Контрольная работа по «Финансовый анализ»

 

 

Задача 32 

 По предприятию  имеются следующие данные  (тыс.грн.):

 

1. Выручка от реализации (без НДС)                   - 47911,0
2. Себестоимость реализованной продукции      - 43518,0
3. Валовая прибыль                                                -  4393,0
4. Операционная прибыль                                     - 1679,0
5. Чистая прибыль                                                  -   946,0
6. Собственный капитал предприятия                  - 28263,0
7. Основные производственные фонды                - 25812,0
8. Материальные оборотные средства                  -  3505,0 
9. Стоимость имущества                                        -  30905,0

 

 

                   Определить:

1. валовую, операционную и чистую рентабельность продаж;
2. рентабельность инвестиций;
3. общую рентабельность предприятия;
4. общую рентабельность производственных фондов;
5. сделайте общий вывод.

Задача 33

По приведенным  данным дайте оценку и сравните выполнения плана по прибыли по трем вариантам. Какие факторы повлияли на чистую прибыль и есть ли резервы увеличения прибыли ? Проиллюстрируйте диаграммой.

Показатель	I вариант		II вариант		III вариант
	По плану	Факти-чески	По плану	Факти-чески	По плану	Факти-чески
1. Валовая прибыль	400	460	2000	1800	1650	1750
2.Финансовые результаты  от       операционной  деятельности	320	340	1600	1450	1200	1250
3. Финансовые результаты  от обычной деятельности до налогообложения	300	290	1700	1400	1000	1100
4. Чистая прибыль	210	180	1100	900	700	600

Примечание: Изменения  цен в отчетном периоде не было.

 

Задача 34

 По предприятию  имеются следующие данные (тыс.грн.) :

Показатели	Сумма  на 01.01.ХХ.	Сумма на 01.01.ХХI
1. Необоротные  активы	6720,1	6658,1
2. Запасы и  затраты	668,4	617,0
3. Дебиторская  задолженность	1147,6	985,3
4. Денежные средства  и их эквиваленты	619,2	1322,1
5. Кредиторская задолженность	?	?
6. Стоимость  имущества	9155,3	9582,5
7. Стоимость  капитала	8845,4	9338,8
8. Выручка от реализации                      продукции   (без НДС)	12717,6	1789,9
9. Себестоимость  реализованной продукции	9459,1	5257,0

                                   Определить:

1. общий коэффициент оборачиваемости;
2. коэффициент оборачиваемости запасов (в днях)
3. коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях)
4. коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;
5. коэффициент оборачиваемости собственного капитала;
6. фондоотдачу основных средств. 

Задача 35

Рассчитайте влияние  факторов на валовую прибыль от реализации продукции и сравните (на предприятии  один вид продукции)

Показатель	I вариант		II вариант		III вариант
	По плану	Факти-чески	По плану	Факти-чески	По плану	Факти-чески
1. Реализовано продукции,  шт	20 000	18 500	15 000	12 400	4000	5000
2. Себестоимость 1 шт., грн.	25	28	4,0	4,5	40	50
3. Цена за 1 шт.	40	47	5,2	6,0	70	80
4. Прибыль за 1 шт., грн	?	?	?	?	?	?
5. Валовая прибыль  от реализац продукции, грн	?	?	?	?	?	?

Задача 36

На основании  отчета о движении денежных средств (см.приложение В) проанализируйте структуру  и динамику денежных потоков в таблице следующей формы и сделайте соответствующие выводы:

 

Вид деятельности	Предыдущий год	Отчетный год
Операционная (стр.170 ф.3)
Инвестиционная (стр. 300 ф.3)
Финансовая (стр. 390 ф.3)
Чистое движение денежных средств за отчетный период  (алгебраическая сумма первых трех строк)
Общая оценка качества управления

 

При решении данной задачи следует учесть, что поступление  денежных средств показывается со знаком “+”, а расход – со знаком “-“.

При определении  общей оценки качества управления следует пользоваться следующей вспомогательной таблицей:

 

Виды  деятельности	Хорошее предприятие	Нормальное предприятие	Кризисное предприятие
Операционная деятельность	+	+	-
Инвестиционная деятельность	-	-	+
Финансовая деятельность	-	+	+

 

Задача 37

По данным формы № 2 годового отчета предприятия проанализируйте валовую прибыль от реализации и уровень рентабельности продукции.

                                                                                                        тыс.грн.

Показатель	I вариант	II вариант	III вариант
1. Доход (выручка) от  продукции продукции	5322	6480	?
2. Налог на добавленную  стоимость	870	1080	960
3. Акцизный сбор	102	-	-
4. Себестоимость реализованной  продукции	3000	?	4000
5. Валовая прибыль	?	400	800
6. Уровень рентабельности  продукции, %	?	?	?

Примечание: рентабельность в прошлом году :                         40                                20                            18

 

Задача 38

По приведенным  данным проанализируйте финансовые результаты от операционной деятельности предприятия за месяц. Есть ли резервы увеличе-ния прибыли от операционной деятельности:

 

Показатель	I вариант			II вариант			III вариант
	По плану	Факти-чески	Откло-нения	По плану	Факти-чески	Отклонения	По плану	Факти-чески	Откло-нения
1. Чистый доход (вы-ручка  ) от реализации продукции, тыс.грн.	1200	1320		800	900		600	550
2. Продано продукции,  шт.	2000	2400		8000	7500		12 000	10 000
3. Себестоимость еди-ницы  реализованной продукции, грн.	250	220		?	?		40	47
4. Валовая прибыль,  тыс.грн.	700	?		200	300		120	?
5. Административные расходы,  тыс.грн.	105	102		50	55		40	35
6. Расходы на сбыт, тыс.грн.	55	59		22	30		25	27
7. Др. операционные: доходы расходы	10 40	5 50		27 ?	? 35		5 10	12 33
8. Финансовый резуль-тат  от операц.деятельн.	?	?		140	180		50	-3

           Примечание: производится и реализуется один вид продукции.

 

Задача 39 

По исходным данным предприятия определите:

1) Является ли структура  баланса неудовлетворительной?

            2) Является ли предприятие неплатежеспособным?

                                        Исходные данные:

1. денежные средства  и их эквиваленты       -  279,0тыс.грн.;
2. текущие финансовые инвестиции               -    72,0 тыс.грн.;
3. дебиторская  задолженность                        - 1220,0 тыс.грн.;
4. краткосрочные кредиты банков                   -   550,0 тыс.грн.;
5. кредиторская задолженность                       -   1864,0 тыс.грн.;
6. итого I раздела актива баланса                    -   25812,0 тыс.грн.;
7. расходы будущих периодов                         -  17,0 тыс.грн
8. итог баланса                                                    - 30905,0 тыс.грн.

 

Задача 40 

Используя данные баланса предприятия (см.приложение А), оцените возможность банкротства с помощью двухфакторной модели.

 

Задача 41 

Оцените вероятность  банкротства предприятия "Тодос" в ближайшие два года, используя  данные табл.1 и агрегированного  баланса (табл.2)                                                    

(используйте пятифакторную модель)

                                                                                                Таблица 1                                                                                                                  

Данные отчета о финансовых результатах предприятия  "Тодос"

 

Показатель	Значение
1.Выручка от реализации, тыс.грн.	2700
2.Проценты по кредитам  и займам, тыс.грн.	54
3.Налогооблагаемая прибыль,    тыс.грн.	180
4.Рыночная цена акции,  грн. :
обыкновенной	0,257
привилегированной	0,903
5.Число размещенных  обыкновенных акций,     млн.шт. 6. Число привилегированных  акций,  млн.шт	50 1

                                                                                                    Таблица 2