Отчет по практике в "Сбербанке"

В соответствии с действующим  валютным законодательством Российской Федерации физические лица - нерезиденты могут осуществлять переводы денежных средств в иностранной валюте по Российской Федерации и за пределы Российской Федерации со счета и без открытия счета без ограничения по сумме и без подтверждающих документов.

Срочные денежные переводы «БЛИЦ» – денежные средства можно получить в течение 1 часа с момента оформления перевода отправителем. Перевод без открытия счета и без указания места получения. Для оформления перевода не надо указывать банковские реквизиты. Достаточно указать: а) фамилию, имя и отчество получателя; б) серию и номер паспорта или другого документа. Удостоверяющего личность получателя; в) сообщить контрольный номер перевода получателю. Прием и выдача переводов осуществляется в любом подразделении, подключенном к системе срочных денежных переводов «Блиц», по территории России в Сбербанке России ОАО и в Казахстане в ДБ АО «Сбербанк».

3.2 Анализ баланса и отчета о прибылях и убытках

Рассмотрим динамику основных статей баланса Находкинского отделения № 7151 Сбербанка России за 2006-2008 гг. (таблица 3.1)

 

 

 

Таблица 3.1

Динамика баланса Находкинского Отделения №7151 СБ России,                  2006-2008 гг.,  тыс. руб.

№ стр	АКТИВ	на 01.01.06	на 01.01.07	на 01.01.08	Отклонение
					абсолют.	относит.
1	Денежные средства	325 783	550 176	693 874	368 091	213,0%
2	Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	948 021	1 363 206	1 510 847	562 826	159,4%
3	Обязательные резервы	250 951	103 262	150 809	-100 142	39,9%
4	Средства в кредитных организациях	204 059	185 354	138 623	-65 436	67,9%
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	2 944	4 740	169 231	166 287	5648,3%
6	Чистая ссудная задолженность	2 494 735	3 202 179	5 522 179	3 027 444	221,4%
7	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	973	5 000	0	-973	0,0%
8	Чистые вложения в ценные бумаги для продажи	2 593	4 464	9 465	6 872	365,0%
9	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	233 083	345 899	500 408	267 325	214,7%
10	Требования по получению процентов	6 816	5 926	7 804	988	114,5%
11	Прочие активы	43 467	47 746	62 916	19 449	144,7%
12	Всего активов	4 262 474	5 714 690	8 615 887	4 353 413	202,1%
	ПАССИВ
13	Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0
14	Средства кредитных организаций	4 687	1 349	128 001	123 314	2731,0%
15	Средства клиентов (некредитных  организаций)	3 463 493	4 580 804	6 569 554	3 106 061	189,7%
16	Вклады физических лиц	2 044 349	2 815 747	3 611 785	1 567 436	176,7%
17	Выпущенные долговые обязательства	333 854	488 668	982 676	648 822	294,3%
18	Обязательства по уплате процентов	33 653	50 234	100 405	66 752	298,4%
19	Прочие обязательства	8 814	17 694	17 425	8 611	197,7%
20	Резервы на возможные потери по обязательствам	3 551	5 618	14 101	10 550	397,1%
21	Всего обязательств	3 848 052	5 144 367	7 812 162	3 964 110	203,0%
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
22	Средства акционеров	54 451	54 451	54 451	0	100,0%
23	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	54 451	54 451	54 451	0	100,0%
24	Эмиссионный доход	4 856	4 856	4 856	0	100,0%
25	Переоценка основных средств	106 918	134 120	197 397	90 479	184,6%
26	Расходы будущих периодов	43 269	74 072	118 634	75 365	274,2%

 

 

 

Окончание табл. 3.1

27	Фонды и неиспользованная прибыль  прошлых лет	197 077	285 967	446 413		249 336	226,5%
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	94 389	165 001	219 242		124 853	232,3%
29	Всего источников собственных средств	414 422	570 323	803 725		389 303	193,9%
30	Всего пассивов	4 262 474	5 714 690	8 615 887		4 353 413	202,1%
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
31	Безотзывные обязательства	571 012	672 808	827 703	256 691		145,0%
32	Гарантии выданные	15 989	5 701	3 321	-12 668		20,8%
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	Активные счета
33	Ценные бумаги в управлении	31	0	10 957	10 926		35345,2%
34	Уплаченный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0	99	99
35	Текущие счета	0	0	4 089	4 089
36	Убыток по доверительному управлению	0	0	2	2
	Пассивные счета
37	Капитал в управлении	31	0	15 078	15 047		48638,7%
38	Расчеты по доверительному управлению	0	0	2	2
39	Прибыль по доверительному управлению	0	0	67	67

 

Как видно из данных таблицы  3.1, валюта баланса Находкинского Отделения №7151 СБ России за 3 года выросла более чем в 2 раза – с 4 262,5 млн. руб. до 8 615,9 млн. руб. за счет расширения спектра предоставляемых услуг и построения региональной сети филиалов. Рассмотрим, за счет чего выросли активы и пассивы банка.

Главным образом стоит отметить значительный рост операций с ценными  бумагами: объем операций с торговыми  ценными бумагами вырос в 57,48 раз, по перепродаже бумаг – в 3,65 раз. В то же время банк перестал вкладывать средства в инвестиционные ценные бумаги, поскольку они долго окупаются и не приносят желаемый доход. За 2006-2008 гг. почти в 2 раза сократились обязательные резервы – на 39,9% за счет сокращения высокорисковых активных операций, по которым резервные отчисления самые высокие. Уменьшились средства на счетах в других кредитных организациях – на 32,1%, Находкинского Отделения №7151 СБ России перешел к более активной инвестиционной политике и вкладывает средства в более прибыльные активы.

Что касается динамики пассивов, то здесь  наблюдается существенный рост –  в 27,31 раза – межбанковских заимствований. Рост вкладов юридических лиц  составил 1,89 раз, физических лиц – 1,77 раз. Выпуск долговых обязательств банка  показывает динамику роста – в 2,94 раза за анализируемый период. Это говорит о том, что руководство Находкинского Отделения №7151 СБ России стало ориентироваться главным образом на недепозитные источники привлеченных средств, чем на депозитные, поскольку те отличаются большей долгосрочностью в отличие от вкладов. Резервы возможных потерь выросли в 3,97 раз, что свидетельствует о стремлении банка застраховаться от возможных потерь по ссудам, несмотря на существенное отвлечение средств из оборота.

  При анализе динамики собственных средств стоит отметить увеличение прибыли банка за анализируемый период: рост нераспределенной прибыли – в 2,26 раза, прибыли за отчетный период – в 2,32 раза. В то же время существенно выросли расходы будущих периодов – в 2,74 раза – за счет авансовых выплат по аренде помещений дополнительных офисов и филиалов.

Стоит отметить значительное увеличение средств в доверительном управлении – с 31 тыс. руб. до 15,078 млн. руб. –  в 486,38 раза, которые инвестируются  банком главным образом в ценные бумаги. Это принесло прибыль Находкинского Отделения №7151 СБ России в 2008 году в размере 67 тыс. руб.

В целом можно сделать вывод, что Находкинского Отделения №7151 СБ России за анализируемый период существенно изменило свою кредитную и депозитную политику и расширило линейку банковских продуктов.

 Рассмотрим также динамику  основных статей доходов и  расходов ПО АК Сбербанка за 2006-2008 гг. (таблица 2.2)

 

 

 

Таблица 3.2

Динамика доходов и расходов Находкинского Отделения №7151 СБ России, 2006-2008 гг.,  тыс. руб.

№		на 01.01.06	на 01.01.07	на 01.01.08	Отклонение
	Процентные доходы от:				абсолют.	относит.
1	Размещения средств в кредитных  организациях	8 774	9 248	18 163	9 389	207,0%
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям)	354 681	519 953	650 138	295 457	183,3%
3	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	595	4 485	4 183	3 588	703,0%
4	Других источников	271	294	754	483	278,2%
5	Всего процентных доходов	364 321	533 980	673 238	308 917	184,8%
	Процентные расходы  по:
6	Привлеченным средствам кредитных организаций	332	893	2 050	1 718	617,5%
7	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	170 778	242 970	338 974	168 196	198,5%
8	Выпущенным долговым обязательствам	22 633	32 994	30 233	7 600	133,6%
9	Всего процентных расходов	193 743	276 857	371 257	177 514	191,6%
10	Чистые процентные и аналогичные  доходы	170 578	257 123	301 981	131 403	177,0%
11	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами	15 013	578	17 628	2 615	117,4%
12	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	40 000	48 876	44 343	4 343	110,9%
13	Чистые доходы от операций с драг. металлами и прочими фин. инструментами	0	0	447	447
14	Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	861	261	251	-610	29,2%
15	Комиссионные доходы	220 172	345 034	462 858	242 686	210,2%
16	Комиссионные расходы	2 913	4 674	8 905	5 992	305,7%
17	Чистые доходы от разовых операций	-1 268	-8 593	-1 001	267	78,9%
18	Прочие чистые операционные доходы	-4 872	-5 061	-2 894	1 978	59,4%
19	Административно- управленческие расходы	240 151	346 083	466 316	226 165	194,2%
20	Резервы на возможные потери	-43 568	-50 211	-36 423	7 145	83,6%
21	Прибыль до налогообложения	153 852	255 064	311 969	158 117	202,8%
22	Начисленные налоги	62 676	90 063	92 727	30 051	147,9%
23	Прибыль (убыток) за отчетный период	91 176	165 001	219 242	128 066	240,5%

 

Анализ динамики доходов и расходов Находкинского Отделения №7151 СБ России показал, что за период 2006-2008 гг. темпы роста процентных расходов превысили темпы роста процентных доходов -  1,92 против 1,85 раза. При этом доходы увеличивались главным образом за счет процентов по ценным бумагам – в 7 раз, а расходы – за счет межбанковских кредитов – в 6,17 раз. Комиссионные расходы также росли более быстрыми темпами, чем комиссионные доходы – 3,05 против 2,1 раза.

Однако за счет доходов от прочих операций (в основном с ценными бумагами) прибыль Находкинского Отделения №7151 СБ России за период 2006-2008 гг. выросла в 2,4 раза.

Результаты анализа свидетельствуют  о высокой себестоимости банковских продуктов Сбербанка, что может послужить причиной снижения его конкурентоспособности на рынке.

Проведем расчет основных коэффициентов, характеризующих экономическую деятельность банка.

Рассмотрим состав и структуру  привлеченных средств Находкинского Отделения №7151 СБ России в динамике, данные представим в таблице 3.3

Привлеченные ресурсы Сбербанка складываются главным образом из депозитов юридических лиц (84,09% на 2008 г.) и физических лиц (46,23% на 2006 г.), однако за исследуемый период их доля несколько снизилась – с 90,01% и с 53,13% соответственно. В свою очередь растет доля выпущенных долговых обязательств – с 8,68% до 12,58% и межбанковских займов – с 0,12% до 1,64%. Находкинского Отделения №7151 СБ России меняет структуру привлекаемых ресурсов для того, чтобы снизить себестоимость своих банковских продуктов.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3

Структура привлеченных средств  НО № 7151 Сбербанка России ОАО,        2006-2008 гг., тыс. руб.

ПАССИВ	на 01.01.06		на 01.01.07		на 01.01.08
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.
Средства кредитных организаций	4 687	0,12%	1 349	0,03%	128 001	1,64%
Средства клиентов (некредитных  организаций)	3 463 493	90,01%	4 580 804	89,05%	6 569 554	84,09%
Вклады физических лиц	2 044 349	53,13%	2 815 747	54,73%	3 611 785	46,23%
Выпущенные долговые обязательства	333 854	8,68%	488 668	9,50%	982 676	12,58%
Обязательства по уплате процентов	33 653	0,87%	50 234	0,98%	100 405	1,29%
Прочие обязательства	8 814	0,23%	17 694	0,34%	17 425	0,22%
Резервы на возможные потери по обязательствам	3 551	0,09%	5 618	0,11%	14 101	0,18%
Всего обязательств	3 848 052	100,00%	5 144 367	100,00%	7 812 162	100,00%