Современная банковская система РФ

 

     Таким образом, полученные финансовые показатели деятельности коммерческого банка  показывают:

     - уровень доходности активов, равный 1,2 %, показывает, что на 1 руб. активов коммерческого банка приходится 1,2 коп. чистой прибыли;

     - расходы на аппарат управления  составляют 6 % в общей величине  расходов коммерческого банка;

     - уровень расходов составляет 19 % по отношению к активам банка;

     - на 1 руб. расходов коммерческого  банка приходится 6  коп. полученной  прибыли;

     - уровень прибыльности финансовых  активов составляет 107 %;

     - уровень прибыльности капитала  банка составляет 41 %, что свидетельствует  о том, что на 1 руб.собственного капитала банка приходится 41 коп. чистой прибыли;

     - уровень прибыльности акционерного  капитала показывает, что на 1 руб.  акций банка приходится 72 коп.  чистой прибыли.

     Доходность  активов характеризует умение банка  распоряжаться своими ресурсами  с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение. 

        Таким образом, наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают долгосрочные кредиты, что свидетельствует, во - первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы, во - вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики.

     Банк  акцентирует свое внимание на услугах  корпоративным клиентам, что может  быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести  дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса.

     Следует отметить, что кредитование предприятий  и организаций является в настоящее время приоритетным направлением деятельности российских банков. Основная причина таких приоритетов состоит в более низком кредитном риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых потому, что предприятия имеют более транспарентную финансовую отчетность, а, во – вторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону розничного кредитования, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники их получения. Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием юридических лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности.

     Наибольшую  долю в структуре просроченных ссуд занимают просроченные кредиты коммерческих организаций и физических лиц.

     Анализ  собственного капитала показал, что  размер уставного капитала не удовлетворяет  требованиям ЦБ РФ. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не соблюдены.

     Доминирующую  часть собственных средств банка  составляют уставный капитал и прибыль  банка.

     Анализ  привлеченных средств банка показал, что наибольшую долю в структуре  привлеченных средств занимают расчетные счета и депозиты от 181 дня от 1 год.

     В зависимости от категории вкладчиков наибольший удельный вес в составе  привлеченных средств занимают депозиты физических лиц и  коммерческих организаций.

     Преобладание  в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

     Первое  место по доходности банковских операций занимают  доходы от операций с иностранной  валютой и другими валютными  ценностями, которые составляют в структуре доходов  62,3 %; проценты, полученные по кредитам – 23,1 %. Основной удельный вес в доходах банка должны занимать процентные доходы, которые относят к наиболее стабильным источникам доходов банка.

     Большая величина  непроцентных доходов  свидетельствует о потере банком своих позиций на рынке и о его плохом менеджменте.

     Основным  фактором, определяющим  прибыль  банка,  является беспроцентный доход, что отрицательно характеризует  деятельность банка, поскольку основной деятельностью любого банка является деятельность по привлечению и предоставление средств кредитования, тогда как операции по операции на валютном рынке являются вторичными и их значительный удельный вес определяет повышенный риск банковской деятельности и может отражать отрицательные тенденции развития данного банка. Отрицательное значение баланса непроцентных доходов и расходов снижает показатель общей прибыли.

     Практически все нормативы, установленные ЦБ РФ выполняются, кроме норматива  достаточности собственных средств  банка.

     Основной политикой банка должен стать пересмотр управления операциями кредитования, с целью повышения дохода от данного источника. При этом следует сократить объемы операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг с целью сокращения риска осуществления подобной деятельности.

     Результаты  проведенного анализа активных операций свидетельствуют о необходимости  реструктуризации баланса. Для этого  целесообразно:

     увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:

     - увеличения объёма кредитования;

     - увеличения объёма операций с ценными бумагами;

     - расширения перечня банковских  услуг, например, факторинговых операций;

     - расширение практики депозитных  операций в ГУЦБ.

     Снизить процентные и кредитные риски  путём их увязки с доходностью  банка, ставкой рефинансирования

     В соответствии с нарушением норматива достаточности собственных средств, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнение нормативов является увеличение капитала банка, так как:

     банк, имеющий более крупную сумму  собственного капитала, может увеличить  максимальный размер кредита, выдаваемого  одному клиенту или группе взаимосвязанных  клиентов;

     повышается возможность привлекать более крупные депозиты (вклады) как от юридических так и от физических лиц;

     иметь больший (и более диверсифицированный) ссудный портфель и т.п. 

Список  используемой литературы 

     1. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков».

     2. Положение  ЦБ  РФ  № 254-П  от 26  марта 2004  г. «О  порядке  формирования  кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

     3. Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»,

     4.  Гиляровская  Л.  Т.,  Лысенко   Д.  В.,  Ендовицкий  Д.  А.  Комплексный  экономический   анализ хозяйственной деятельности: учебник. – М.: Проспект, 2007. – 360 с.

      5.  Банковские риски: учебное  пособие / кол. авторов; под  ред. д-ра экон. наук, проф. О. И.  Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с. 

     6.Банковское  дело: Учебник для вузов / Под  редакцией В. И. Колесникова. М. Финансы и статистика. 2002. – с.428.

     7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 661с.

     8. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. А.В. Калтырина. – Ростов н/Дону: «Феникс», 2004. – 384с. – с.245-261

     9. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: курс лекции. – М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2006. – с.399с.

     10.  Королев О. Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ. – 2007. – № 1. – С. 263 – 289.

     11. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. - М.: Кнорус, 2009; Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Маркет-ДС, 2008. – 568с. 
 

12.  Конституция РФ. – М., 2005. – 40 с. – (Б–ка российского законодательства)
13. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья с изм. и доп. на 1 марта 2005. –М., Проспект., 2005. – 446 с. 

14. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г.). // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., N 28, ст. 2790,

15. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177–ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029.

16. http://www.credit.ru/
17. www.bank24.ru