Современная финансовая система РФ

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков корреспондентов:
• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• выпуск банком собственных долговых обязательств;
• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

Все привлеченные ресурсы по способу  их аккумуляции делятся на две  большие группы: депозитные и недепозитные привлеченные средства. Основную часть  привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные  в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) в основном с целью поддержания своей ликвидности. Поэтому инициатива их привлечения исходит от самого банка.

По категориям владельцев все банковские депозиты подразделяются на депозиты юридических лиц и вклады физических лиц, которые имеют различный правовой режим.

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути они являются депозитами до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк устанавливает по счетам до востребования минимальные ставки процента. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета или договором корреспондентского счета. На них оседают временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

Подвижный характер остатков средств  на расчетных (текущих) счетах юридических  лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов заставляет коммерческие банки для сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в ликвидных ценных бумагах). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. В Российской Федерации для депозитов юридических лиц не предусмотрено создание системы обязательного страхования в отличие от вкладов физических лиц.

В отношении вкладов физических лиц в целом действуют более  жесткие условия. Так, вклады физических лиц могут привлекать только банки, имеющие специальную лицензию Банка России на осуществление такой деятельности. Лицензия выдается коммерческим банкам только по истечении двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг и вступления в систему страхования вкладов физических лиц в банках. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который в соответствии с Гражданским кодексом РФ признается публичным договором. Эти вклады удостоверяются также и сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя. Вклады граждан должны возвращаться банками по первому требованию их владельцев. Условие договора, предусматривающее отказ гражданина от получения своего вклада по первому требованию, признается ничтожным. Возврат вкладов физических лиц в Российской Федерации обеспечивается системой их обязательного страхования, установленной Законом о страховании вкладов физических лиц в банках.

По форме возврата депозиты принято  подразделять на три группы:

~ депозиты до востребования, по которым договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию;

~ срочные депозиты, по которым договор заключается на условиях возврата депозита по истечении определенного срока;

~ условные депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных условий. К ним относятся целевые, страховые, накопительные вклады и т.п.

Другим способом привлечения  средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским кодексом РФ и Законом о векселе. Банки выпускают простые векселя двух видов: процентные и дисконтные.

Для пополнения своей ресурсной  базы и регулирования ликвидности  банки прибегают к таким недепозитные источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также к выпуску облигаций.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях возвратности, срочности и платности. С их помощью достигается горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов между банками.    Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке. Прямые корреспондентские счета используют для проведения межбанковских расчетов. Открытие указанных счетов проводится на основании договора, заключенного между банками. Как правило, операции по ним осуществляются в пределах остатка средств на корреспондентском счете банка.

Межбанковские кредиты подразделяются на срочные кредиты и кредиты до востребования, которые могут быть востребованы банком-кредитором в любой момент. В настоящее время спрос на кредиты до востребования значительно меньше их предложения, что приводит к фактическому свертыванию данного вида межбанковского кредитования. Короткие межбанковские кредиты (сроком до нескольких дней) привлекаются банками-заемщиками, как правило, для регулирования собственной ликвидности, а более долгосрочные - для расширения ресурсной базы кредитования, т.е. для перепродажи на рынке под более высокие проценты.

Кредиты Банка России предоставляются в основном в форме ломбардных, однодневных расчетных и внутридневных кредитов. Указанные кредиты предоставляются под залог ценных бумаг, включенных в ломбардный список Банка России. Кредиты предоставляются через Главные территориальные управления Банка России, которым он устанавливает лимиты по каждой форме кредитования.

Для привлечения заемных средств акционерные коммерческие банки могут выпускать собственные облигации. Облигации коммерческих банков ~ это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые и неконвертируемые в другие ценные бумаги; с единовременным погашением и погашением по сериям в определенные сроки. Процедура эмиссии банковских облигаций значительно сложнее и длительнее, чем порядок выпуска сертификатов и векселей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая часть

Задача

Банк А принимает минимальный  вклад 1000 руб. сроком на 1 год под 9% годовых  с ежемесячным и реинвестированием  процентов. Банк Б такой же минимальный  вклад тех же условиях принимает  с ежеквартальным начислением и  реинвестированием процентов. Определите условия какого банка предпочтительнее.

Решение:

Определим сумму по формуле:

S = P (1 + i t)ⁿ

где S – наращенная сумма (стоимость), руб.;

P – первоначальная сумма (стоимость), руб.;

t – период начисления процентов;

i – ставка сложных процентов, выраженная в коэффициенте;

n – число начислений сложных процентов за весь период.

 

Банк А:

 

Банк Б:

 

Ответ: Условия банка А предпочтительнее.

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы