Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке

">-                       занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заемщика

-                       не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история;

-                       отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов;

-                       отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке;

-                       завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика;

3)                  Недостаточная правовая подготовленность сотрудников банка, в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов;

4)                  Злоупотребление должностными лицами банка служебным положением:

-                       в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании,

-                       выдача " дружеских ", необоснованных кредитов,

-                       утаивание реальных сведений о рисках и потерях;

-                       ошибочность управленческих решений;

-                       несовершенство организационной структуры управления кредитованием;

5)                  Слабое управление кредитным портфелем:

-                       выдача кредитов в большом объеме единоличным или взаимосвязанным заемщикам;

-                       высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой – либо одной сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

-                       большая доля кредитов низкого качества,

-                       большая доля кредитов, предоставляемых заемщикам – не являющимися клиентами банка, а также лицам, связанными с банком;

6)                  Искажение данных учета по выданным кредитам:

-                       сокрытие от контролирующих органов фактов утраты активов;

-                       пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам,

-                       погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов;

7)                  Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона;

8)                  Недостаточность информации о состоянии расчетного счета:

-                       размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок,

-                       открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним,

-                       просроченной задолженности по другим кредитам.

Процентный риск – возможность потерь из-за непредвиденного неблагоприятного для банка изменения процентных ставок, приводящего к сокращению, сведению к нулю или отрицательной величине маржи банка. Процентный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств банка с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения. Как известно, потери, которые может понести банк вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок, проявляются двояко:

—                   с одной стороны – в виде резкого падения (и может быть, даже перехода в отрицательную область) процентной маржи,

—                   с другой – в виде неблагоприятного изменения экономической ситуации, что в конечном счете отрицательно сказывается на степени капитализации банка.

Процентный риск, как и все другие риски обусловлен неопределенностью.

Формула процентного риска носит название " Модель Фишера " и имеет следующий вид: I= R+P                               ( 1 )

где

I – рыночная ставка в процентах,

R – реальная процентная ставка,

P – ожидаемые темпы инфляции.

Следует различать номинальные и реальные процентные ставки.

Номинальная процентная ставка равна: ожидаемая, реальная, без рисковая процентная ставка плюс ожидаемый уровень инфляции плюс риск минус риск несоблюдения срока, риск непогашения.

Реальная процентная ставка – это такой уровень процентной ставки, который необходим, чтобы заинтересовать потребителя оберегать часть его дохода.

Уровень процентной ставки зависит от:

-                       Изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

-                       Динамики процентной ставки. Для того чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Помимо рассмотренных выше основных рисков, в банковской деятельности встречаются также рыночный риск – возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов и пассивов, изменения степени их ликвидности; риск по формированию депозитов (ресурсной базы); риск структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности; риск банковских злоупотреблений; технологический и другие риски.

 

4

 

<h4>2 Анализ управления рисками в АО «Банк ЦентрКредит»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Банк ЦентрКредит»

 

В данной работе мне хотелось проанализировать деятельность АО «Банк ЦентрКредит», а также возникающих в ее процессе рисков. В связи с наступившим мировым экономическим кризисом наибольший интерес для нас представляют последние годы работы банка.

Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Последние сгруппированы в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и банковских операций. Анализ данных баланса даст комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческого банка.

Банковским инвестициям присущи следующие факторы риска: кредитный, рыночный, процентный.

Кредитный риск может быть вызван изменениями финансовых возможностей эмитента ценных бумаг по выполнению своих обязательств. Например, способность правительства рассчитываться с населением по долгам подвержена изменениям (кризис экономики страны может привести к приостановке погашения облигаций по внутреннему государственному займу).</h4>

Рыночный риск бывает обусловлен непредвиденными обстоятельствами, возникшими на рынке ценных бумаг или в экономике, при которых привлекательность отдельных видов ценных бумаг в качестве инвестиций будет потеряна, а их продажа возможна лишь с большой скидкой.

Ценные бумаги с невысокой степенью кредитного и рыночного риска тем не менее могут быть подвержены риску изменения процентных ставок, а отсюда возможен риск снижения рыночной цены на ценные бумаги.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков, связанная с рисками от их активных операций с ценными бумагами, требует выработки определенной политики в этой сфере. Основные факторы, определяющие цели инвестиционной политики банка, — доходность и ликвидность, готовность банка жертвовать ликвидностью ради прибыли и наоборот, т.е. идти на больший или меньший риск.

Уменьшение инвестиционного риска достигается, прежде всего, диверсификацией. Она означает наличие в инвестиционном портфеле различных видов ценных бумаг. При этом надо учитывать их качество и срок погашения, территориальное распределение, тип обязательств; и эмитента ценных бумаг.

Основным показателем деятельности банка является его прибыль. Рассмотрим данный показатель за предыдущие 5 лет:

 

Рисунок 1. Прибыль АО «Банк ЦентрКредит»

 

Как видно на рисунке 1 прибыль в 2011 году значительно уменьшилась по сравнения с 2010 годом.

Причины уменьшения прибыли следующие:

Размер резерва под обесценение процентных активов и обязательств в 2011 году был значительно увеличен, а именно на 48% по сравнению с предыдущим годом, что в свою очередь снизило чистый процентный доход банка;

Убыток по операциям с финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки увеличился на 32%;

Убыток по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи, увеличился в 11 раз и составил 444 293 тыс. тенге;

Прибыль по операциям с иностранной валютой снизилась на 46% по сравнению с 2009 годом;

Были созданы огромные резервы под обесценение по прочим операциям - 5 315 404 тыс. тенге. Это почти в 13 раз больше, чем в предыдущем году.

Мировой финансовый кризис, возникший изначально в Америке, коснулся и казахстанских банков. Поэтому в ожидании будущих убытков и потери ликвидности «Банк ЦентрКредит» формирует резервы с целью предотвращения неплатежеспособности или даже банкротства.

Валюта баланса банка на конец 2008 года составила 938 695 898 тыс. тенге, т.е. возросла в сравнении с началом года на 6 %, хотя в 2007 году рост составил 54%. Снижение темпов роста также связано с мировым банковским кризисом и нестабильностью в банковской сфере.

Выбрав стратегию роста, банк проводит целенаправленную работу по постоянному наращиванию собственных средств (капитала) банка, который в 2008 году был увеличен до 93 186 723 тыс. тенге, или в 1,2 раза. За последние 5 лет этот рост составил в 7,6 раза.

В целях укрепления устойчивости банка и обеспечения интересов клиентов постоянно наращивается резервный фонд банка, который на 31.12.2008 г. составил 15415855 тыс. тенге, т.е. увеличен за год в 6,5 раза.

Такое изменение собственного капитала позволило банку укрепить свою устойчивость, увеличить объемы кредитования и развивать операции на валютном рынке.

Значительно увеличена доля среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 лет), что наиболее полно отвечает потребностям предприятий сферы материального производства, позволяя им обеспечивать не только своевременное поступление материальных ресурсов для текущей производственной деятельности, но и осуществлять капитальные вложения на реконструкцию, техническое перевооружение и новое строительство объектов производственной базы.

Банк продолжал активно поддерживать представителей среднего и малого бизнеса. Объем предоставленных им кредитов возрос.

Выдача кредитов производится только после тщательного анализа финансового положения заемщика, экономической эффективности кредитуемых проектов и под высоколиквидное обеспечение. Предлагаемые банком условия кредитования обеспечивают баланс интересов банка и заемщика по наиболее выгодному для них использованию средств, выданных в кредит.

Взвешенная и выверенная кредитная политика, проводимая банком, позволила обеспечить высокое качество кредитного портфеля.

Используя накопленные опыт и потенциал, АО «Банк ЦентрКредит» намерено и в дальнейшем активно участвовать на рынке банковских услуг.

 

 

<h4>2.2 Управление активами АО «Банк ЦентрКредит»

             

В активной части баланса отражается размещение средств банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью.

В структуре активной части баланса АО «Банк ЦентрКредит» на долю наличности приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам.</h4>

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на:

1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход, но приобретаемые для поддержания ликвидности;