Пенсионное обеспечение

      Процесс формирования пенсии будет более  прозрачным и понятным. Государство  создаст правила игры, при которых  и бизнес, и работник, и государство  четко знают, что взнос в размере 26% от фонда заработной платы - это  ровно столько, сколько стоит  достойная пенсия, соответствующая  международным стандартам социального  обеспечения. Не больше, но и не меньше.

Исходя из всего  вышеизложенного можно сделать  вывод, что являясь крупнейшим социальным проектом, пенсионная реформа призвана решить такие задачи, как: обеспечение  гарантированного минимального уровня пенсионного обеспечения независимо от уровня доходов гражданина России; создание условий для формирования населением достаточных пенсионных накоплений. При этом должны развиваться  как обязательное пенсионное страхование, так и добровольное пенсионное страхование. Таким образом, пенсионная система  России должна основываться на механизмах социального страхования. Важнейшим  условием стабильного развития Пенсионного фонда России является неуклонное соблюдение страховых принципов. 

     Негосударственные пенсионные фонды  как альтернативные институты пенсионной системы 

        Система дополнительных выплат к государственной пенсии (за счет добровольных отчислений работодателей и работников) начала формироваться в 90-х годах. В сентябре 1992 г. вышел Указ Президента РФ "О негосударственных пенсионных фондах". Затем был подготовлен первый вариант федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах". Большую роль в становлении НПФ сыграло постановление Правительства РФ 1995 г. "Об утверждении положения о лицензировании деятельности негосударственных пенсионных фондов и компетенции по управлению активами негосударственных пенсионных фондов". В мае 1998 г. долгожданный Закон "О негосударственных пенсионных фондах" был наконец принят. Он заложил правовую основу деятельности НПФ как необходимого элемента пенсионной системы, предусмотрев несколько уровней контроля за добросовестным использованием средств.

       Будучи некоммерческими организациями,  НПФ нацелены главным образом  на консолидацию средств для  выплаты дополнительной пенсии. Имея дело с длинными деньгами, они обязаны заботиться о безопасности  вкладов в интересах участников (будущих пенсионеров), инвестируя  согласно закону пенсионные резервы  исключительно в целях их сохранения  и прироста. Это правило считается  нарушенным, если резервы фонда  используются для каких-либо иных  целей, как личных (скажем, управляющего), так и общественно полезных (например, для займа Фонду обязательного  медицинского страхования на  льготных условиях).

       НПФ разрешено вкладывать пенсионные  резервы самостоятельно только  в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации  и помещать на банковские депозиты (заметим, такие объекты были  названы до августовского финансового  кризиса), а в рисковые активы (корпоративные ценные бумаги  и т.п.) - через управляющую компанию, которая несет ответственность  перед фондом и участниками  за надлежащее управление активами.

       Требования к составу и структуре  пенсионных резервов определяет  уполномоченный государственный  орган (Инспекция НПФ) в соответствии  с правилами, утверждаемыми правительством.

     Однако  крайне низкий уровень участия экономически активного населения в системе негосударственного пенсионного обеспечения характеризует недостаточное развитие рынка НПФ. В ходе исследования были выявлены наиболее острые проблемы системы негосударственного пенсионного обеспечения:

      1) Обеспечение сохранности и эффективности  инвестирования пенсионного капитала  в современных условиях функционирования  российского фондового рынка.  В развитых странах механизмом  наращения пенсионных резервов  является фондовый рынок. В  России в условиях слабого развития и нестабильности фондового рынка долгосрочные инвестиции НПФ в обращающиеся на нем инструменты представляются крайне рискованными. Жесткие административные ограничения на направления инвестирования пенсионных средств снижают потенциальную доходность и ограничивают возможность рациональной диверсификации портфеля вложений.

      2) Недостаточная проработанность  современной законодательной базы  регулирования деятельности НПФ,  а именно: противоречивость положений  Налогового кодекса РФ в части  применения налоговых льгот в  связи с участием в негосударственном  пенсионном обеспечении; нерациональная  структура федерального закона, непосредственно регламентирующего деятельность НПФ; разнородность и неоднозначность используемой терминологии по правовому регулированию деятельности НПФ.

      3) Недоверие граждан к НПФ как к негосударственным финансовым структурам. Причина - низкий уровень информированности граждан о месте и роли НПФ в реформируемой пенсионной системе. Постоянные нововведения в законодательную базу, которые периодически изменяют условия процесса реформирования, создают неблагоприятный психологический эффект, подрывают доверие населения к реформе. Низкий уровень участия граждан в системе НПФ также объясняется консервативными настроениями самих граждан и неудачной рекламной кампанией Пенсионного фонда России по переводу пенсионных накоплений в управление НПФ.

       Российский рынок негосударственного  пенсионного обеспечения имеет  вполне оптимистичные перспективы роста. О потенциальных возможностях рынка негосударственных пенсионных услуг говорит тот факт, что в развитых западных странах участниками НПФ являются около 70% работающего населения. В условиях адекватного налогового и правового регулирования и стабильного развития российской экономики высокий процент участия населения страны в НПФ представляется абсолютно закономерным.

       Основными преимуществами НПФ  по сравнению с Государственным  Пенсионным Фондом являются следующие:

      1) Более высокая доходность - в  2-3 раза выше, чем в ПФР. Доходность  ПФР составляет порядка 5-7 процентов  годовых - ниже уровня инфляции. Это объясняется тем, что государственная  управляющая компания (ГУК), которой  является ВнешЭкономБанк (ВЭБ), инвестирует  пенсионные деньги исключительно  в высоконадежные государственные  ценные бумаги, ипотечные ценные  бумаги, гарантированные государством, в депозиты уполномоченных банков. Надежность этих инструментов - высокая,  но при этом - низкая доходность. В НПФ же доходность составляет порядка 15-20% годовых - выше уровня инфляции.

     2) В любой момент вы можете  узнать состояние вашего счета.  Некоторые фонды предоставляют  такую информацию через интернет.

     3) Вы можете выбирать способ  получения ваших накоплений, в  ПФР выбора нет. 

     4) Право наследования. В ПФР, если  человек не доживает до пенсии, его накопления забирает государство.  В НПФ, если человек не доживает  до пенсии, его накопления наследуются  детьми и супругой (супругом) или  еще кем-либо, кого человек указал  в правопреемниках при заключении  договора с НПФ.

     Таким образом, можно сделать вывод, о  том, что, учитывая исключительную социальную и политическую значимость и сложность  организации пенсионной системы, формирование адекватной структуры рынка негосударственных пенсионных услуг и его нормативной базы должно стать приоритетной задачей финансовой политики государства.  

Основы  системы государственной  поддержки формирования пенсионных накоплений (ГПФПН) на примере НПФ «Промагрофонд»

       Негосударственный пенсионный фонд «Промагрофонд» - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование.

      В соответствии с лицензией  Фонд осуществляет деятельность  по:

• обязательному пенсионному страхованию
• негосударственному пенсионному обеспечению:

     -региональный и муниципальные  пенсионные программы;

     -пенсионные программы для предприятий;

     -пенсионный планы для физических  лиц. 

Эффективность управления пенсионными накоплениями в НПФ «Промагрофонд»

С 2009 года каждый гражданин может воспользоваться  системой государственной поддержки (софинансирования) формирования пенсионных накоплений (ГПФПН).

  Система ГПФПН осуществляется на основании  Федерального закона от 30.04.2008 года №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах  на накопительную часть пенсии и  государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

  До 1 января 2009 года пенсионные накопления гражданина формировались за счет страховых  взносов, уплачиваемых его работодателем  в ПФР в составе единого  социального налога, и инвестиционного  дохода, который страховщик (НПФ  «Промагрофонд») начислял на эти взносы.

    После  1 января 2009 года эти накопления  могут увеличиваться за счет  дополнительных взносов гражданина, взносов государства и взносов  работодателя (если работодатель  примет такое решение). 
 
 

Управление накопительной  частью трудовой пенсии гражданином

Работодатель                ПФР                   НПФ «Промагрофонд»       Пенсионер

      Заключение 

      Модернизация  пенсионной системы, начавшаяся с принятия в 2001 году нового пенсионного законодательства и вступления его в силу с января 2002 года, стала крупнейшим на сегодня  и наиболее успешным социальным проектом в Российской Федерации.

      Осуществляя ее, Пенсионный фонд Российской Федерации  выполняет роль одного из активных участников реформирования социальной сферы страны и утверждения новых  отношений между поколениями, социальными  группами, работодателями, работающими  и государством. Результатом должно стать создание современной, высокотехнологичной  и эффективной системы пенсионирования  граждан, которая определяла бы лицо социальной сферы России в ХХI веке.

      Среди стратегических задач развития российского  государства на современном этапе особо выделены социально значимые цели - повышение уровня жизни граждан страны и значительный рост их благосостояния.

      Важную  роль в решении указанных задач  играет эффективно работающая система  пенсионного страхования, опирающаяся на долгосрочную финансовую обеспеченность.

      Согласно  статье 5 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» обязательное пенсионное страхование  в Российской Федерации осуществляется страховщиком (государственным учреждением) - Пенсионным фондом Российской Федерации (далее - ПФР, Фонд) и его территориальными органами, составляющими единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

      Пенсионный  фонд Российской Федерации является организацией, управляющей внебюджетным фондом финансовых средств социального  назначения, призванным обеспечить реализацию одной из важнейших социальных гарантий - государственного пенсионного обеспечения, т. е. материального обеспечения  граждан при наличии соответствующих  социальных страховых рисков и наступлении  соответствующих страховых случаев.

      Рассмотрев  в данной работе этапы создания и  развития Пенсионного фонда, проанализировав  основные виды деятельности и перспективы  развития, изучив литературу, я пришла к выводу, что в Пенсионном фонде, как и в любой другой государственной  структуре существуют как положительные, так и отрицательные аспекты.

      Одна  из основных проблем Пенсионного  фонда – это дефицит бюджета. С финансовой точки зрения плохое состояние дел в Пенсионном фонде выражается в его постоянно растущем дефиците. Если бы Пенсионный фонд существовал как самостоятельная структура, а не был бы встроен в систему общегосударственных финансов, пенсионерам пришлось бы очень туго – для повышения пенсий у Фонда не имелось бы никаких ресурсов. А повышать пенсии крайне необходимо, хотя бы для того, чтобы компенсировать постоянный рост цен. Но пока Пенсионный фонд является составной частью бюджетной системы России, он может покрывать свой дефицит за счет гигантского профицита федерального бюджета, и проводить индексации пенсий в более или менее разумные сроки.