страховщиком (перестрахователем) определенного условиями договора риска исполнения всех или части  обязательств перед страхователем. Данные обязательства равны или  составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхователем  и первым страховщиком (перестраховщиком).

Страховщики для  защиты своих интересов, выработки  единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п.

Федеральной службой  России по надзору за страховой деятельностью  утверждено «Положение о страховом  пуле».

Страховой пул —  это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое  для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе общей  ответственности участников этого  пула за исполнение обязательств по договорам  страхования, заключенным от имени  участников страхового пула.

Прежде чем перейти  к краткой характеристике отдельных  видов страхования, необходимо перечислить  основные термины, встречающиеся в  этой области финансовых отношений.

Страховой риск —  предполагаемое событие, на случай наступления  которого проводится страхование.

Страховой случай — совершившееся событие. Такое  событие предусматривается в  договоре страхования. С его наступлением страховщики производят выплату  страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим  лицам.

Страховая выплата  производится после наступления  страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение  при страховании личности.

Страховая сумма  — это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная  законом (при обязательном страховании).

Страховое возмещение — возмещение какой-либо денежной суммы  вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера  прямого ущерба застрахованному  имуществу, если договором страхования  не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Если страховая  сумма ниже страховой стоимости  имущества, размер возмещения сокращается  пропорционально отношению страховой  суммы к страховой стоимости  имущества. Условиями договора может быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

Страховое обеспечение  — выплата какой-либо денежной суммы  при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

Страховой взнос  — это плата за страхование, которую  страхователь обязан внести страховщику  в соответствии с условиями договор

Страховой тариф  — ставка страхового взноса с единицы  страховой суммы или объекта  страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования  устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые  тарифы по добровольному страхованию  рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

Сострахование —  действие, при котором объект страхования  может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими  страховщиками.

В настоящее время  выделяют пять отраслей страхования, которые  различаются в зависимости от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности и  страхование предпринимательских  рисков.

В имущественном  страховании объектами являются материальные ценности, в личном —  жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном — уровень доходов  граждан. При страховании ответственности  в качестве объекта выступает  ответственность перед третьими лицами выполнить некие договорные условия, предусматривающие исполнение в денежной или товарной форме, или  обязанность возместить нанесенный материальный или иной ущерб. Объектом страхования предпринимательских  рисков является неполученные прибыли  или образование убытка.

Деление страхования  на отрасли выявляет только основные направления страховых интересов  граждан, предприятий и организаций. Для конкретизации этих интересов  отрасли страхования делятся  на подотрасли, а те в свою очередь  — на конкретные виды страхования. Видами имущественного страхования, например, являются страхование строений, домашнего  имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности  осуществляется страхование: непогашения  кредита или другой задолженности, гражданской ответственности владельцев транс портных средств, ответственности  на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических  и физических лиц, позволяют им защититься от различных неблагоприятных обстоятельств.

ВОПРОС 3: Сущность расчётов платёжными поручениями.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия - получателя средств, в том же или другом одногородном или иногороднем учреждении банка.

Возможности применения в расчетах платёжных поручений  многообразны. С их помощью совершаются  расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При  этом все нетоварные платежи совершаются  исключительно платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения  используются в следующих случаях:

за полученные товары и оказанные  услуги (т.е. путем прямого акцепта  товара) при условии ссылки в поручении  на номер и дату товарно-транспортного  документа, подтверждающего получение  товаров или услуг плательщиком;

для платежей в порядке предварительной  оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых  предусмотрена предварительная  оплата);

для погашения кредиторской задолженности  по товарным операциям;

при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения  используются для:

платежей в бюджет;

погашения банковских ссуд и процентов  по ссудам;

перечисления средств органам  государственного и социального  страхования;

взносов средств в уставные фонды  при учреждении АО, товариществ и  т.п.;

приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.

Платежное поручение  выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все  необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр  используется в банке плательщика  для списания средств со счета  плательщика и остается в документах  для банка;

4-й экземпляр  возвращается плательщику со  штампом банка в качестве расписки  о приеме платежного поручения  к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры  платежного поручения отсылаются  в банк получателя платежа;  при этом 2-й экземпляр служит  основанием для зачисления средств  на счет получателя и остается  в документах для этого банка,  а 3-й экземпляр прилагается  к выписке со счета получателя  как основание для подтверждения  банковской проводки.

Платежное поручение  принимается банком к исполнению только при наличии достаточных  средств на счете плательщика. Для  совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии  у хозоргана права на ее получение.

При постоянных и  равномерных поставках товаров  и оказании услуг покупатели могут  рассчитываться с поставщиками ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты  осуществляются не по каждой отдельной  отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки  и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг  на предстоящий месяц, квартал. Таким  путем могут производиться расчеты  между торговыми организациями  и их поставщиками (мясокомбинатами, хлебозаводами, молокозаводами), между  торфопредприятиями и электростанциями, производственными предприятиями  за уголь, газ, электроэнергию, металл и т.д.

Расчеты плановыми  платежами - прогрессивная форма  перечисления платежей, так как в  своей основе имеет встречное  движение денег и товаров. Это  ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность  предприятиям и организациям заранее  планировать свой платежный оборот.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельное  платежное поручение, в котором  в графе “Вид платежа" покупатель указывает плановый платеж по сроку (число, месяц) в соответствии с вышеназванным  Указом.

После проверки банком правильности оформления поручения  производится списание средств со счета  плательщика. При отсутствии средств  на счете покупателя в день наступления  срока планового платежа платежное  поручение принимается банком в  картотеку неоплаченных расчетных  документов с оприходованием по внебалансовому счету 9929 “Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата его производится по мере поступления средств на счет плательщика после первоочередных платежей в бюджет, Пенсионный фонд, Фонд занятости населения и Фонд обязательного медицинского страхования.

Плательщик может  заблаговременно передавать банку  платежные поручения на плановые платежи за предстоящий месяц. В  этом случае платежные поручения  регистрируются в специальном журнале  и оплачиваются в день наступления  срока платежа. Поручения по плановым платежам, сроки оплаты которых не наступили, могут быть отозваны плательщиком, но при соблюдении вышеназванного указа.

Действующее Положение  о безналичных расчетах предусматривает  особый порядок расчетов платежными поручениями при оплате денежных переводов через предприятия  связи.