Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке

Вторым критерием, определяющим степень кредитного риска по ссуде, является финансовое состояние заемщика. По этому признаку клиентов делят на пять групп:

1) «А» – финансовая деятельность очень хорошая и дает возможность погашать основную сумму кредита и проценты. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет осуществляться на таком высоком уровне;

2) «Б» – финансовая деятельность хорошая и очень хорошая, однако нет возможности поддерживать ее на таком высоком уровне;

3) «В» – финансовая деятельность удовлетворительная, однако наблюдается тенденция к ухудшению;

4) «Г» – финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении короткого периода времени;

5) «Д» – финансовая деятельность свидетельствует об убытках, и, очевидно, ни основной долг, ни проценты уплачены не будут.

Финансовое состояние заемщика определяется рядом объективных и субъективных факторов.

К объективным факторам относят экономические показатели развития предприятия:

1) объем реализации;

2) размер прибылей и убытков;

3) рентабельность;

4) ликвидность;

5) движение средств на счетах заемщика;

6) структура и динамика кредиторской задолженности;

7) себестоимость продукции.

Среди субъективных факторов, влияющих на финансовое состояние заемщика можно выделить: профессионализм руководства, эффективность управления, рыночная позиция заемщика, его зависимость от цикличных и структурных изменений, наличие госзаказа и государственной поддержки, погашение кредиторской задолженности в прошлом.

В ходе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов нормативам, но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за определенный период.

Если коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам, то это свидетельствует о том, что заемщик не в состоянии быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк.

<h4>Заключение

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный опыт.

Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3% на 1.01.02.) У «Банка ЦентрКредит» более стабильные показатели. На февраль 2011 года на миллион тенге привлеченных вкладов приходится 940 тысяч тенге выданных кредитов, что говорит о финансовой независимости банка от внешнего фондирования. Ссудный портфель БЦК относительно общего состояния рынка (доля просроченных кредитов по банковскому сектору в феврале 2011 года составила 34%) удовлетворительный – доля просроченных кредитов 20,2%.</h4>

Это характеризует деятельность отделения с положительной стороны, так как предоставление кредитов – самая доходная статья активов. Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать разумного соотношения между доходностью и рискованностью.

Анализ управления активными операциями показал, что коэффициенты использования активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что говорит об эффективном управлении этой частью баланса.

Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого периода, что говорит об эффективной управленческой деятельности банка.

На основании анализа управления активами и рисками в АО «Банк ЦентрКредит» рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:

1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.

2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.

Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских операций.

<h4>Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РК, Часть II;
2. Закон о банках и банковской деятельности РК от 31 августа 1995 г. N2444
3. Банковское дело / Под ред. доктора экономических наук Г.С. Сейткасимова. - Алматы, 1998. Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).–М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.–432 с.
4. Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой).–М.: Экономика, 1993.–397 с.
5. Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой).–М.: Финансы и статистика, 2003.–342 с.
6. Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 2000.–240 с.
7. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000. № 4. С 28-30.
8. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2002.– 94 с.
9. Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой Крым.–2003.–16 апреля. с. 10.
10. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.: Компания «Агес»,1999.– 180 с.
11. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 2002.–218 с.
12. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.–2005.–№4. с.30.
13. Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 2002. 144 с.: ил.
14. Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–2004.–№6. с.28.
15. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2000.–288 с.
16. Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов // Бизнес–приложение.–2004.–№27 с. 23.
17. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.:Финансы и статистика,2002.–208 с.
18. Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 1999.–330 с.
19. К.Д. Вальравен. Управление рисками в коммерческом банке. Учебное пособие. Институт экономического развития Мирового банка, 2001.- 821 с.
20. www.banker.kz

</h4>

28