Проблемы развития страхового рынка в России

Для страхования рынка индустриально  развитых стран Запада характерны следующие  основные типы диверсификации:

• страховые компании становятся частью какого-либо концерна;

• страховые компании сами начинают владеть предприятиями,, занятыми в других отраслях материального производства, или вкладывают капитал в эти отрасли, приобретая акции этих предприятий;

• страховые компании создают дочерние компании в финансово-кредитной  сфере.

Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом  фонде ресурсы — источником долгосрочных кредитов. В США, например, на финансовые ресурсы страховых компаний приходится около 50% долгосрочных кредитов, выданных промышленным и торговым компаниям.

Страховые компании подразделяют: по принадлежности: на частные и публично-правовые,  акционерные (корпоративные),  взаимные, государственные и правительственные; по характеру выполняемых операций: на специализированные (личное или имущественное страхование), универсальные и перестраховочные. В ряде зарубежных стран деятельность универсальных страховых компаний запрещена законом. Вместе с тем данная классификация для зарубежной практики в значительной мере является условной, так как отдельные страховые компании предоставляют значительно больший перечень страховых услуг, чем это заявлено в их названии. На практике наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности. Одновременно на рынок страховых услуг активно вторгаются банковские, биржевые и иные  структуры. Компании личного страхования обладают значительно большими финансовыми ресурсами по сравнению со всеми прочими страховщиками. Именно этим, в частности, обусловлена их активная роль на рынке ценных бумаг американских промышленных корпораций. Большинство американских компаний личного страхования образованы в форме корпораций; по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные (транснациональные); по величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей, а также другим технико-экономическим показателям, определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и мелкие.

Акционерное страховое общество —  форма организации страхового фонда  на основе централизации денежных средств  посредством продажи акций. Получила распространение в странах с  развитой рыночной экономикой.  «Первое Российское от огня страховое общество» в акционерной   форме  было  создано  в России в 1827 г.

Существуют закрытые акционерные  страховые общества, акции которых  распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные страховые  общества, акции которых свободно продаются и покупаются. Совладельцем объединенного имущества открытого  акционерного общества формально может  стать всякий, кто купил хотя бы одну акцию. Однако для того чтобы  иметь реальную власть в управлении и распоряжении имуществом акционерного страхового общества, необходимо обладать  значительным  количеством  акций (самая большая доля, теоретически превышающая 50%, хотя практически может быть гораздо меньше, образует так называемый контрольный пакет). На общих собраниях акционеров каждый владелец обладает количеством голосов, пропорциональным сумме имеющихся у него акций, дающих право голоса.

Акционерное страховое общество —  юридическое лицо, имеющее свой устав, в котором определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами. Высшим органом управления акционерного страхового общества является общее собрание акционеров. Собрание созывается, как правило, один раз  в год, а текущими делами руководит  правление или совет директоров. Проверку оперативно-финансовой деятельности акционерного общества осуществляет избранная  ревизионная комиссия. Результаты работы ревизионной комиссии докладываются  общему собранию акционеров. К исключительной компетенции общего собрания относятся  определение стратегических направлений  работы страхового общества, утверждение  документов, регламентирующих его деятельность, и внесение в них поправок, избрание правления и наблюдательного  совета, представляющих   собственников  и   контролирующих.   Деятельность страхового общества в период между заседаниями общего собрания, исполнительных и ревизионных органов, а также принятие в случае необходимости решения о ликвидации страхового общества.

Исполнительным органом страховой  компании является дирекция, осуществляющая руководство деятельностью и  представляющая фирму при заключении договоров и соглашений с другими  юридическими и физическими лицами. Компетенция Дирекции определяется общим собранием и закрепляется в уставе страхового общества.

Уставный капитал акционерного страхового общества формируется с  помощью акции.

Акционерное страховое общество может  включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности  и совершаемым операциям подразделения. В странах с рыночной экономикой юридическими лицами являются только филиалы страхового общества, а представительства, агентства и отделения такой самостоятельностью не обладают.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах  страховщика в данном регионе  или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентству страховой компании разрешено  выполнять все функции представительства  и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров  страхования.

Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица. Осуществляет свою деятельность филиал страховой компании на основании  положения, утвержденного президентом  компании, руководствуется законодательством, нормативными актами, уставом компании, а также решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала (отделения) отражаются в консолидированном балансе  страховой компании.

Аффилированные страховые компании — это акционерные страховые  общества, в которых имеется пакет  акций меньше контрольного (обычно 5—50%). 
Аффилированной является также одна из двух компаний, выступающая в качестве дочерней компании.

Процесс дальнейшего углубления специализации  среди страховщиков привел к образованию  ряда перестраховочных компаний, осуществляющих «вторичное страхование» наиболее крупных  и опасных страховых рисков.

Общество взаимного страхования (ОВС) — форма организации страхового фонда на основе централизации средств  посредством паевого участия  его членов. Участник общества взаимного  страхования одновременно выступает  в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям — членам ОВС принадлежат все активы компании. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов. 
Общее собрание избирает правление для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию, которая проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков ОВС.

Если объем собранной страховой  премии значительно превысил суммы  выплат страхового возмещения и перекрывает  расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды  ОВС, то указанная сумма превышения доходов над расходами может  быть распределена между участниками  ОВС пропорционально внесенному паю. Таким образом, при заключении договора страхования в ОВС страхователь вносит авансовый платеж (страховую  премию) и не знает, какую сумму  ему придется внести дополнительно   до  конца   года. Чтобы устранить эту неопределенность, некоторые ОВС обычно устанавливают ограничение ответственности своих членов в пределах шестикратной нормы обычного взноса. Некоторые ОВС содержат в себе элементы, свойственные акционерной форме страхования. Например, имеют временный паевой капитал, который постепенно погашается по мере того, как у ОВС накапливаются за счет операций свободные средства.

В современных условиях в индустриально  развитых странах сфера деятельности ОВС концентрируется преимущественно  в области личного страхования. «Prudential Insurance Company of America» — это крупнейшее в масштабах США общество взаимного страхования. Превышение доходов над расходами ОВС идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивиденда между пайщиками или в форме уменьшенной суммы страховой премии, подлежащей уплате в следующем году. Роль и значение ОВС, действующих на страховом рынке, постоянно возрастают. В США, например, ОВС составляет 6% от общего количества страховщиков, специализирующихся на операциях личного страхования (всего около 200), однако на их долю приходится 42% продаж полисов личного страхования. В Японии общества взаимного страхования являются преобладающей формой организации личного страхования.

Деятельность ОВС обычно подчинена  тем же правовым нормам, что и  акционерных страховщиков. В некоторых  странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливаются  объем минимальных резервных  фондов, порядок регистрации этих страховщиков и т.п. Вместе с тем  в ряде стран ОВС относятся  к числу так называемых бесприбыльных (некоммерческих) организаций, что позволяет  использовать ОВС предпринимательскими структурами для минимизации  налогов.

Правительственные страховые организации (ПСО) — некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций  рабочим и служащим, а также  страховании непрофессиональной трудоспособности. В большинстве своем ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.

Государственная страховая компания — публично правовая форма организации страхового фонда, основанная государстве Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат  одному владельцу или его семье. 
Уникальной формой объединения частных страховщиков служит английская корпорация «Ллойд» (Lloyd's ид Lloyd's of London)(1(. Каждый страховщик, именуемый в практике «Ллойда» андеррайтером, принимает страхование на «свой риск” исходя из собственных финансовых возможностей. «Ллойд» как организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в результате их страховой деятельности.

Все члены «Ллойда» объединены в  синдикаты для увеличения финансовых возможностей при приеме рисков на страхование. Каждый член синдиката  несет пропорциональную ответственность  индивидуально и не отвечает за остальных  его членов. Страховая премия и  убытки между членами синдиката  распределяются пропорционально их финансовым интересам  в   синдик   те. 
Синдикат «Ллойд» имеет свой порядковый номер и обычно носит имя одного из ведущих членов синдиката — aагента управляющего.

Синдикат не является юридическим  лицом. Это форма oобъединения членов «Ллойда» для совместного ведения дел по cстрахованию и перестрахованию. 
Состав синдиката остается неизменным в течение одного года (исключая смерть или отставки кого-либо из членов «Ллойда»). Результаты деловой активности синдиката за год оцениваются не ранее чем через два года поел завершения данного года. Например, деловые операции 1987 l были «закрыты» в конце 1989 г. Этот трехгодичный метод расчета означает, что дополнительные страховые премии и страховые суммы, относящиеся к расчетному (1987) году учитывают деятельность в этом деле за 1988 и 1989 гг. Это дает более точную картину прибылей и убытков за расчетный год.

«Ллойд» привлекает весь мир разработанностью условий страхования и доскональной трактовкой на случай происшествия. В  «Ллойде» преимущественно сконцентрированы четыре основных вида страховой деятельности: морские, неморские, авиационные и автомобильные писки. Морской бизнес охватывает страхование различных рисков, связанных с мореплаванием. Неморской бизнес включает выдачу страховых полисов на случай землетрясения, грабежа, потери доходов в результате наступления экстраординарных  событий  и  т.д. Авиационный бизнес обеспечивает страхование всех видов воздушных судов, а также космических летающих объектов (спутников связи и др.). Автомобильный бизнес охватывает страхование всех видов дорожного транспорта Соединенного 
Королевства и стран Содружества.

Кэптив (captive) — акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Преимущества организации кэптива заключаются в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслуживается   корпоративным  страховщиком. 
Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент страхового рынка в целях привлечения нового бизнеса крайне затруднено или  невозможно. 
Деятельность кэптива непосредственным образом связана с коммерческими банками, пенсионными и инвестиционным фондами, другими финансово-кредитными   институтами,  функционирующими   в   системе многопрофильных концернов или финансово-промышленных групп. Эти финансовые и банковские структуры обычно выступают учредителями кэптива. Через систему участия (обмен акций) происходит взаимное проникновение и оказывается взаимное влияние на проводимую финансовую политику, тактику и деловую стратегию между кэптивом и остальными финансовыми и банковскими структурами многопрофильных концернов и финансово-промышленных групп.

В Российской Федерации в качестве примера организации Кэптива можно привести страховую компанию «Лукойл», функционирующую в системе нефтяной компании «Лукойл».

Негосударственный пенсионный фонд —  особая форма организации личного  страхования, гарантирующая рентные  выплата страхователям по достижении ими определенного (обычно пенсионного) возраста.

Негосударственные (частные) пенсионные фонды в странах развитой рыночной экономикой являются не только источнике] существенных инвестиций, но и неотъемлемым элементом сие темы «встроенных  стабилизаторов», сглаживающих влияние  экономических циклов на социальную сферу.