Особенности формирования капитала коммерческих банков

Применяемый в настоящее  время расчет размера собственных  средств (капитала) российских банков максимально приближен к используемому  в развитых странах и в значительной степени соответствует рекомендациям  Базельского комитета по банковскому надзору.

Анализ деятельности российских кредитных организаций после 1998 г. и по настоящее время показывает, что банки, вне зависимости от размера и специализации, пытаются увеличить собственный капитал  всевозможными способами, что обусловлено  рядом причин. Это, прежде всего, требования Банка России к минимальной величине собственных средств 

 и величине нормативов, связанных с достаточностью капитала  банка. Одним из требований  по капитализации банковского  сектора является установление  размера уставного капитала для  вновь создаваемых кредитных  организаций. Минимальный размер  уставного капитала для вновь  создаваемых кредитных организаций  законодательно определен в сумме  180 млн руб. [4, с. 490]. При этом банк, имеющий на 1 января 2007 г. собственные средства в размере менее 180 млн руб., вправе продолжать свою деятельность, если размер его собственных средств (капитала) не будет уменьшаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 г. При этом с 1 января 2010 г. размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего та-ким требованиям, должен быть не менее 90 млн руб., а с 1 января 2012 г. – не менее 180 млн рублей.

При снижении размера собственных  средств (ка-питала) банка вследствие изменения Банком России методики определения  размера собственных средств  (капитала) банка банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере 180 млн руб. и более, в течение 12 месяцев должен достичь минимального размера собственных средств (капитала), рассчитанного по новой методике определения размера собственных средств (капитала) банка, определенной Банком России, а банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере менее 180 млн руб., – большей из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 г., рассчитанного по новой методике определения размера собственных средств (капитала) банка, определенной Банком России, либо размера собственных средств (капитала) на соответствующую дату [2, с. 492].

Решение проблемы увеличения капитализации банков, с одной  стороны, и с другой – необходимость  очищения российской банковской системы  от искусственно созданного капитала не могут быть в полной мере эффективными до тех пор, пока размер собственного капитала будет определяться с помощью  учетно-бухгалтерских методов, базирующихся на не-полной либо недостоверной информации и не отражающих реальной стоимости  активов. Базой для рас-чета величины капитала, на наш взгляд, должна служить рыночная стоимость, которая представляет со-бой произведение текущей курсовой стоимости одной акции и числа размещенных акций. Постепенный переход к рыночной оценке капитала может произойти лишь в том случае, если акционеры и инвесторы перестанут считать банки расчетными центрами, не будут вносить средства в уставный капитал в обмен на определенные преференции, а будут рассматривать участие в банковском капитале как альтернативное вложение денежных средств в ликвидный актив.

Потребность в рыночной оценке капитала, а также активов и  пассивов кредитных организаций  возникает тогда, когда они становятся потенциальными или реальными объектами  рыночных процессов и сделок: купли-продажи, ликвидации, приватизации, акционирования, передачи в доверительное управление или аренду имущества кредитной организации, передачи в качестве взноса в уставный капитал предприятия (организации) пакета акций банка.

Необходимость рыночной оценки стоимости капитала банков в России доказывают следующие аргументы. Первый и наиболее очевидный – это  процесс реструктуризации и смены  собственников. Очевидно, что новый  инвестор или кредитор, которому предлагается обменять долги банка на его акции, захочет знать, сколько этот банк может стоить и есть ли вероятность, что его стоимость может увеличиться  с течением времени за счет капитализации  денежных потоков, генерируемых банком.

Еще один аргумент, который  будет решающим для новых лидеров  на рынке банковских услуг: стратегия, направленная на увеличение рыночной стоимости их бизнеса, поможет им сохранить сильные рыночные позиции  и привлечь новых клиентов и собственников. И наконец, рыночную стоимость банка  можно использовать как индикатор  эффективности его руководства. По мере развития финансового рынка  эффективность каждого банка  и его потенциальный рост будут  определяться ростом цены его акций  или цены, которую готов заплатить  стратегический инвестор для участия  в капитале банка.

Поддержание требуемого размера  капитала и точная оценка его достаточности  предполагают оперативность в деятельности контролирующих органов и действенность  принимаемых мер.

Для того чтобы корректирующие действия проводились оперативно, органы регулирования должны осуществлять серьезные санкции при снижении банковского капитала. Стандарты  немедленных корректирующих действий должны стать основой регулирования  банковского капитала в России, как  и в большинстве экономически развитых стран.

Вывод: При разработке методических рекомендаций по формированию и управлению собственным капиталом банка необходимо осуществлять ранжирование факторов, влияющих на процесс формирования и управления собственным капиталом в зависимости от макросреды, отраслевого характера микросреды, а также оценивать степень важности данных факторов для банка в определенный момент управления с учетом индивидуальных приоритетов банка и общеэкономической ситуации в стране и регионе.

К факторам макросреды относятся  пять основных групп: природные, политико-правовые, социокультурные, технологические  и экономические. Они оказывают  влияние на всю деятельность банка. Факторы мезоуровня действуют только внутри банковской отрасли, поэтому их можно назвать отраслевыми. К данной группе относятся: состояние банковской отрасли, степень конкуренции, особенности нормативной базы по банковскому делу, особенности действующей системы надзора за кредитными организациями со стороны государства, система налогообложения данного вида предпринимательской деятельности и наличие системы страхования вкладов (депозитов). К факторам микросреды, т. е. среды, непосредственно окружающей отдельный коммерческий банк, следует отнести влияние трех рыночных сил на банк: конкурентов, клиентов, контактных групп.

Необходимы разработка и  внедрение стандартов оперативных  корректирующих действий, включающих перечень обязательных и возможных (необязательных) мер, применяемых к  банкам при различных уровнях  капитализации, которые должны стать  основой регулирования банковского  капитала в России. Эти меры позволят улучшить качество формирования собственных  средств банка, повысят эффективность  управления собственными средствами банка, а также укрепят банковский сектор за счет наиболее оптимальных их сочетаний  применительно к конкретному  банку.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, собственный  капитал коммерческого банка  составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и  убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения  уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять  их потребности в кредитах и при  неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного  хозяйства. Это обусловило усиленное  внимание государственных и международных  органов к величине и структуре  собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был  отнесен к числу важнейших  при оценке надежности банка. Вместе с тем собственный капитал  имеет первостепенное значение для  обеспечения устойчивости банка  и эффективности его работы. Сдерживающим фактором его роста остается необходимость  формировать резервы под активные операции.

Величина банковского  капитала существенно влияет на уровень  надежности и доверия к банку  со стороны общества. Именно поэтому  проблема определения достаточности  капитала банка на протяжении длительного  времени является предметом научных  исследований и споров между банками  и регулирующими органами.

В современных условиях повышение  уровня достаточности капитала банков содействует стабилизации банковской системы, поскольку ограничивает работу банков с высокорисковыми активами, но также и снижает доходность банковской деятельности. Уровень необходимого капитала должен определяться в зависимости от ожидаемых финансовых потерь, определение которых затрудняется из-за отсутствия статистики и беспрецедентности переживаемого кризиса. Решение проблем формирования и наращивания капитала является чрезвычайно важным и лежит в двух плоскостях: экономической, позволяющей свободно обращаться за ресурсами на финансовый рынок, и законодательной, обеспечивающей правовую основу совершения банками пассивных операций по формированию собственных средств. Качественная оценка капитала позволяет выявить соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями собственного капитала банка, а, следовательно, оценить насколько капитал банка способен выполнять присущие ему функции. Структура элементов собственного капитала банка должна быть такова, чтобы она могла обеспечить с одной стороны стабильность деятельности банка, а с другой стороны его мобильность и рентабельность.

При разработке методических рекомендаций по формированию и управлению собственным капиталом банка  необходимо осуществлять ранжирование факторов, влияющих на процесс формирования и управления собственным капиталом  в зависимости от макросреды, отраслевого  характера микросреды, а также  оценивать степень важности данных факторов для банка в определенный момент управления с учетом индивидуальных приоритетов банка и общеэкономической  ситуации в стране и регионе. Необходимы разработка и внедрение стандартов оперативных корректирующих действий, включающих перечень обязательных и возможных (необязательных) мер, применяемых к банкам при различных уровнях капитализации, которые должны стать основой регулирования банковского капитала в России. Эти меры позволят улучшить качество формирования собственных средств банка, повысят эффективность управления собственными средствами банка, а также укрепят банковский сектор за счет наиболее оптимальных их сочетаний применительно к конкретному банку.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс российской федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ//Российская газета.-1994.-№ 238-239
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности» // Консультант-плюс. ФЗ «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ-.1996.-№ 6, ст. 492(с изменениями от 21.11.2011)
3. Федеральный закон от 10.07.2002  № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» (Банке России)
4. Федеральный закон от 11.02.2009 № 28-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»)// Собрание законодательства РФ-.1996.-№ 6, ст. 490
5. Инструкция № 110-И от 16 января 2004. «Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями)»
6. Положение № 215-П от 10 февраля 2003. «О методике собственных средств (капитала) кредитных организаций»
7. Указание  № 2005-У от 30 апреля 2008. «Об оценке экономического положения банков" (с изменениями и дополнениями)»
8. Базельский комитет по банковскому надзору: Сборник документов и материалов.-М.: 2005.

Научная обзорная литература

9. Балабанов И.Т. и др. Деньги и финансовые институты: Учебное пособие - СПб.; М.: Харьков, Минск, Питер. 2008. - 428 c.
10. Банки и банковские операции. Учебник для вузов/под редакцией Е.Ф. Жуковой. - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2009. - 554 c.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М., и др. - М.; Банки и биржи: ЮНИТИ, 2008. - 154 c.
12. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Учебное пособие. - Воронеж: Издательство университета, 2009. - 415 c.
13. Боровиков, В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Учебное пособие для студентов экон. спец. вузов. - Воронеж: Издательство университета, 2009. - 213 с.
14. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы. - М.: Экзамен, 2008. - 223 с.
15. Деньги, кредит, банки/ под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 502 с.
16. Тавасиев А.М., Алексеев Банковское Н.К. дело: словарь официальных терминов с комментариями - М.: «Дашков и К», 2011
17. Современный финансово-кредитный словарь/П.р. М. Г. Лапусты, Никольского П.С. - М.:ИНФРА-М, 2008. - 671 c.
18. Финансы, денежное обращение и кредит./ Под ред. Сенчагова В.К. - М.: Проспект, 2006. - 118 c.
19. http://www.banki.ru
20. http://www.consultant.ru