Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер залога и соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента комиссии в пользу банка. В  кредитном соглашении оговаривается  право банка обращать в погашение  долга суммы, вносимые векселедателями  для оплаты векселей, а при отсутствии таковых – выручку от реализации товаров и услуг, поступающую  на расчетный счет клиента. К принимаемым в залог векселям банки предъявляют такие же требования юридического и экономического характера, как и к учитываемым, только их передача оформляется залоговым индоссаментом. Сумма зачисляется на расчетный счет заемщика.

     При выдаче ссуд под залог векселей с  простого ссудного счета  объектом залога выступает каждый отдельный  вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала.

     В случае неисполнения собственником  ссудного счета под залог векселей требования о погашении всего  или части долга или взносе дополнительного обеспечения в  течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.

Инкассирование  векселей

 

     Инкассирование  векселей подразумевает выполнение поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя  вексель, банк берет на себя  ответственность по предъявлению векселя в срок к плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в банк по месту платежа и поставить об этом в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении его поручения.

     В случае несогласия плательщика оплатить данный вексель либо в случае его  неплатежеспособности все расходы, связанные с опротестованием векселя, банк осуществляет за счет клиента.

     Операции  по инкассированию банками векселей имеют ряд достоинств:

     1)  для клиента – он освобождается  от необходимости отслеживать сроки предъявления векселей к платежу, а сама процедура получения платежа становится для него более быстрой, дешевой и надежной;

     2)  для банка – осуществление  операций по инкассированию векселей  является одним из источников  дохода,  кроме того, они позволяют  банку привлечь на свой корреспондентский  счет дополнительные средства, которые  он может использовать в своей  деятельности.

Домициляция векселей

 

     Платежи по векселям осуществляются обычно через  банк посредством выполнения им операций по домициляции векселей. Домициляция означает назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (домицилиата). Домицилиат не является лицом, ответственным по векселю, он лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства. Внешним признаком домицилированных векселей является надпись «Платеж в … банке». Цель домициляции – не пропустить сроки платежа по векселю. Преимущества данных операций для банков состоит в том, что они увеличивают их депозитную базу за счет аккумуляции средств на специальных накопительных счетах, а также увеличивают доходы банков за счет взимания комиссионных. Клиентов банки освобождают от работы по контролю за сроками предъявления векселей к платежу, ускоряют и удешевляют процесс проведения платежа.

Векселедательский кредит

 

     Таким кредитом пользуются предприятия, выступающие  в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре, выписанных банком на него.

     Процентная  ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

     Векселедательский кредит имеет определенные границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива ликвидности, устанавливаемого ЦБ РФ для коммерческих банков, по выпуску собственных векселей, дабы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении.

Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями

 

     Форфейтинг представляет собой особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера коммерческих векселей, акцептованных экспортером, без оборота на продавца. Отличие форфейтинга от операции учета векселей заключается в том, что в данном случае покупатель-форфейтор отказывается от  права регресса к продавцу. Все риски – и экономические, и политические – полностью переходят к форфейтору. Учетные ставки по этим операциям выше, чем по другим формам кредитования их размеры зависят от категории должника, валюты и сроков кредитования. С целью снижения валютного риска большинство форфейторов приобретают векселя только в устойчивых валютах. Валюта – наиболее частый объект форфейтинговых операций. Как правило, форфейтором приобретаются векселя со сроком от 6 месяцев до 5 лет и на довольно крупные суммы.

     Форфейтинговые операции – это разовые операции, которые осуществляются в связи с куплей-продажей каждого отдельного векселя. преимуществом форфейтинга является простота оформления сделки. Покупка векселей оформляется стандартным договором, где содержится точное описание сделки, сроки, издержки, гарантии и прочее.

     Вексель передается форфейтеру (банку) путем индосаммента с оговоркой «оборота на продавца». при наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора. В результате форфейтинговых операций поставщики-экспортеры получают возмещение стоимости отгруженных товаров (за минусом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по выданным импортерам векселям. Кроме того, банки освобождаются от необходимости отслеживать сроки платежей по векселям и принимать меры по взысканию платежей по ним.

     Факторинг – это приобретение банком, или так называемой фактор-компанией, денежных требований продавца (поставщика, экспортера) к покупателю (импортеру) с выплатой продавцу суммы долга немедленно либо в соответствии с его погашением покупателем. За выполнение этих операций банк (фактор-компания) берет определенные комиссионные. Обычно основная сумма долга выплачивается сразу, а меньшая часть – после погашения векселя покупателем. В этом отличие факторинга от учета векселей, где вексельная сумма уплачивается сразу. Больше здесь и участников: банк (фактор-компания), хозяйствующий субъект (продавец, он же клиент, уступающий банку или фактор-компании вексель). Факторинг выгоден всем участникам этой операции, но особенно продавцу, который получает средства сразу или в довольно короткие , определяемые договором сроки. Факторинг перекладывает риск неплатежа по сделке и векселю на банк (фактор-компанию). Как и при учете векселей, собственником последних здесь становится банк (фактор-компания). Факторинг может быть полным и неполным. Последний означает, что банк (фактор-компания) берет на себя как минимум две из ниже названных функций: кредитование поставщика; осуществление учета требований к покупателям; предъявление к оплате денежных требований покупателем; страхование поставщика от неплатежеспособности покупателя. В Российской Федерации из-за финансово-денежной нестабильности предприятий-покупателей факторинг применяется редко.

Акцептный кредит

 

     Акцепт  векселя – это подтверждение  плательщиком согласия на оплату по переводному  векселю (тратте). Из содержания переводного  векселя следует, что обстоятельства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном  случае он остается для векселя посторонним  лицом. Исходя из этого получатели денег  по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем  предъявления векселя трассату с  предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство  произвести платеж.

     Вместе  с тем предъявление векселя к  акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта. Предъявление векселя  к акцепту может быть произведено  во всякое время, начиная со дня его  выдачи и кончая моментом наступления  срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением  срока или без него, а также  без акцепта) должны быть оговорены  и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может  быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока  платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель  до срока. Чаще всего вексель предъявляется  к акцепту банками по адресу плательщика, совпадающему, как правило, с местом жительства. Трассат (плательщик) не имеет  права требовать оставления у  себя векселя для акцепта.

     Плательщик  может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель  считается непринятым. Непринятым считается  вексель в случаях:

• если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
• несостоятельности плательщика;
• если в векселе указано «не акцептован», «не принят» и т.д.
• если надпись об акцепте зачеркнута.

       Векселя, акцептованные банком (банковские  акцепты), широко применяются во  внешнеторговых операциях. Акцепт  банком срочных тратт, выставляемых  на него экспортером или импортером, рассматривается как одна из  форм банковского кредитования  внешней торговли (акцептный кредит).

     В Российской федерации о сложившемся  рынке банковских акцептов говорить преждевременно, поскольку операции купли-продажи акцептованных иностранными банками тратт пока носят единичный  характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют. 

     Задача 1

     В АКБ «Интеллект Банк» открываются  текущий счет муниципального предприятия, расчетный счет торговой фирмы, текущий  счет нерезидента – представительства  иностранной фирмы, лицевой счет физическому лицу.

     Задание:

1. Изложите порядок открытия текущих расчетных счетов и лицевых счетов.
2. В каких случаях банк открывает текущие расчетные счета?
3. Какого типа счета открываются нерезидентам?

Решение:

Задание 1. Порядок открытия счетов и механизм осуществления операций по ним регулируются Банком России в соответствии с федеральным законодательством. Они могут быть открыты предприятиям с различной формой собственности. Существуют особенности предоставления юридическими лицами документов, необходимых для открытия отдельных видов счетов. Для открытия расчетного счета в банке предприятия — резиденты представляют:

1. заявление на открытие счета установленного образца;
2. справку о постановке на учет в налоговом органе;
3. справку из Пенсионного фонда;
4. справку из Фонда обязательного медицинского страхования и статистических органов;
5. нотариально удостоверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия (по установленной форме);
6. копии документов о назначении (избрании и проч.) должностных лиц предприятия — распорядителя счета, указанных в представленных карточках;
7. копию документа о включении в состав Единого государственного регистра предприятий и присвоении кодов предприятию органами Госкомстата РФ;
8. нотариально удостоверенные (удостоверенные регистрирующим органом) копии:

а) устава (положения);

б) учредительного договора (заявки на регистрацию);

в) свидетельства  о государственной регистрации  предприятия;

г) договора банковского счета.

   Открытие  счетов предпринимателям имеет свои особенности. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, то расчетный и другие счета открываются ему на его имя. Для открытия счета в банк предоставляются: