Понятие «валютная позиция», расчет открытой и закрытой валютной позиции. Понятие: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные би

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию  ГОУ ВПО

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

Кафедра «Финансы и кредит» 

   
 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по  дисциплине «Техника валютных операций»

                                                        Вариант №5 
 
 

                                                                          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                        Уфа-2011г.

Содержание

1. Понятие «валютная позиция», расчет открытой и закрытой валютной позиции………………………………………………………………............3
2. Понятие: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржы»………………………………………………………………............9
3. Практическая часть………………………………………………………..13
4. Список использованной литературы…………………………………….15

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

1. Понятие «валютная позиция»,  расчет открытой

и закрытой валютной позиции

         Валютная позиция – остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.

      При совершении валютной сделки банк покупает одну валюту и продает другую. Сделка с немедленной поставкой валюты (кассовая) означает, что часть ресурсов банка в валюте, которую он продает, вкладывается в другую - покупаемую валюту. Если банк совершает сделку на срок (срочная сделка), то, приобретая требование в одной валюте, он принимает обязательство в другой валюте. Таким образом, балансовые активы и пассивы, а также внебалансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте определяют его валютную позицию.

        Если валютные пассивы равны валютным активам, то валютная позиция называется закрытой.

        Если валютные активы не равны валютным пассивам, то валютная позиция называется открытой.

      Открытая валютная позиция:

- длинная, когда количество купленной валюты больше количества проданной, т.е. требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной валюте.

- короткая, если продано валюты больше, чем куплено, т.е. обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте.

       
 
 
 
 

        

  Валютные позиции отражаются в учете в конце дня, отсюда следует необходимость выполнения нормативов ЦБ РФ, которые диктуют поведение банка на валютном рынке. [5]

         Если банк имеет открытую валютную позицию, то изменения валютного курса приводят или к получению прибыли или убыткам.

         Поэтому Центральный банк РФ принимает меры по исключению резкого колебания валютного курса.

Открытая валютная позиция (ОВП) означает для банка возникновение валютного риска, связанного с изменением курсов валют. В этой связи часто встречается второе название ОВП - позиция валютного риска. Валютный риск существует всегда при наличии как длинных, так и коротких открытых позиций. [5] 

 

         Валютная позиция возникает и рассчитывается при заключении сделки, а не при осуществлении расчетов по ней, в том числе, например: 
· на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, 
· на дату начисления процентных доходов (расходов) 
· на дату зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в валютных ценностях.

          Открытая валютная позиция регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 15 июля 2005г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» [3, с.100]

          Размеры (лимиты) открытых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) кредитных организаций, величина которых определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).

     В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных  валютах и отдельных драгоценных  металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми  активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами  по каждой иностранной валюте и каждому  драгоценному металлу (в физической форме и обезличенном виде). [2]

 
Рис. Структура открытой валютной позиции  банка  

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует  относить:

Получение процентных и иных доходов в иностранных  валютах.

Начисление  процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных  валютах.

Конверсионные операции с немедленной поставкой  средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше  двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой.

Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки своп и др.), по которым возникают  требования и обязательства в  иностранной валюте вне зависимости  от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам. Опционные  контракты, заключенные на внебиржевом  и организованном рынках, включаются в расчет открытой валютной позиции.

Опционные контракты с нулевой премией  в расчет открытой валютной позиции  не включаются.

Под расчетным  форвардом понимается конверсионная  операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного  контракта и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения практической реализации расчетный  форвард представляет собой форвардный контракт без поставки базового актива.

Расчетные форварды в части форвардной сделки с зафиксированной датой расчетов и ценой исполнения создают открытую валютную позицию в момент заключения валютного форвардного контракта.

Обязательство по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта  при расчете открытой валютной позиции  не учитывается. Величина открытой валютной позиции изменяется при фиксации курса встречной сделки.

Иные  операции в иностранной валюте и  сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая  производные финансовые инструменты  валютного рынка (в том числе  биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается  обмен (конверсия) иностранных валют  или иных валютных ценностей, кроме  драгоценных металлов.

Полученные  безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет открытой валютной позиции  с момента первой неуплаты по кредиту, в обеспечение которого получена гарантия.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Понятие: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржы»

     Валюта  Российской Федерации:

     а) денежные знаки в виде банкнот  и монеты Банка России, находящиеся  в обращении в качестве законного  средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые  либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

     б) средства на банковских счетах и в  банковских вкладах;

     Иностранная валюта:

     а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении  и являющиеся законным средством  наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а  также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки;

     б) средства на банковских счетах и в  банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных  денежных или расчетных единицах; [1]

     Валюту  можно классифицировать по следующим  признакам:

• отношение к стране-эмитенту (национальная, иностранная, коллективная);
• степень использования на международном рынке (резервная и другие ведущие мировые);
• возможность обмена на другую валюту (полностью конвертируемая, частично и неконвертируемая);
• степень стабильности валютного курса (сильная и мягкая);
• вид валютной операции (валюта сделки, валюта платежа, валюта кредита, валюта клиринга, валюта векселя и валюта страхования).[3, с.5]

     Валютные  операции:

     а) приобретение резидентом у резидента  и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

     б) приобретение резидентом у нерезидента  либо нерезидентом у резидента и  отчуждение резидентом в пользу нерезидента  либо нерезидентом в пользу резидента  валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

     в) приобретение нерезидентом у нерезидента  и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

     г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг;

     д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и  внешних ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и  со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

     е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета (с раздела  счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

     Валютные  операции могут проводиться субъектами валютных отношений, которые разделяются  на две категории: резиденты и  нерезиденты.

     Для резидентов и нерезидентов существует различный порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте, что регламентируется ЦБ РФ в рамках валютного регулирования.

     Некоторые виды валютных операций:

1. Ведение валютных счетов клиентуры распространяется на валютные счета резидентов, а также валютные и рублевые счета нерезидентов.
2. Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка.
• покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицам;
• кассовое обслуживание счетов клиентов;
• покупка и продажа дорожных чеков и других платеных документов;
• выдача наличной иностранной валюты по кредитным карточкам;
• инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
3. Операции по международным расчетам связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг юридических лиц – клиентов банка.
4. Конверсионная операция – это покупка/продажа (обмен) валюты одной страны за валюту другой страны по действующему курсу.
5. Депозитарные операции в иностранной валюте связаны с привлечением средств во вклады и депозиты банка от имени физических и юридических лиц – клиентов банка, которым за это начисляется определенный процент.
6. Кредитные операции с иностранной валютой – один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. [3, с. 20]