Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2013 в 19:54, реферат
Целью работы является рассмотрение аспектов, возникающих при реализации новых подходов при проведении инспекционных проверок кредитных организаций и организации инспекционной деятельности Банком России.
Введение
1. Содержание инспекционной деятельности
2. Основные направления инспекционных проверок
Заключение
Практическая часть
Список использованной литературы
Содержание
Введение
1. Содержание инспекционной деятельности
2. Основные направления инспекционных проверок
Заключение
Практическая часть
Список использованной литературы
Введение
Приоритетом государственной
социально-экономической
Банковский надзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение).
В рамках этой работы будет продолжено совершенствование и оптимизация отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Центральным Банком Республики Узбекистан и другими органами надзора и контроля. При этом уделяется внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитных организаций с использованием сети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций.
Планируется более широкое
использование в целях
Инспекционная деятельность Центрального Банка Республики Узбекистан, помимо выполнения основных задач банковского надзора, будет связана с организацией проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.
Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Центрального Банка Республики Узбекистан будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).
Также определяется наделение Центрального Банка Республики Узбекистан дополнительными закрепленными законодательством возможностями проведения оценки качества корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций, а также для определения финансовой устойчивости кредитных организаций.
Целью работы является рассмотрение аспектов, возникающих при реализации новых подходов при проведении инспекционных проверок кредитных организаций и организации инспекционной деятельности Банком России.
Работа состоит из двух основных частей. В первой части рассматривается содержание инспекционной деятельности. Во второй части показаны основные направления инспекционных проверок.
При написании данной работы были использованы: нормативная база, регулирующая банковскую деятельность, а также иная литература касательно данной темы.
1. Содержание инспекционной деятельности
Инспекционная деятельность Центрального Банка Республики Узбекистан — составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.
Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями Центрального Банка Республики Узбекистан, а именно:
- работниками
инспекционных подразделений
- работниками
иных структурных
- иными служащими Центрального Банка Республики Узбекистан (по решению должностного лица Центрального Банка Республики Узбекистан, обладающего правом поручать проведение проверки).
Для координации инспекционной деятельности Центрального Банка Республики Узбекистан, осуществляемой территориальными учреждениями Центрального Банка Республики Узбекистан, в соответствии с распорядительными актами Центрального Банка Республики Узбекистан создаются межрегиональные инспекции Главной инспекции. Межрегиональные инспекции Главной инспекции возглавляют генеральные инспекторы Главной инспекции (далее — генеральные инспекторы межрегиональной инспекции);
Проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок, исчисляемый с даты начала проверки до даты завершения проверки (включительно) в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России №105-И и устанавливаемый должностным лицом Банка России, обладающим правом поручать проведение проверки.
Комплексная проверка
кредитной организации
Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35рабочих дней.
При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Центрального Банка Республики Узбекистан, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.
Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Центрального Банка Республики Узбекистан перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов).
При составлении проекта Сводного плана Главная инспекция при необходимости запрашивает у структурных подразделений Банка России дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, содержащиеся в предложениях в проект Сводного плана, и устанавливает срок их представления.
Руководитель территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан обеспечивает проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет территориальное учреждение Центрального Банка Республики Узбекистан, и осуществляет контроль за выполнением Сводного плана.
При необходимости в планы проверок территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан по решению руководителя территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан вносятся изменения или проводятся проверки кредитных организаций (их филиалов), не предусмотренные планами проверок территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан;
Если срок проведения проверки кредитной организации (ее филиала), предусмотренной Сводным планом, или внеплановой проверки кредитной организации, проводимой инспекционным подразделением Центрального Банка Республики Узбекистан, совпадает со сроком проведения проверки кредитной организации, предусмотренной планами проверок территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан, то по решению должностного лица Центрального Банка Республики Узбекистан, обладающего правом поручать проведение проверки, вопрос выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов и (или) вопрос организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов) включаются в задание на проведение проверки, предусмотренной Сводным планом, или внеплановой проверки кредитной организации.
Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся на основании планов проверок, которые составляются на каждый квартал указанными в инструкции структурными подразделениями Центрального Банка Республики Узбекистан и его территориальными учреждениями и утвержденными руководителями этих подразделений и учреждений. Внеплановые проверки осуществляются по указанию председателя Центрального Банка Республики Узбекистан или его заместителей, курирующих подразделения, перечисленные в Инструкции, руководителя территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан. Как внеплановые, так и плановые проверки всегда могут быть инициированы многими руководителями структурных подразделений, которые в свою очередь от подчиненных им подразделений и специалистов получают соответствующую информацию о финансовом и правовом состоянии банка. Поэтому на практике круг инициаторов банковских проверок весьма широк. Это могут быть, например, жалоба клиента иди запрос контролирующего органа.
Согласно инструкции, «в планы проверок включаются в первую очередь кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность, а также кредитные организации и их филиалы, которые не проверялись Центрального Банка Республики Узбекистан или его территориальными учреждениями более двух лет».
Решение о назначении проверки кредитной организации и ее филиалов оформляется письменным распоряжением, подготавливаемым структурным подразделением, уполномоченным проводить проверки. В распоряжении указываются: полное наименование, место нахождения и регистрационный номер проверяемой кредитной организации и ее филиалов, вид проверки, состав рабочей группы, даты начала и окончания проверки; задание для рабочей группы, участки деятельности кредитной организации (ее филиалов), подлежащие обязательной проверке. При необходимости в задании указываются: номера балансовых и внебалансовых счетов; операции, которые должны быть проверены; перечень документов, подлежащих выборочной проверке, период, за который эти документы и операции будут проверяться.
В подготовке задания для рабочей группы по отдельным конкретным направлениям могут участвовать другие подразделения Центрального Банка Республики Узбекистан и его территориальных учреждений. Распоряжением может быть установлено право руководителя рабочей группы в период проверки самостоятельно или по согласованию с руководителем, назначившим проверку, дополнять иди уточнять задание.
Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение целей и выполнение поставленных задач. Указанные проверки кредитных организаций могут проводиться путем изучения их документов, информации, содержащейся в базах данных, собеседований с сотрудниками, проведения контрольных расчетов, а также тестирования аппаратно-программных средств, используемых кредитной организацией (филиалом) для выполнения банковских операций, их учета и составления документов.
Департамент инспектирования
кредитных организаций Централь
2. Основные направления инспекционных проверок
Уполномоченные представители Центрального Банка Республики Узбекистан проводят два вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные и тематические.
Комплексная проверка — проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности.
Тематическая проверка — проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.
В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Центрального Банка Республики Узбекистан структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные.
Региональная проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Центрального Банка Республики Узбекистан.