Совершенствования системы контроля над банковским сектором в Казахстане

Введение

     В экономической литературе банки  рассматриваются в основном как  депозитно-кредитные учреждения, тогда  как современный банк выполняет  роль универсального финансового посредника, учреждения с комплексом разнообразных  финансовых услуг. Тенденция универсализации банковской деятельности в Казахстане подтверждается тем, что традиционные банки уже предоставляют услуги, присущие инвестиционно-финансовым компаниям, а также услуги страховых агентов, пенсионных фондов, образуя крупные финансовые конгломераты.

     Исходя  из этого, на данном этапе развития значительную роль в обеспечении  устойчивости банковского сектора, а также взаимосвязанных элементов финансового рынка, играет деятельность регулирующих органов.

     Регулирование и надзор над банковским сектором в теории и мировой практике рассматриваются в аспекте общих концепций государственного регулирования экономических процессов, направленных на эффективное сочетание рыночного саморегулирования с организующим воздействием государства.

     Поддержание денежно-кредитной системы РК на уровне, обеспечивающем ее экономическую, политическую, оборонную, а в конечном итоге национальную безопасность невозможно без высочайшей организации всего государственного механизма управления кредитной системой. Достижение необходимого уровня управляемости кредитной системы и одновременно обеспечения ее автономности, немыслимо без надлежащего правового регулирования вопросов организации и деятельности кредитной системы на законодательном уровне.

     Все вышесказанное говорит об актуальности рассматриваемой темы.

      Цель  работы  заключается в анализе направлений совершенствования системы контроля над банковским сектором в Казахстане.

     В ходе работы предполагалось решить следующие  задачи:

     -изучить теоретические основы понятия и функции контроля  над банковским сектором;

     -раскрыть формы и виды банковского надзора и контроля;

     -рассмотреть  организацию системы банковского надзора и надзорного процесса;

     -дать анализ контроля за банковской деятельностью в РК;

     -раскрыть  проблемы государственного регулирования банковской деятельностью;

     -охарактеризовать направления совершенствования регулирования банковской деятельности.

       Объектом исследования является процесс регулирования и надзора над банковским сектором экономики в Казахстане.

     Предметом исследования выступают методологические, теоретические, организационные и правовые проблемы государственного регулирования банковского сектора.

     Регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с закрепленными в правовых нормах основополагающими положениями (принципами): принципом законности; принципом государственного регулирования банковской деятельности; принципом осуществления банковской деятельности специализированными организациями; принципом независимости функционирования кредитных организаций; принципом договорных отношений при осуществлении банковской деятельности; принципом юридического равенства организаций, осуществляющих банковскую деятельность; принципом соблюдения банковской тайны в процессе осуществления банковской деятельности; принципом конкуренции и ограничения монополистической деятельности в денежно-кредитной сфере.

     Структура банковской системы РК и содержание ее элементов раскрывается в Законе "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 года. При написании работы были использованы  различные  источники,  включая учебные пособия и периодические издания,   авторы   которых   достаточно фундаментально  рассматривают  вопросы развития банковской системы в Республике Казахстан

     1 Теоретические основы  ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

     КОНТРОЛЯ  В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 

     1.1 Понятие и функции контроля  над банковским сектором 

     Особым  видом финансового контроля является банковский контроль, который представляет собой контроль за деятельностью  банков с целью обеспечения безопасности вкладов и стабильности банковской системы страны. Банковский контроль имеет статус публично-правовой деятельности. Организация банковского контроля (или банковского надзора) нашла свое законодательное закрепление в законах о центральном банке и банковской системе.

     Центральные банки играют значительную роль в  проведении банковского контроля.

     Банковский  контроль осуществляется в виде лицензирования, регулирования и контроля за экономическими нормативами, инспекции и ревизии деятельности элементов банковской системы.

     Кредитное учреждение может осуществлять свою деятельность только при наличии  лицензии на осуществление банковской деятельности или отдельных банковских операций. Законодательство каждого государства устанавливает свой перечень требований, которым должно соответствовать кредитное учреждение, желающее получить лицензию.

     Под регулированием банковской деятельности понимается разработка и издание уполномоченными органами правовых актов, определяющих условия, структуру и способы осуществления банковского дела.

     В их полномочия входят разработка нормативных требований, установление единых форм счетов, правил бухгалтерского учета и отчетности, правил проведения банковских операций для субъектов нижнего уровня кредитно-банковской системы. Также они наделены правом применять индивидуальный подход к отдельным кредитным институтам и временно устанавливать им несколько иные, чем обычно, нормативы при наличии достаточных к тому оснований.

     В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций центральные банки могут устанавливать обязательные нормативы, в частности минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, минимальные размеры рисков, нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

     Государство обладает по отношению ко всем без  исключения субъектам  экономики  полномочиями, достаточными для поддержания  общих правил ведения хозяйственной  деятельности. Баланс интересов государства  как выразителя потребностей общества в целом и субъектов каждой отдельной отрасли экономики максимально соблюдается в случае, если при регулировании отдельных секторов хозяйства или рынков тех или иных товаров и услуг государство придерживается следующих основных принципов.

     Во-первых, обеспечение подконтрольности деятельности субъектов отрасли уполномоченным государственным органам в целях обеспечения соблюдения нормативных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность. Данная цель достигается путем организации и правового закрепления системы государственной регистрации коммерческих предприятий и лицензирования некоторых видов деятельности, а также текущего контроля в форме предоставления периодической отчетности и непосредственных проверок, осуществляемых соответствующими государственными учреждениями либо другими структурами, действующими в интересах общества или от имени государства.

     Во-вторых, защита прав клиентов, контрагентов и  инвесторов, которые могут быть нарушены в результате недобросовестных или  непрофессиональных действий субъектов  данной отрасли или участников данного рынка. В рамках достижения этой цели государством осуществляются мероприятия по созданию соответствующей законодательной базы и институтов, способных эффективно предупреждать, выявлять и пресекать какие бы то ни было умышленные нарушения субъектами отрасли прав других лиц, а также надлежащим образом возмещать нанесенный ущерб.

     В-третьих, поддержание справедливой конкуренции, недопущение монополизации рынка  путем контроля за концентрацией  собственности.

     В-четвертых, необходимо сдерживать экспансию иностранных компаний, но при этом не противоречить международному праву, не лишать потребителей продукции или услуг права выбора и не стимулировать технологическое отставание и снижение эффективности деятельности национальных участников рынка. Защита внутренних рынков может осуществляться как административными, так и экономическими методами.

     В-пятых, ограничение минимально допустимого  уровня прямого участия государства  в функционировании отрасли или  рынка, связанного с национализацией, предоставлением субсидий, материальной, организационной, нормативно-правовой поддержки целесообразным представляется четкое разграничение в частном секторе экономики сфер контроля и ответственности между государством и самими участниками рынка.

     В-шестых, приведение, по возможности, действий субъектов отрасли в соответствие с целями, признанными государством приоритетными.

     Все вышеперечисленные принципы государственного регулирования, безусловно, применимы  и к банковской системе. В то же время необходимо учитывать то, что коммерческие банки выполняют специфические функции. Они осуществляют три основные функции: во-первых, приведение в соответствие финансовые требования конечных поставщиков и конечных потребителей ссудного капитала путем выпуска собственных финансовых обязательств и приобретения выпущенных другими лицами; повышение эффективности функционирования капитала за счет более квалифицированного управления им;

     Изучив  основные понятия управления банковской системой, можно сделать вывод  о том, что данное понятие можно трактовать как обусловленную особенностями современного состояния кредитно-денежных отношений, совокупность элементов (центрального банка, коммерческих банков и т.д.), объединенных общими целями функционирования, связанных устойчивыми социально-экономическими отношениями, а также институтов, влияющих на формирование структуры экономических отношений в банковской системе.

     Формирование  понятия регулирования банковской системы представлено на рисунке 1. 

     Рисунок 1.Формирование понятия банковской системы 

     Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов - один из важнейших элементов развития и формирования кредитной системы развитых стран. Государственное регулирование банковской деятельности  представляет собой систему типовых мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями и общественными организациями в целях стабилизации и приспособления существующей социально-экономической системы к изменяющимся условиям.

     Банковская  деятельность как основной элемент  функционирования банковской системы  любого государства является объектом наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности.

     Таким образом, банковское регулирование  можно рассматривать:

     -во-первых, регулирование представляет собой  не что иное, как ограничение,  поэтому конкурентная борьба  в банковском секторе экономики  проходит в исключительно жестко  заданных параметрах и границах, в силу чего о свободной конкуренции как атрибуте рыночной экономики приходится просто забыть;

     -во-вторых, регулирование, имеющее по своей  сути экономическую природу, всегда  заключает в себе элемент внеэкономического  принуждения, который и позволяет поддерживать заданные параметры конкурентной борьбы;

     -в-третьих,  наиболее важной формой регулирования  выступает правовая форма, когда  регулирование осуществляется от  лица государственно-властных структур. Именно эта форма наиболее  эффективна в силу возможности применения государственного принуждения для ее реализации.

     Итак, главная цель банковского контроля — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Для реализации этих задач контрольные органы наделены широкими полномочиями: запрашивают у проверяемой кредитной организации необходимую информацию о ее деятельности; проводят проверки документации и отчетности; издают в рамках своей компетенции акты нормативного и индивидуального характера; принимают на законных основаниях решения по разным аспектам деятельности банков.