Международные расчеты

В момент получения от исполняющего банка выплаты за счет покрытия по аккредитиву, в уполномоченном банке будут составлены такие проводки: по дебету счета 47409 и кредиту счета 47410; дебету счета 99999 и кредиту счета 90908; дебету счета 99999 и кредиту счета 91315 [7].

Выводы по второй главе:

Кредитные организации, получив  лицензию на совершение операций в  иностранной валюте, становится уполномоченными банками и могут совершать расчеты по экспорту и импорту товаров на международном уровне. В мировой практике международной торговли огромное значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. Форма расчетов определяет сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаропроизводительных и платежных документов. Стороны внешнеторговой сделки сами выбирают форму расчетов, в которой будут производиться платежи по внешнеторговому контракту. Выделяются четыре формы расчетов: расчеты по банковскому переводу; расчеты аккредитивами; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОБЛЕМЫ И  ПЕРСПЕКТИВЫ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗВИТИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЁТОВ В РОССИИ

3.1. Риски при  международных расчётах.

Все участники международных  соглашений  подвергаются разнообразным  рискам. Риск- это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в  том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные  последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения  таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение  убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы т.п. Но в то же время чем ниже уровень  риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль [11].

Основные риски, которые  возникают при международных  расчетах и средства относительно их сокращения такие:

1. Кредитный риск, связан с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения платежа по сделке. К средствам сокращения данного риска относят:использование аккредитива;получение наличных депозитов;получение страхового покрытия экспортных кредитов.

2. Региональный риск представляет  политические или экономические  события, которые происходят в  стране импортера и которые  стали причиной постоянного или  срочного приостановления выплат  продавцу. Региональный риск также  включает риск отсутствия конвертируемости: невозможность владельца валюты  данной страны конвертировать  ее в валюту другой страны  вследствие ограничения, наложенного  правительством. К средствам по  сокращению данного риска относят:использование  подтвержденного аккредитива;получение  страхового покрытия экспортных  кредитов.

3. Самым популярным риском  в международных расчетах является  валютный риск. Валютный риск  – опасность  валютных потерь  в результате изменения курса  валюты цены по отношению к  валюте платежа в период подписания  внешнеторгового соглашения и  осуществления платежа по нему. Валютному риску подвержены обе  стороны-участники сделки.Есть три  валютных рисков: операционный, бухгалтерский  (риск переоценок) и экономический.

Операционный валютный риск - это такой риск, когда будущие  платежи средств должны быть сделаны  в иностранной валюте, будущая  цена которой не определена. Этот риск может быть устранен использованиям контрактов, которые фиксируют отношения.Основным методом снижения операционного  риска является хеджирование. Хеджирование - снижение риска от потерь, обусловленных  неблагоприятными для продавцов  или покупателей изменениями  рыночных цен на товары в сравнении  с теми, которые учитывались при  заключении договора. Суть хеджирования состоит в том, что продавец либо покупатель товара заключает договор  на его продажу или покупку  и одновременно осуществляет фьючерсную сделку противоположного характера, то есть продавец заключает сделку на покупку, а покупатель — на продажу  товара. Таким образом, любое изменение  цены приносит продавцам и покупателям  проигрыш по одному контракту и выигрыш по другому [12].

Валютные риски, связанные  с переоценкой - второй тип валютных рисков при неожиданных изменениях обменных курсов. Переоценка принадлежит  к операциям пересчета финансовых отчетов компании из одной валюты в другую. При этом валютный риск переоценки связан с изменением зарегистрированных данных о финансовом состоянии компании, вызванном изменениями обменного  курса, который используется для  переоценки финансовых отчетов. Природа  валютного риска переоценки усложняется  тем, что в разных странах существуют разные бухгалтерские и расчетные  стандарты, которые применяются  для переоценки финансовых документов из одной валюты в другую. Валютный риск переоценки возникает в результате изменений обменного курса на суммарные финансовые отчеты многонациональных компаний.

Экономический валютный риск связан с изменениями стоимости  компании, которые зависят от изменений  обменных курсов. Стоимостью компании считается рыночная цена акции, умноженная на количество таких акций, выпущенных в обращение. Рыночная цена акции - это  цена, при которой спрос и предложение  равняются друг другу. При таком  состоянии рынка никто не считает, что акция стоит больше, и никто  не готов платить за нее высшую цену. Аналогично никто и не думает, что эта акция стоит более  дешево, и никто не будет продавать  ее по низшей цене. Экономический валютный риск принадлежит к изменениям рыночной или экономической стоимости  компании в результате изменений  обменного курса. Той мерой, которой  операционный курс и курс переоценки влияют на рыночную стоимость компании, они входят в состав экономического валютного риска. К этому риску  склонны многонациональные корпорации, компании, которые занимаются экспортно-импортными операциями, и даже некоторые виды бизнеса, которые работают только на внутреннем рынке. Экономический валютный риск количественно можно определить с помощью регрессивного анализа  предыдущих цен акции компании и  соответствующих обменных курсов валют, которые влияют на эти цены.

Методики для снижения экономического валютного риска  включают выравнивание валют платежей компании с валютами, в которых  происходят поступления средств  в компанию: диверсификацию и использование  соответствующих стратегий для  финансирования своей деятельности за границей. Однако, поскольку невозможно точно измерять факторы, которые  связывают изменения обменного  курса с изменениями рыночной стоимости компании, то невозможно и точно провести хеджирование экономического валютного риска.

Итак, чтобы ограничить себя от всевозможных  рисков при международных  расчётах рекомендуется собрать  как можно больше информации о  финансовом положении клиента. Обычно ее можно получить строго конфиденциально  через банки и специальные  фирмы. Также можно застраховаться, заключая специальные сделки с банками; установить лимиты на валютные операции; взаимный зачет покупки-продажи  валюты по активу и пассиву; ну и  конечно, хеджирование.

3.2. Прогнозы дальнейшего  развития международных расчётов.

Структура международных  связей России, их география претерпела большие изменения после распада  СССР. Если раньше главными экономическими партнерами России были республики бывшего  СССР, страны Восточной Европы, то теперь их место заняли страны Западной и  Южной Европы, объединенные в Европейское  экономическое сообщество. Среди  них возрастает роль Германии. Также  развивается сотрудничество со странами Азиатско-Тихоокеанского региона, особенно с государствами, недавно заявившими о себе в мировой экономике (Китай, страны Юго-Восточной Азии, Индия). Особая роль принадлежит укреплению и развитию многосторонних связей России с США, с которыми уже заключены соглашения о разоружении, об освоении космоса, о развитии экономических и научно-технических  связей.

На данном этапе Россия - один из ключевых участников международного общения. В качестве одного из пяти постоянных членов Совета безопасности ООН остаётся одной из традиционных великих держав и несёт особую ответственность за поддержание  международного мира и безопасности. Россия входит также в «Большую Восьмёрку» экономически развитых государств. Является членом значительного числа других международных организаций, включая  Совет Европы и ОБСЕ (Организация по безопасности и сотрудничеству в Европе). Россия проводит многовекторную внешнюю политику. Она поддерживает дипломатические отношения со 191 государством, имеет дипломатические представительства в 144 странах [14].

Говоря конкретно о  банковской системе Российской Федерации, можно отметить, что изменения, происходящие в мировой банковской системе  в последнее время, такие как  усиление конкуренции, глобализация финансовых рынков, внедрение новых информационных технологий, предложение новых банковских операций и услуг, ведут к возрастанию  рисков и, вследствие этого, к ужесточению  требований к надежности и финансовой стабильности банков. Это говорит  о том, что в банковской сфере  достаточно тяжело достигнуть значительных и хороших результатов в международной  деятельности, несмотря на то, что Россия действительно занимает стойкую  позицию в международных организациях.

Для повышения стабильности коммерческих банков и банковской системы  на мировом рынке первоочередным представляется принятие следующих  мер:

• развитие систем контроля  внутренних банковских рейтингов, которые стимулировали бы новые правовые нормы наблюдения, сравнительные, с типовыми международными стандартами собственного капитала;
• полный переход на международные стандарты отчетности с целью дальнейшего улучшения прозрачности и оценки рисков российской экономики.

В настоящее время в  своем подавляющем большинстве  те российские банки, которые ориентируются  на внешнеэкономическую деятельность, в основном занимаются аккумулированием дешевых ресурсов российских экспортеров  и их размещением в малорискованные иностранные активы (депозиты, госбумаги и т.д.). Как известно, эти активы хоть и приносят стабильный доход, но незначительны. К тому же далеко не каждый российский коммерческий банк может себе позволить даже такую деятельность, так как достаточно солидных корпоративных клиентов у нас не очень много. Поэтому те банки, о которых идет речь, как правило, представляют собой либо дочерние банки крупных экспортеров, либо банки с иностранным капиталом.

Если же иметь в виду какие-нибудь более сложные международные  банковские услуги, например такие, как,финансирование путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами организация, еврооблигационных займов, привлечение синдицированных кредитов для своих клиентов (кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику), то в своем подавляющем большинстве российские банки практически их не предоставляют. У большинства российских банков нет ни надлежащих технологий, ни достаточно опытных специалистов, ни крупных капиталов. Естественно, оставаясь невостребованными, банки как финансовые посредники теряют возможные доходы. Ведь даже российские промышленные гиганты зачастую, исходя из корпоративных интересов, обращаются не к отечественным, а к иностранным банкам.

Низкая капитализация  и соответственно высокая рискованность  — одна из основных причин низкой конкурентоспособности  российских банков. Для того чтобы  повысить степень конкурентоспособности  российских кредитных организаций, как и банковской системы в  целом, существуют три пути:

Во-первых, можно идти по пути наращивания капитала за счет той прибыли, которая остается в  банках. Но это очень долгий путь, так как прибыльность в банковском секторе у нас невысокая.

Во-вторых, можно привлечь внешних инвесторов, как российских, так и иностранных.

И, наконец, есть третий путь — это путь слияния и поглощения.

Кроме того, нужно активнее работать и с теми немногочисленными  иностранными банками, которые уже  работают в России к настоящему времени (Московский народный банк, Евробанк, Ист-Вест Юнайтед бэнк, Донау банк, Ост-ВестХандельсбанк и др.). Этим банкам важно, используя пока еще благоприятную для России конъюнктуру мирового рынка, наращивать свои инвестиции за рубежом, делая акцент на работу с теми отечественными предприятиями, чья продукция пользуется спросом за границей [17].

 Выводы по третьей главе:

1. Для ограничения себя  от всевозможных  рисков при  международных расчётах, банкам необходимо собирать как можно больше информации о финансовом положении клиента. Также нужно застраховываться, заключая специальные сделки с банками; устанавливать лимиты на валютные операции; осуществлять взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву; ну и конечно, хеджирование.

2. Несмотря на то, что на данном этапе Россия - один из ключевых участников международного общения,  в банковской сфере  достаточно тяжело достигнуть значительных и хороших результатов в международной деятельности. Это связано с тем, что у большинства российских банков нет ни надлежащих технологий, ни достаточно опытных специалистов, ни крупных капиталов. Низкая капитализация и соответственно высокая рискованность — одна из основных причин низкой конкурентоспособности российских банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Значительную часть внешнеэкономических  отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов  между странами, в том числе  связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам.

От выбора форм и условий  расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров  согласовывают детали условий платежа  и затем закрепляют их в контракте.

Формы международных расчетов, которые разработаны международной  практикой, отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы, как экспортера, так и импортера.