Операции с драгоценными металлами

Население покупает сегодня более 90% добываемого металла в мире в виде ювелирных украшений. И  оно очень активно пришло на рынок  банковских продуктов в драгоценных  металлах в России.

Банки  страны предоставляют гражданам  возможность приобрести или продать  банку золото в мерных слитках  массой от 1 грамма до килограмма, мерные слитки серебра массой от 50 и 1000 граммов.

Покупка и продажа драгоценного металла производится Банком по собственным  котировкам, которые устанавливаются  несколько раз в день исходя из целого ряда параметров: главный из них - цена на драгоценный металл на международном рынке.

Российский рынок драгоценных  металлов неразрывно связан с международным. Если цены на золото растут на международном, то растут на всех рынках. Рынок драгоценных  металлов не имеет территориальных  границ. Единственный фактор в России, который может сдерживать или  усиливать рост котировок является изменение курса доллара США  к российскому рублю.

Котировки продажи и покупки  драгоценных металлов в обезличенном виде на 18.11.2011 года:
Наименование драгоценного металла	Продажа, руб. за грамм		Покупка, руб. за грамм
Золото	1 755,00		1 666,00
Серебро	34,40		30,00
Платина	1 614,00		1 526,00
Палладий	640,00		578,00

 

Для целей бухгалтерского учета  Банком России ежедневно устанавливается  учетная цена на четыре вида драгоценных  металлов. Порядок расчета учетных  цен в Российской Федерации установлен Банком России.

С точки зрения доступности приобретения для населения самый дешевый  металл серебро, далее следует палладий, затем золото и, наконец, платина.

При выборе вида драгоценного металла  для приобретения клиенты должны знать, что они отличаются не только по стоимости: у каждого из металлов есть свои потребители, а следовательно  и динамика спроса и предложения  может принципиально отличаться. Так, например, золото во всем мире потребляют в основном ювелиры. Серебро очень активно используется в электронике. Раньше основным потребителем была фото индустрия. Серебро использовалось для производства светочувствительных слоев в фотопленке и фотобумаге. С приходом цифровой фотографии объемы потребления серебра в фотографии упали в разы. Но без резких падений нет больших взлетов. В 2006 году цены на серебро взлетели до 15 долларов за тройскую унцию¹, а в 2008 – превышали 20$/oz.

Платина и палладий в основном имеют  применение в химической промышленности. Платина в последние годы альтернативно  используется в автомобилестроении в качестве каталитических нейтрализаторов  выхлопных газов в двигателях внутреннего сгорания.

С целью инвестиций в драгоценные  металлы можно купить монеты из драгоценных  металлов. Для этого есть специальный  вид монеты – инвестиционные. Например, монета Банка России «Победоносец», которая в середине 2006 года пришла на смену золотому червонцу «Сеятелю», или инвестиционная монета «Бобр» выпуска 2008 г.

В принципе, инвестиции можно начать и с одной монеты. Другое дело, что при покупке нескольких монет  возможно получить скидку при покупке.

Еще важно знать, что вложения в  инвестиционные монеты, как правило, носят долгосрочный характер.

Однако, необходимо отметить, что основной спрос на монеты из драгоценных металлов приходится на монеты из серебра.

 

          6 Проблемы деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов

Банковское  сообщество и сегодня активно  поддерживает развитие отрасли, осуществляя  кредитование, торговые операции и  ведение металлических счетов.

На сегодняшний  день очень актуален вопрос налогообложения  проводимых на межбанковском рынке  операций с драгоценными металлами  в слитках, в частности применение налоговой льготы по уплате НДС, предусмотренной  подп. 9 п. 3 ст. 149 НК РФ, согласно которой  реализация драгоценных металлов налогоплательщиками  банкам не подлежит налогообложению (освобождается  от налогообложения) на территории Российской Федерации.

В нынешних условиях коммерческие банки не имеют реальной возможности повлиять на незаконные схемы финансирования, обеспечивающие теневой оборот драгоценных металлов («черные» и «серые»), и создать  вместо них законные и вполне прозрачные финансовые схемы. Об этом не может  быть и речи при существующих правово-нормативных  барьерах, не говоря уже о ничем  не оправданных для банков рисках в будущем.

Вместе с  тем замещение незаконных финансовых схем прозрачными схемами по инициативе и с помощью банковского сообщества путем вытеснения незаконного оборота  драгоценных металлов в правовое поле могло бы быть реальным при  других, более благоприятных условиях. Такие условия можно было бы сформировать в России с помощью банковского  сообщества при поддержке государства, большого бизнеса и, особенно, регионов, а также активном участии гражданского общества.

Эффективность государственной поддержки здесь, по-видимому, во многом будет зависеть от позиции и практики банковского  сообщества и большого бизнеса в организации противодействия незаконному обороту драгоценных металлов. То есть от того, сумеют ли банки совместно с крупными компаниями оказать близким им по производственным интересам средним и малым предприятиям такую помощь в развитии, которая вызвала бы у теневого бизнеса добровольный отказ от «черных» и «серых» схем.

Не исключено, что в этом случае возможно применение франчайзинговых, лизинговых, венчурных  и других схем кредитования, приемлемых для юридических лиц. Массовое предпринимательство, скорее всего, не впишется в эти схемы  без законодательного введения процедур персонального банкротства, без  достаточно ответственных гарантий региональных и муниципальных властей, а также действенного контроля со стороны гражданского общества.

В связи с  этим следует стремиться активизировать совместную деятельность государственных, коммерческих, общественных, информационных, научных и образовательных структур, а также заинтересованных частных  лиц, направленную на дальнейшую либерализацию  российского рынка драгоценных  металлов и драгоценных камней, ювелирных, технических, медицинских и других изделий из них.

Следует обратить особое внимание на острую необходимость  внесения в действующее законодательство норм, позволяющих успешно завершить  процесс формирования на рынке драгоценных  металлов и драгоценных камней условий, согласованных странами «восьмерки». Помимо решения других вопросов, это  позволило бы резко сократить  теневой оборот, предоставив возможность  участвующим в нем социальным слоям взамен совершаемых ими  криминальных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями  другие, вполне законные экономические  возможности для деловой активности и достойного жизнеобеспечения.

С этой целью  в отрасли необходимо обеспечить экономическую свободу, сняв противоречащие Гражданскому кодексу и другим действующим законодательным актам неправомерные запреты, создав необходимые условия для развития среднего и малого бизнеса, а также существенного сокращения теневого оборота драгоценностей, легализации связанных с ним финансовых средств.

Решение этих задач в первую очередь зависит  от государства — законодательной  и законоприменительной деятельности органов, регулирующих в России развитие рынка драгоценных металлов и  драгоценных камней. Радикально изменить положение можно лишь при наличии  политической воли на высшем государственном  уровне и объединении заинтересованных сил гражданского общества.

В этом отношении  крайне важна роль самих участников рынка. Кому, как не им, лучше всего  известно, что в настоящее время  теневой оборот драгоценных металлов, драгоценных камней, технических, ювелирных, медицинских и других изделий  массового спроса, а также оборот связанных с ними финансовых средств  осуществляется по всей территории России. Это один из заметных сегментов теневой  экономики, оказывающий негативное влияние на рост производства и социальную сферу. И именно от участников теневого рынка, в конечном счете, зависит, что  делать — выходить на свет или оставаться в тени.

Не вызывает сомнений необходимость максимального  привлечения человеческого фактора  к участию в решении проблемы сокращения теневого оборота драгоценных  металлов и драгоценных камней. При  этом важен и учет исторических особенностей, стимулирующих теневой оборот в  экономике России. Все это так  или иначе предопределяет целевую  установку на анализ сложившейся  проблемной ситуации и поиск путей  ее решения.

Существенное  сокращение теневого оборота достигается  не только путем изменений в законодательстве, но и в результате применения новых  финансовых схем со стороны банков и регионов.

 

Заключение

           Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

Можно сказать, что в России на сегодня сформировался  новый рынок драгоценных металлов. Начал более активно формироваться  на только первичный, но и «вторичных»  рынок обращения лицензий на добычу золота. За последние два года изменилась мотивация участия банков на рынке  золота.

В отношении  драгоценных металлов  и драгоценных  камней осуществляется специальное  регулирование. В соответствии с  законом драгоценными металлами  являются золото, серебро, платина и  металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные  металлы могут находить в любом  состоянии, виде, в том числе в  самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и  потребления.

Правовой  основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный закон "О  валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный  закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О  совершении кредитными организациями  операций с драгоценными металлами  на территории Российской Федерации  и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

Список  использованной литературы

 

1. Конституция Российской Федерации // СПС «Гарант-студент»
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2003 г.) // СПС «Гарант-студент»
3. Федеральный закон Российской Федерации от 26 июля 2006 г. N 131-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"» // СПС «Гарант-студент»
4. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ // СПС «Гарант-студент»
5. .Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г., 2 марта 2007 г.) // СПС «Гарант-студент»
6. Балабанов И. Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни : Операции на Российском рынке. — М. : Финансы и статистика, 2006. — 288 с.
7. Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб. : Питер, 2006. — 302 с.