Операции с драгоценными металлами

Введение

 

В последнее время наметилась мировая тенденция по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост их производства и потребления внутри страны, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяют прогнозировать усиление интереса к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны российского банковского сектора, так и со стороны государства.

Рынок драгоценных металлов можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

Рынок драгоценных металлов в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

Целью реферата является изучение операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Объектом исследования являются банковские операции с драгоценными металлами.

 

1. Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами

 

Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с  Конституцией Российской Федерации, Федеральным  законом. Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" и другими федеральными законами, нормативными актами Банка  России.

В Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности»  определено, что банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отношении  драгоценных металлов осуществляется специальное регулирование. В соответствии с законом драгоценными металлами  являются золото, серебро, платина и  металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий).

Слитки драгоценных  металлов – стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие  государственным стандартам, действующим  в Российской Федерации, и зарубежного  производства, соответствующие международным  стандартам, принятым в Лондонской Ассоциации участников рынка драгоценных  металлов (LBMA) и участниками Лондонского рынка платины и палладия (LPPM) (стандарт London good delivery).

В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами  операции с золотом совершаются  в количественных единицах чистой массы  металла, операции с серебром, платиной и палладием – в количественных единицах лигатурной массы (фактической массы сплава, содержащего драгоценный металл) металла.

Химическая, чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически  чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

Правовой основой совершения банками  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями служат следующие  основные документы: Федеральный закон "О валютном регулировании и  валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный закон "О драгоценных  металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами  и драгоценными камнями при условии  наличия у них лицензии или  разрешения на совершение операций с  драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

Лицензия  может быть выдана кредитной организации  одновременно с лицензией, дающей право  осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Лицензия выдается без ограничения  сроков ее действия, в ней указаны  операции, на осуществление которых  имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и  разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и  исключает возможность привлечения  и размещения во вклады драгоценных  металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Далее рассмотрим основы правого регулирования  сделок с драгоценными металлами.

2 Роль и значение коммерческих банков на рынке драгоценных металлов

 

Деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и  драгоценных камней активизировалась относительно недавно. Целью деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных  металлов является привлечения капиталов  для развития золотодобывающей отрасли  и создания нового банковского рынка.

В последние годы, как в России, так и за рубежом эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключаемых  тенденций: универсализации и специализации  банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации. Традиционно  занимавшиеся в большей степени  теми или иными операциями коммерческие банки вторгаются в смежные сферы  деятельности. Следовательно, вид коммерческого  банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операций степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного  и финансового рынков.

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран  выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. Это в равной степени относится к деятельности банков на рынке драгоценных металлов.

Центральный банк разрешает российским банкам торговать  четырьмя драгоценными металлами - золотом, серебром, платиной и палладием. Котировки  на эти металлы устанавливаются  банками в соответствии со значениями международной биржи.

Если рассматривать деятельность коммерческого банка на рынке  золота, то определяющим фактором для  проведения операций с золотом, является не их непосредственная близость к  добывающим предприятиям, а общее  финансовое положение банка, и территориальный  аспект здесь влияет скорее с точки  зрения общего экономического состояния  региона.

Рентабельными для банков являются операции со значительными объемами золота – от 2-3 т и выше, причем именно такого золота, добыча которого предварительно банками финансируется. В перспективе операциями с драгоценными металлами будут заниматься только две категории банков. Во-первых, крупнейшие российские банки, работающие с большими объемами золота и обладающие развитой сетью филиалов в регионах. Во вторую категорию попадут в  весьма ограниченном количестве кредитные  учреждения, не входящие в первую категорию  и специализирующиеся только на работе с драгоценными металлами. В принципе не исключен непосредственный приход на российский рынок драгоценных  металлов и иностранных банков, однако пока имеют место лишь отдельные  попытки их работы на этом рынке  через российские банки.

Деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов связана  с рядом проблем, возникающих  на этом сегменте рынка. Одна из них  низкая рентабельность вложений в совместные с золотодобытчиками предприятий  по добыче и аффинажу шлихового золота по сравнению с традиционными  банковскими операциями.

Появилась новая услуга – покупка  населением слитков золота. Банки  готовы предоставить эту услугу, и  если бы поправки к закону об НДС  были бы приняты, ликвидность рынка  мерных слитков могла бы существенно  возрасти.

3 Виды банковских операций на рынке драгоценных металлов

 

Законодательно  определены следующие виды операций и сделок с драгоценными металлами, которые банки имеют право  осуществлять с драгоценными металлами:

• Покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
• Привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.
• Размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.
• Предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.
• Оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
• Сделки купли - продажи драгоценных металлов

Рассмотрим  более детально основные виды банковских операций с драгоценными металлами. Их можно классифицировать следующим  образом:

• Обслуживание обезличенного металлического счета. Базовыми называют услуги по открытию, обслуживанию обезличенных металлических счетов в драгоценных металлах (золото, серебро, платина, палладий). Открытие металлического счета обеспечивает возможность покупки и продажи драгоценных металлов на условиях размещения драгоценных металлов в форме срочных вкладов, также привлечения в заем. Курс, по которому проводятся банковские операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен. При получении драгоценных металлов с металлического счета со слитков банк взимает комиссию за проведение операции и соответствующие налоги (НДС).
• Обслуживание счетов ответственного хранения драгоценных металлов (необезличенные счета). В рамках этих услуг банки предоставляют ответственное хранение драгоценных металлов клиентов. При обслуживании необезличенных счетов банк выдает клиенту именно тот слиток металла, который клиент передал банку на хранение.
• Операции со слитками золота и серебра. Банки предлагают для продажи широкий ассортимент золотых слитков производства российских аффинажных заводов, а также осуществляют покупку драгоценных металлов, комиссионные операции. Операции с драгоценными слитками проводятся на основе ежедневно меняющихся котировок, устанавливаемых банков в привязке к международным и российским банкам (курс Банка России).
• Операции с монетами из драгоценных металлов. Продажа и покупка инвестиционных и памятных (юбилейных) монет из драгоценных металлов. Банки осуществляют широкий спектр операций с монетами: продажа, покупка, комиссионные операции, кредитование. Прием монет, как и слитков, осуществляется при наличии необходимого уровня сохранности. 
           4 Осуществление операций с драгоценными металлами  

         Металлические счета, остатки на которых номинированы в граммах металла, являются на сегодняшний день одним из самых перспективных инструментов по проведению операций с золотом, серебром и металлами платиновой группы.

        Обезличенные  металлические счета предназначены  не только и не столько для  хранения драгоценных   металлов , сколько для инвестирования в золото и серебро. Причем, так как металл не покидает хранилища Банка, такие операции не облагаются налогом на добавленную стоимость и не сопряжены для клиента с риском налоговых потерь. Открыв металлический счет, клиент Банка может совершать по нему сделки купли-продажи  драгоценных   металлов , а также размещать металл во  вклад .

Особенности:

• Отсутствует комиссия по операциям с обезличенными  драгоценными   металлами;
• Доход в основном формируется от изменения цены  драгоценных   металлов;
• Металл не имеет индивидуальных признаков. Возможно снятие золота и серебра со счета в виде слитков.

Вклад до востребования.

Банковский продукт, который представляет собой вклад   в   драгоценных   металлах , вносимый клиентом на обезличенный металлический счет на неопределенный срок и который может быть востребован клиентом полностью или частично в любой момент со дня внесения.

Срочный  вклад   в   драгоценных   металлах. 

Банковский продукт, который служит цели накопления средств клиента. Во вклад принимаются драгоценные металлы на определенный срок. Сумма вклада определяется в граммах драгоценных металлов. Проценты на вклад начисляются в граммах драгоценных металлов и выплачиваются в конце срока вклада

 

Как открыть  вклад:

• Представить в офис Банка общегражданский паспорт;
• Заключить с Банком договор об открытии и обслуживании металлического счета;
• Заключить с Банком Соглашение об общих условиях проведения сделок купли-продажи драгоценных металлов;
• Приобрести у Банка  драгоценные   металлы  на металлический счет;
• Разместить  драгоценные   металлы  во  вклад. 

 

5 Цены и спрос на драгоценные  металлы

 

В течение 8 лет сохраняется тенденция  к росту цен на драгоценные  металлы, в частности, на золото.

Благодаря своей уникальной природе, заключающейся в двойственности свойств продукта, когда золото - это и сырье и финансовый инструмент, оно стало рассматриваться как  инструмент диверсификации рисков вложений не только институциональными инвесторами, но и населением.