Принцип организации безналичного денежного оборота

Корпоративная банковская карта  позволяет ее владельцу производить  операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который  уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты  бывают двух видов: расчетные корпоративные  карты и кредитные.

Расчетная корпоративная  карта — это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная  карта — это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

Для получения корпоративной  банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счет и  заключить договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с  использованием банковской карты.

Межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры созданные Центральным Банком Российской Федерации.

Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским  счетам банка, открытым друг у друга  на основе межбанковских соглашений.

Документооборот в банках и в расчетно-кассовых центрах  организуется в соответствии с положением «Об организации межбанковских  расчетов на территории Российской Федерации»

Реформирование платежной  системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых  для страны форм и методов расчетов. [4]

Схема 2. Структура безналичных платежей в РФ в 2009 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Проблемы организации и перспективы развития безналичного денежного оборота

2.1 Проблемные вопросы организации безналичного оборота

 

В настоящее время наиболее сложной стала проблема налаживания  расчетно-платежной системы и  проблема неплатежей в экономике. Неплатежи  являются одной из причин увеличения дефицита бюджета.

За последние годы, однако, темпы роста неплатежей снизились. Экономика вошла в «равновесный», но нездоровый режим функционирования. В данных условиях совершенствование  безналичных расчетов, разработка их норм и способов – одна из главных  задач российской экономики.

Остановимся подробнее на следующих проблемах: задержки расчетов банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность платежей; проблемы вексельного обращения.

Задержки расчетов банками и РКЦ. С введением расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

Представив в банк платежное  поручение о перечислении средств  в трех экземплярах, предприятие  получает от банка третий экземпляр  с распиской в приеме поручения  и штампом банка. Затем предприятие  по выписке из своего лицевого счета  может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через  РКЦ, такие бухгалтерские проводки – лишь предпосылки межбанковских  платежей, которые совершаются РКЦ  и начинаются в тот момент, когда  там производится списание средств  с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают  платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные  для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

Проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

Современная электронная  техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается  возможность соединить сроки  отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар  скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения  товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств  на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается  совпадением трех перечисленных  показателей.

Сокращение времени прохождения  платежей достигается рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации  внедрения электронного документооборота и др.

Очередность платежей. Регулирование очередности платежей – один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения  по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком. [7]

Некоторые авторы, например, А.М. Косой, предлагают периодическую  очередность. Платежи подразделяются на три вида: периодические платежи  в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи  в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются  в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.

Вексельное обращение. Внедрение в стране вексельного обращения связано с рядом проблем. Не решены правовые вопросы, нормативная база постоянно расширяется. Неэффективен механизм взыскания денежных средств по векселям, так как не соответствует задачам, которые он должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств. Отсутствуют и   методики для  банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

   Можно назвать  еще ряд проблем в области  расчетов: создание специальной  банковской почты, защита межбанковских  переводов от несанкционированного  доступа и т.д.

Также необходимо рассмотреть  перспективы безналичных расчетов, в частности некоторых форм. Рассмотрим следующие формы расчетов: аккредитивная  форма, расчеты с помощью пластиковых  карточек.

Аккредитивы. В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово буксует из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов.  В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив  контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой – гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки.

Однако для масштабного  внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между  банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей  инфраструктуры. Ее способны создать  наиболее мощные банковские расчетные  центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки  финансовых документов и разветвленной  системой корсчетов.

Расчеты с помощью аккредитива  позволяют предприятиям увеличивать  скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени  защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного  типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

Расчеты с помощью  пластиковых карточек. Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые  карточки, а как разновидность  их – магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита  владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей кату. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Сейчас процесс развития в нашей стране пластиковых денег  идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Во-вторых, и это очень важно – предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетные и по ним нельзя получить в кредит.

С учетом всего сказанного можно предположить, что пластиковые  карточки являются самой перспективной  формой безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Перспективы развития безналичного денежного оборота

 

        Для решения проблем описанных выше необходимо проведение мероприятий, направленных на внедрение современных технологий обработки и передачи платежной информации. Это позволит обеспечить надежное, бесперебойное и качественное обслуживание всех участников расчетов, производить расчеты практически в режиме реального времени, где прием платежей и учет по счетам будут вестись непрерывно. Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными регионами России.

Основные цели их внедрения  – экономия издержек кредитно-денежного  обращения и повышение качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране.

Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов, который показывает, что работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых форм и методов обработки передачи, хранения и контроля информации, обеспечения ее безопасности и обязательно иметь своей целью полный переход к «безбумажной технологии» Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга. [8, с. 34]

Клиринг представляет собой  систему регулярных безналичных  расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических  и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно  уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

Политика Банка России в сфере совершенствования безналичных  расчетов и платежей, в основном отвечает реалиям и процессам, происходящим в современной российской экономике.

Общая культура безналичных  расчетов еще очень далека от совершенства, но население постепенно привыкает к ним. [9]

В современных условиях самыми перспективными формами безналичных  расчетов является аккредитивная форма  и расчеты с помощью пластиковых  карточек.

В период кризиса очень  важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система  расчетов здорово буксует из-за недоверия  банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда  участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива  являются выходом из тупика. С одной  стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для  масштабного внедрения аккредитива  необходима система кредитных линий  между банками. Чтобы аккредитивные  операции получили распространение  в России, необходимо создание соответствующей  инфраструктуры. Ее способны создать  наиболее мощные банковские расчетные  центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки  финансовых документов и разветвленной  системой корсчетов. [11]