Кредитный договор. Основные разделы кредитного договора. Содержание и значение кредитного договора

 

Содержание:

1. Введение
2. Понятие кредита. Основные принципы кредитования.
3. Функции кредита.Отличие кредита от ссуды.
4. Виды предоставляемых кредитов. Классификация кредитов и ссуд.
5. Кредитоспособность заемщика и показатели ее оценки.
6. Кредитный договор. Основные разделы кредитного договора. Содержание и значение кредитного договора.
7. Заключение.
8. Список литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

Россия  вошла в 1999г., переживая тяжелый  экономический и политический              кризис, хотя в официальных кругах предпочитают говорить о финансовой стабилизации, ссылаясь на замедление роста цен и укрепления рубля.

В  России не удалось пока еще остановить спад производства. И все субъекты экономики, включая кредитные организации, переживают болезненный процесс адаптации к условиям низкой инфляции и доходности.

Предоставление  кредита является особенно проблематично  на фоне огромного количества невозвращенных кредитов, низкого дохода населения, несовершенной системы правового  регулирования кредитных отношений, а также огромного долга России перед кредиторами.

Кредитор  много раз подумает, прежде чем  выбить кредит. Для этого он проделает  определенную процедуру, и в конечном итоге подпишет или не подпишет кредитный  договор.

Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой  выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах: 
 
К основным принципам кредитования относятся:

• Возвратность кредитования
• Срочность кредитования;
• Дифференцированность кредитования;
• Обеспеченность кредита;
• Платность банковских ссуд.

Рассмотрим каждый из принципов. 
 
1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.  
 
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка. 
 
2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом). 
 
3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. 
 
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. 
 
4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. 
 
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. 
 
Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.  
 
5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. 
 
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне  обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

 

Функции кредита

Сущность кредита как  экономической категории проявляется  в его функциях (функции кредита), раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.   В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции: 1) распределительную 2) замещения денег в обращении; 3) стимулирующую 4) контрольную. Эти функции кредита тесно  связаны между собой, определяя  в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений.   Экономическая роль кредита заключается  в перераспределении стоимости  на основе платности, строковости, обеспечения и возврата. Особенностью кредитного перераспределения является его  временный характер. Перераспределение  стоимости осуществляется здесь  в пределах разрыва времени между  виддаванням товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.   Функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег.       Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы. Скорость и интенсивность  перераспределения стоимости посредством  кредита во многом определяются его  доступностью и, прежде всего, уровнем  ссудного процента. Высокие процентные ставки по кредитам тормозят перерозподильчи процессы. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.   Функция замещения денег кредитными инструментами связана с антиципацийною свойством кредита, т.е. его способностью опережать во времени процесс накопления в товарной и денежной формах. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. - начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.   Кредит содействует экономии издержек обращения путем замещения части  денежного оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных  операций, банки (банковская система) могут  влиять на динамику общей массы денег  в обращении. При этом используются два возможных метода: кредитная экспансия (расширение кредита) кредитная рестрикция (сужения кредита).   Антиципацийну свойство кредита не следует рассматривать как автоматически действующий инфляционный фактор. Если на основе кредитования достигается реальный вклад в развитие производства, эффективно осуществляются инвестиции, рационально используются созданные производственные мощности, уровень инфляции не увеличивается.   Важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулювальна функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл кредитования, которая выражается в формуле: "Покупай сейчас (товар, деньги), платы потом" побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль.   Заемщики используют кредит настолько  полно, насколько это им действительно  необходимо для реализации собственных  экономических интересов.   Кредитные отношения - это прежде всего имущественные отношения; за использования и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию одолженных средств.   Со стороны кредитора стимулювальним фактором является Позичковий процент. Каждый кредитор пытается постоянно обеспечивать рост своих кредитных ресурсов.         Контрольная функция  кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка), что, на наш взгляд, не совсем правильно.   Контроль является частью общего механизма  управления процессом кредитования. Сегодня любой хозяйственный  субъект не может позволить себе пренебрегать контролем за кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.   Существует существенное отличие  в выполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита (одолженные стоимости), так и за деятельностью заемщика. Заемщик не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).   Благодаря реализации своих функций, кредитные отношения активно  влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.   Проблема функций кредита является одной из самых сложных в теории кредитных отношений. Дискуссии ведутся, прежде всего, по вопросам относительно количества и содержания функций, вытекающим из различных подходов к сущности кредита.   Все функции кредита  взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумулирования временно свободных средств; регулирования денежного оборота; экономии издержек обращения; опосередкування кругообороту капитала и т.д. Но именно четыре выделенные выше функции являются главными; они образуют конститутивного признаки кредита.

 

Чем отличается займ от кредита? 

Важным отличием займа  от кредитов является отсутствие платы  за его пользование. Все знают, что, беря кредит, в договоре обязательно  указываются причитающиеся кредитору  проценты, а вот договор займа  ничего такого не предусматривает, услуга добровольная и бесплатная для обеих  сторон. Во многом это обусловлено  довольно близкими, дружескими отношениями  между займодавцем и заёмщиком. Ведь вряд ли кто-нибудь согласится позаимствовать первому встречному значительную сумму  денег.

Отличается кредит от займа  и наличием финансового посредника. В случае с кредитом таким посредником  является банк или другое учреждение. По большому счёту, именно в банк обращаются желающие получить какую-либо материальную ценность люди, поскольку они знают, что банк располагает нужными  средствами. А банк в свою очередь  знает, что получит от такого сотрудничества выгоду в качестве процентов или  комиссионных выплат, к примеру, если выдаёт ссуды под залог автомобиля. В случае займа никакого посредничества нет.

Наконец, в процессе займа  участники передают друг другу не только деньги, но и другие активы, причём в собственность, а кредит предусматривает  исключительно деньги в качестве предмета займа, и во временное пользование.

 

 Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит предоставляется  в товарной форме продавцами товаров  их покупателям в виде рассрочки  платежа за проданные товары или  предоставленные услуги.

Основная цель этого кредита  - ускорение процесса реализации товара, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк.

Наибольшее распространение  получили две формы векселя –  простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату  установленной суммы непосредственно  кредитору, и переводной /тратта/, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции  векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком  и потребителем, регламентирующий порядок  оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. 

 Коммерческий кредит  принципиально отличается от  другого кредита - банковского  следующим: 

1.в роли кредитора выступает  неспециализированные кредитно-финансовые  организации, связанные с производством  либо реализацией товаров и  услуг;

2.    предоставляется исключительно в товарной форме;

3.    ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний,  холдингов и других аналогичных структур,  включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности.      

4.  средняя стоимость коммерческого кредита всегда            

 ниже средней ставки  банковского процента на             

 данный период времени.

4.    при юридическом оформлении сделки между

кредиторам и заемщиком  плата за этот кредит

включается в цену товара, а не определяется специально, например: через фиксированный процент  от базовой суммы.

В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов  всех кредитных сделок. Например: в  Италии за 85 % от суммы сделок  в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок  фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

В России коммерческий кредит и учет векселей были развиты до 1917 года  и в период НЭПа. Однако в ходе кредитной реформы 1930 – 1932г.г. коммерческий кредит /взаимное кредитование предприятиями друг друга/ был ликвидирован.

Эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, высокие темпы  инфляции, кризис неплатежей, ненадежность кредитных связей, недостатки конкретного  права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности  коммерческого кредита:

1.    кредит с фиксированным сроком погашения;

2.    кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

3.    кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.      

     С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что специализированные кредитные учреждения / банки / в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него  банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой.                   

1.2  Потребительский кредит.      

 Главный отличительный  его признак – целевая форма  кредитования физических лиц.     

 Предоставляется, как  правило, торговыми компаниями, банками  и специализированными кредитно-финансовыми  институтами для приобретения  населением товаров и услуг  с рассрочкой платежа.      

 Потребительский кредит  может предоставляться как в  денежной, так и в товарной  форме: товар приобретается в  кредит или в рассрочку в  розничной торговле. Денежную ссуду  получают в банке и используют  в потребительских целях.       

 С помощью такого  кредита реализуются товары длительного  использования /автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника/. Срок  кредита составляет от трех  лет, процент – от 10 до 20%. Население  промышленно развитых стран тратит  от 10 до 20% своих ежегодных доходов  на покрытие потребительского  кредита. В случае неуплаты  по нему, имущество изымается  кредиторами.         

 В России только  получает распространение.

Ограничения используются при  кредитовании под залог недвижимости /чаще всего жилья/.                     

1.3  Ипотечный кредит.           

 Ипотечный кредит –  это кредит, предоставленный под  залог недвижимого имущества.          

 Выдается на приобретение  или строительство жилья либо  покупку земли.           

 Кредитором по ипотеке  могут быть ипотечные банки,  специальные ипотечные компании, коммерческие банки. Заемщиками  могут быть юридические и физические  лица, имеющие в собственности  объекты ипотеки.            

 Объектами ипотеки  выступают: земельные участки,  предприятия, здания, сооружения, жилые  дома и квартиры, дачи, садовые  дома и гаражи.            

 Кредит выдается в  рассрочку. Наиболее развит ипотечный  кредит в США, Канаде, Англии. Процент  по кредиту колеблется в зависимости  от экономической  конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. В современной зарубежной практике       ипотечные кредиты получили очень широкое распространение, что в некоторых источниках выделяют его в качестве самостоятельной формы кредита.             

  В отечественных условиях ипотечные кредиты начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 года, что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости /прежде всего землю/.               

 Отсутствие рынка земли,  возможностей для ипотечного  кредитования российские банки  не в состоянии налаживать  взаимовыгодное разделение труда,  кооперацию внутри АПК, нормальный  обмен финансовыми, материальными,  трудовыми и иными ресурсами  между отраслями, регионами. В  результате банкам, в том числе  участвующим в бюджетном финансировании  агропромышленного комплекса, не  удается создать для сельхозпроизводителя  развитую, насыщенную материально-техническую , финансовую, сервисную инфраструктуру, которая обеспечивала бы его современными, экономичными орудиями труда, услугами по закупке хранению, переработке, реализации на внутреннем и внешнем рынках, маркетингу, информации и т.д.