Проблемы вексельного обращения в России

Хронологический учет предназначен:

1. для составления подробных сведений по каждому векселю, принятому к учету;
2. проверки итогов синтетических счетов;
3. разноски по лицевым счетам векселедержателей и векселедателей.

  Хронологические записи ведутся  по каждому виду учтенных векселей (в портфеле, высланных на инкассо в другие банки, протестованных, переучтенных в Национальном банке и т.д.) в порядке номеров. Записи ведутся на основании реестров векселей.

Систематические записи предназначены для отражения  движения задолженности по учтенным векселям по отдельным заемщикам (векселедержателям). Задолженность отражает суммы, полученные векселедержателем, но учет ведется также и по векселедателям.

По каждому  лицевому счету может быть установлено, чьи, на такие суммы и с каким  сроком погашения имеются в портфеле и были ли опротестованы векселя на предъявителя или векселедателя.

Остатки счетов по учету векселей у предъявителей  должны равняться сумме остатков счетов учтенных векселей в портфеле банка и учтенных векселей, отосланных банкам-корреспондентам.

К систематическому учету также относится ведение  записей по банкам, которым отосланы на инкассо учтенные векселя.

Контроль за сроками погашения векселей является одной из важнейших функций кредитного отдела, так как упущение срока  погашения и пропуск установленного срока предъявления векселя к  протесту ведет к утрате “юридической силы” векселя. Поэтому ведение этого вида учета требует аккуратности и особого внимания.

Учет ведется  по каждому виду векселей: учтенных банком, протестованных, отосланных банкам-корреспондентам  на инкассо и т.д. При этом на каждый день ведутся отдельные записи.

Все записи по векселям ведутся в порядке сроков погашения  до их сдачи в кладовую на хранение. Для проверки точки записей по срокам их сверяют с хронологическими записями.

Кроме того, ежедневно  данные этого учета сверяют по срокам с описью векселей, срок погашения которых истекает на следующий день.

 

Построение  аналитического учета по счетам должно обеспечить получение необходимых данных о суммах полученных и выданных векселей и отдельно процентов по ним по:

• выданным векселям, срок оплаты которых не наступил;
• полученным векселям, срок оплаты которых не наступил;
• выданным векселям с просроченным сроком оплаты;
• полученным векселям с просроченным сроком оплаты.

 

 

 

 

 

3.Проблемы вексельного обращения в России.

 

Процессы, протекающие в сфере вексельного обращения, обнаруживают ряд острых проблем для участников рынка. Во-первых, одной из ключевых проблем является несовершенство нормативно-правовой базы вексельного обращения. Любая из процедур вексельного обращения не имеет четкой регламентации дающей возможность извлечения безусловных юридических прав. Во-вторых, в результате расширения практики использования товарных векселей на предприятиях возможно значительное сокращение поступления «живых» денег в оплату за продукцию (работы, услуги), деформирование их финансовых потоков. В-третьих, отсутствие необходимого совместного контроля участников над вексельным рынком, степенью его прозрачности и информационной открытости в условиях значительных масштабов выпуска векселей, отсутствие объективных пределов (лимитов), ограничивающих объемы выпуска векселей предприятиями, приводят к появлению в хозяйственном обороте значительной массы бумаг, имеющих форму векселей, но не связанных с реальным перемещением товаров или денежных средств. В-четвертых, низкий уровень ликвидности корпоративных векселей, ограниченная емкость и непрозрачность региональных рынков приводят к затруднению вексельных расчетов и нарушению платежной дисциплины.

В-пятых, для российской практики характерно некорректное исполнение вексельных обязательств, при этом существует значительный риск и неопределенность в случаях конфликтных ситуаций, отсутствует практика оперативного взыскания долгов в судебном порядке.

В-шестых, низкая информированность хозяйствующих субъектов о реальной ситуации на вексельном рынке, неспособность произвести надлежащую оценку целесообразности использования векселей в системе расчетов приводят к снижению эффективности и финансовым потерям в процессе совершения вексельных операций.

Наконец, одной из наиболее острых остается проблема злоупотребления и мошенничества, криминализации сферы вексельных отношений.

Решение вышеперечисленных проблем позволит улучшить функционирование денежных, товарных рынков, рынка ценных бумаг, будет способствовать преодолению спада во многих отраслях экономики и созданию необходимых условий для роста производства.

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На сегодняшний  день основными вопросами вексельного  рынка являются региональная замкнутость  вексельных расчетов, технологическая неликвидность документарных векселей, слабая регулируемость вексельного рынка со стороны государства, отсутствие информационной базы по надежности векселей и индоссантов. На V Межбанковском конгрессе 1996 года было высказано мнение о существовании реальной угрозы нового кризиса в банковской системе - кризиса вексельного обращения. Анализ состояния вексельного рынка показывает, что этот кризис уже наступил. На рынке обращается огромное количество необеспеченных , а, порой, и просто фальшивых векселей. Также велико количество, квази-векселей, составленных с дефектом формы, по-сути векселями не являющихся. Арбитражные суды не справляются с огромным потоком вексельных споров.   Центробанк обеспокоен тем, какие "странные" векселя и каким "странным образом" сейчас выпускаются.

Подводя итог, назовем ряд причин, сдерживающих “очеловечивание” вексельного обращения:

• частое отсутствие должного доверия к деловым партнерам;
• неуверенность в возможности предельно быстрого удовлетворения своих интересов через процедуру судебного рассмотрения исков о погашении векселей (если партнеры оказались нечестными, либо неплатежеспособными);
• отсутствие ускоренной процедуры внеочередного судебного рассмотрения исков о погашении векселей;
• отсутствие у большинства банков опыта учетно-ссудных операций с векселями и невозможность в настоящее время их переучета в ЦБ РФ;
• существовующие несоответствия между вексельным законодательством и другими нормативными актами;

 

Следует отметить – инструмент вексельного  кредитования в России необходим, поскольку  активизация вексельного обращения приводит, во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств и, во-вторых, уменьшает потребность в банковском кредите, соответственно снижая процентные ставки за его использование.

Не возникает сомнений, что в  дальнейшем, возможно уже в ближайшие годы, вексельное обращение в России примет более цивилизованные формы, будут со временем разрешены административно-правовые проблемы стоящие на пути вексельного обращения. Также будет решена проблема унификации налогового законодательства в отношении налогообложения операций с ценными бумагами физических и юридических лиц. Со временем, в России установится нормальная практика предоставления кредитов с использованием векселей. Предприятия-должники будут самостоятельно выпускать векселя, получать под них вексельное поручительство банка и расплачиваться авалированным векселем со своими кредиторами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. "Положение о переводном и простом векселе", Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 №104/1341 (Женевская конвенция от 07.06.1930г.).
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. "Денежное обращение, кредит и банки". -М:Финстатинформ, 2005г. -272с.
3. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. "Регулирование и учёт операций с векселями". -М:Финансы и статистика, 2002г. -128с.
4. "Рынок ценных бумаг: Учебник", под ред. Галанова В.А., Басова А.И. -М:Финансы и статистика, 2003г. -352с.
5. Фельдман А.А. "Вексельное обращение. Российская и международная практика". -М:ИНФРА-М, 2006г. -352с.
6. Фельдман А.А. "Государственные ценные бумаги". -М:ИНФРА-М, 2000г. -240с.
7. Глушкова Н.Б. «Банковское дело» - 2005г.
8. "Рынок ценных бумаг: Учебник", под ред. Галанова В.А., Басова А.И. -М:Финансы и статистика, 2006г.

 

9. http://www.utro.ru/news/2008/10/21/776380.shtml
10. http://www.scan.interfax.ru/SourceNews.aspx?id=1568
11. http://www.fontanka.ru/2010/06/02/098/

 

 

 

 

 

 

Приложение №1

 

ОБРАЗЕЦ АНГЛИЙСКОЙ ТРАТТЫ

Лондон,*

10 января 199 ___

 

5000 ф.ст.

Гербовая марка

 

 

 

 

 

По требованию** уплатите банку  Британии Бэнк Лимитед*** или его  приказу пять тысяч фунтов стерлингов, эквивалент получен

Экспортс Лимитед****

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Импортс Инк*****     Бостон, США

__________________

* Место выдачи и дата

** Или 10 марта 199

*** Получатель по векселю- ремитент

**** Лицо, выставившее вексель- трассант

***** Банк, на который выставлен  вексель- трассат

 

 

 

Приложение №2

ОБРАЗЕЦ ТРАТТЫ БИРЖИ

 

 

Российская  товарно-сырьевая биржа

 

               ВЕКСЕЛЬ___________________________________________________

                               место и дата составления

По настоящему векселю ______________________________________________

                      кто - полное наименование векселедателя

обязуется уплатить __________________________________________________

            кому - полное наименование первого  векселедержателя или

                                его приказу

________________________________рублей, а   также   начисленные   на

       сумма  прописью

указанную  сумму,  начиная  с _____ дня от даты составления  векселя,

проценты в размере ______ процентов годовых.

Срок платежа _______________________________________________________

Место платежа ______________________________________________________

        наим. обслуживающего  векселедателя  банка и номер счета

Залогом по векселю является __________________________________________

                                  прочеркнуть или описать

 

Подпись векселедателя:

М.П. ______________________________________________________________

     руководитель, должность   подпись     фамилия, инициалы

     ________________________________________________________________

      главный  бухгалтер    подпись       фамилия, инициалы

Приложение № 3

форма N 60

 

о протесте векселя в  неакцепте

 

"___"____________ 19___ г.  я _______________________ (фамилия и

инициалы), государственный  нотариус __________________(наименование)

государственной нотариальной конторы, по просьбе ___________________

(наименование держателя  векселя)  законного  держателя  переводного

векселя N ___________, выданного _____________________ (наименование

векселедателя) "___"_____________ 19___ г. в _________________(место

выдачи) на сумму __________________________ (сумма, на которую выдан

вексель), сроком платежа _______________ (указывается срок платежа),

представившего указанный  вексель  мне  к  совершению   протеста   в

неакцепте, "___"___________ 19___ г. предъявил _____________________

(наименование плательщика)  плательщику  по  векселю  требование  об

акцепте.

 

В связи с неакцептом векселя, и  руководствуясь статьей 44 Положения  о переводном и простом векселе  от августа 1937 г., протестую указанный  вексель в неакцепте.

 

Город _____________________ "____"________________ 19___ г.

 

Взыскано государственной  пошлины ________________________

 

Зарегистрировано в  реестре за N _________________________

 

Государственный нотариус

Печать подпись