Особенности формирования капитала коммерческих банков

 

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра экономической теории и финансов

 

 

     Допускаю к  защите

                                                             Руководитель   _____________________________

Г.Н.Беломестных _____________

 

«Особенности  формирования капитала коммерческих банков»

наименование темы

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа по дисциплине

Организация деятельности коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент группы  ФКу10-1     ________                А. А. Занхоева

                                                 шифр        подпись                   И.О. Фамилия

 

Нормоконтроль                                        ________                Г.Н. Беломестных

                                                                   подпись                   И.О. Фамилия 

 

Курсовая работа защищена с оценкой ___________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Иркутск, 2012г

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

ЗАДАНИЕ

НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

 

По курсу   Организация деятельности коммерческих банков                          

Студенту (гр.ФКу10-1) __Занхоева А. А.__________________________________

(фамилия, инициалы)

Тема курсовой «Особенности формирования капитала коммерческих банков»

 

Исходные данные  Научная, учебно-методическая, специализированная литература, законодательные, нормативные, правовые материалы, аналитические  и статистические данные, интернет ресурсы

 

Балабанов И.Т. и др. Деньги и финансовые институты: Учебное  пособие - СПб.; М.: Харьков, Минск, Питер. 2008. - 428 c.

 Банки и банковские  операции. Учебник для вузов/под  редакцией Е.Ф. Жуковой. - М.: Банки  и биржи ЮНИТИ, 2009. - 554 c.

 Банки и банковские  операции: Учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова  О.М., и др. - М.; Банки и биржи:  ЮНИТИ, 2008. - 54 c.

 Боровиков В.И. Денежное  обращение, кредит и финансы:  Учебное пособие. - Воронеж: Издательство  университета, 2009. - 415 c.

 Боровиков, В.И. Денежное  обращение, кредит и финансы:  Учебное пособие для студентов  экон. спец. вузов. - Воронеж: Издательство университета, 2009. - 213 с.

 Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы. - М.: Экзамен, 2008. - 223 с.

 Деньги, кредит, банки/  под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы  и статистика, 2007. - 502 с.

 Тавасиев А.М., Алексеев  Банковское Н.К. дело: словарь  официальных терминов с комментариями  - М.: «Дашков и К», 2011

 Современный финансово-кредитный  словарь/П.р. М. Г. Лапусты, Никольского П.С. - М.:ИНФРА-М, 2008. - 671 c.

 Финансы, денежное  обращение и кредит./ Под ред.  Сенчагова В.К. - М.: Проспект, 2006. - 118 c.

 

 

 

 

Дата выдачи задания “______” __________________________2012г.

 

Дата представления курсовой работы руководителю “______” ___________2012г.

 

Руководитель курсовой работы  Беломестных Г.Н.

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КАПИТАЛА БАНКА……………………………………………………………………..6
1. Понятие и функции капитала банка……………………………….6
2. Структура собственного капитала банка………………………….8
2. Оценка достаточности и качества капитала банка……………………..13
1. Оценка достаточности капитала банка…………………………..13
2. Оценка качества капитала банка…………………………………16
3. Проблема формирования собственного капитала банка России…………………………………………………..………….18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...23

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..25

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Основой деятельности Коммерческого банка является капитал, определенная сумма денежных средств. В начале деятельности организация формирует свой капитал, в дальнейшем она должна постоянно следить за его достаточностью, принимать меры для поддержания и наращивания его величины. Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов обеспечивающей жизнедеятельность организации. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации.

Банковская деятельность постоянно сопряженасразличными рода рисков, поэтому большое внимание уделяется величине и структуре банковского капитала, который в свою очередь является фактором устойчивости банка.

Капитал банка - это сумма  собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.

Капитал составляет начальную  финансовую основу в деятельности банка. Его увеличение снижает риск путем  стабилизации доходов, а также его  роста, страхуя от банкротства. Но также  и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал  более дорог, чем задолженность. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами [11, c. 154].

В современных условиях развития российской экономики проблема формирования собственного капитала банка актуальна. Это вызвано тем, что с переходом  к рыночной экономике, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Целью курсовой работы является рассмотрение проблем формирования собственного капитала банка.

В работе определены следующие  задачи:

• рассмотреть особенности и функции собственного капитала банка;
• изучить процесс формирования капитала банка;
• проанализировать основные проблемы формирования собственного капитала банка.

Информационной основой  для написания курсовой работы явились  нормативные документы, научная  литература по теме исследования.

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КАПИТАЛА               БАНКА

1.1 Понятие и  функции капитала банка

Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.

Особое значение капитала банка определяется его функциями. 

1. Главная защитная функция реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков. 
2. Оперативная функция капитала банка создает адекватную базу роста для активов банка, то есть возможность расширения его деятельности. Поэтому у кредитных организаций с консервативной деятельностью капитал банка может быть меньше, чем у банков, деятельность которых отличается повышенным риском. 
3. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков [18, c. 118].

 

Правила, относящиеся к  обеспечению нормального функционирования банка, включают требования минимальной  величины уставного капитала, необходимого для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения  по активам при покупке активов  другого банка.  В международной практике используется единая методика расчета капитала банка, принятая в 1988 в городе Базеле (Базельское соглашение) и решением, принятом в 1997 Базельским комитетом, в соответствии с которым капитал банка должен рассчитываться с учетом рыночных рисков. Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала устанавливает единообразие в определении структуры капитала I и II уровня, соотношения между ними, шкалы взвешивания по риску для балансовых активов, системы пересчета забалансовых статей и стандарта минимального отношения капитала I и II уровня к активам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска.  

Капитал I уровня – основной или базовый, включает: 

• оплаченный акционерный капитал - обыкновенные акции; 
• бессрочные некумулятивные привилегированные акции; 
• открытые резервы, формируемые из чистой прибыли; 
• доходы от продажи обыкновенных акций сверх их номинальной стоимости первым держателям; 
• публикуемый нераспределенный остаток прибыли. 

В соответствии с действующим  в РФ нормативными положениями в  состав капитала банка I уровня, используемого  при расчете обязательных экономических  нормативов, включают:

• уставный, резервный фонды и эмиссионный доход;
• стоимость безвозмездно полученного имущества; 
• фонды накопления; 
• нераспределенную прибыль, подтвержденную аудиторами.  
   
  Капитал I уровня уменьшается на величину допущенных убытков, выкупленных собственных  акций, остаточную стоимость нематериальных активов.  
   
  Капитал II уровня включает: 
• привилегированные акции, не включенные в капитал банка I уровня; 
• переоценку основных фондов; 
• резервы по кредитам I группы; 
• прибыль текущего года; 
• уставный капитал (паевой у не акционерных банков); 
• субординированный кредит. 

Величина дополнительного  капитала, то есть капитала II уровня, не должна быть больше основного, базового капитала, а субординированный долг не должен превышать 50% капитала I уровня.   
 
Активы банка исчисляются с учетом: 

• кредитного риска; 
• риска операций, учитываемых на внебалансовых счетах; 
• риска операций по срочным сделкам;
• рыночных рисков (для банков, имеющих инвестиционный портфель, вдвое превышающий собственный капитал). 

1.2 Структура собственного  капитала банка

Значение собственных  ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды  банка, износ основных средств, фонды  экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка.

В составе собственных  средств банка следует выделять собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый  резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет.

Основным элементом собственных  средств банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) — это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный  капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются: