Контрольная работа по «Финансовый анализ»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ГВУЗ «КИЕВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ  ИМ.  В ГЕТЬМАНА»

КРЫМСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Финансово – учетный факультет

Кафедра «Финансы»

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

По дисциплине «Финансовый анализ»

 

для студентов 5  курса заочной формы обучения

специальности  «Финансы»

 

 

 

                   Составила доцент кафедры «Финансы»

       Зубкова  В. И.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Симферополь 2010 г.

 

                                 1.Общие указания

 

В условиях формирования рыночной экономики усовершенствование хозяйственного механизма невозможно без глубокого финансового анализа деятельности предприятия независимо от форм собственности и систем хозяйствования.

Финансовый анализ является одной из основных дисциплин, которые  формируют специалиста.

В процессе изучения курса студенты должны овладеть совокупностью методов, приемов финансового анализа  и приобрести необходимые знания для самостоятельного проведения финансового  анализа деятельности предприятия.

Курс финансового анализа изучается в соответствии с программой.

Во время отработки и изучения конкретной темы следует ознакомится  с ее содержанием в соответствии с программой курса, далее приобрести необходимые знания, используя законодательные и нормативные материалы, основную и дополнительную литературу, информацию периодических изданий по вопросам бухгалтерского учета и финансового анализа.

Изучение темы полностью  сопровождается конспектированием  прочитанного материала. Это облегчит усвоение материала и подготовку к экзамену (зачету).

По всем вопросам, которые  возникают во время работы над  начальным материалом, необходимо обращаться на кафедру.

 

1. Указания по выполнению контрольной работы

Изучение финансового анализа  предусматривает приобретение практических навыков работы с данными финансовой (бухгалтерской) отчетности и аналитическими материалами.

Целью контрольной работы является углубление знаний студентов в овладении методами и техникой аналитической обработки учетно-экономической ин-формации, использование приобретенных знаний в практической работе.

Студенты выполняют одну контрольную работу, которая вмещает два теоретических вопроса и решение двух задач.

При решении задач следует не только научиться выполнять математические расчеты, но и понять экономическую сущность показателей хозяйственной деятельности, выявлять неиспользованные возможности, резервы и пути более эффективного использования хозяйственных и финансовых ресурсов.

При выполнении контрольной работы следует придерживаться следующих требований:

1. номера   контрольной работы указать на первом листе тетради;
2. ответы на контрольные вопросы следует  проиллюстрировать на конкретном примере промышленного предприятия;
3. решение задач провести детально, согласно представленных формул, со всеми расчетами и пояснениями к ним;
4. результаты решенных задач оформить аналитическими таблицами, графиками, диаграммами;
5. результаты аналитических расчетов и таблиц оценить, проанализировать и сделать выводы;
6. в конце самостоятельной работы представить список использованной литературы

Студент выполняет самостоятельную работу по номерам, которые представлены в таблице. Литера соответствует начальной литере фамилии.

Номер по списку	Номера контрольных вопросов	Номера контрольных  задач
1	1, 23	5, 10,15
2	2, 24	21, 39,16
3	3, 25	23, 40,17
4	4, 26	2, 42,18
5	5, 27	20, 41,19
6	6, 28	17, 27,20
7	7, 29	8, 16,21
8	8, 30	3, 13, 22
9	9, 31	1, 43, 23
10	10, 32	4, 18, 24
11	11, 33	6, 34, 25
12	12, 34	7, 31, 26
13	13, 35	11, 32, 27
14	14, 36	9, 33, 28
15	15, 37	15, 25, 29
16	16, 38	19, 24, 30
17	17, 39	12, 28, 31
18	18, 40	14, 22, 32
19	19, 41	29, 38, 33
20	20, 42	30, 36, 34
21	21, 43	35, 44, 13
22	22, 44	26, 37, 18

 

3. Контрольные вопросы

 

1. Необходимость и сущность финансового анализа, классификация его методов.
2. Информационная база финансового анализа и ее аналитическая обработка.
3. Характеристика бухгалтерской отчетности как источника учетной информации.
4. Методы корректировки источников информации на инфляционный

     фактор.

5.  Предварительная  оценка финансового состояния  предприятия.

6. Сравнительный аналитический баланс. Группировка показателей сравнительного аналитического баланса.
7. Значение и виды финансовой устойчивости. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость.
8. Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости. Четыре типа финансовой устойчивости.
9. Относительные показатели финансовой устойчивости, их группировка.
10. Сущность ликвидности и ее значение для оценки финансового состояния предприятия.
11. Ликвидность баланса. Группировка актива баланса по степени ликвидности. Группировка пассива баланса по степени возрастания сроков погашения обязательств.
12. Анализ показателей ликвидности. Расчет чистого рабочего капитала предприятия.
13. Анализ имущественного положения предприятия
14. Источники финансирования текущих активов предприятия.
15. Анализ динамики и структуры оборотных средств предприятия.
16. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
17. Структура капитала и факторы ее определяющие. Виды финансирования.
18. Анализ структуры и динамики капитала предприятия.
19. Основные направления улучшения использования капитала предприятия и оптимизация источников его формирования.
20. Анализ структуры и динамики кредиторской задолженности.
21. Понятие денежного потока и его значение для финансовой деятельности предприятия. Классификация входных и выходных денежных потоков предприятия, их характеристика.
22. Анализ денежных потоков от основной, инвестиционной и финансовой деятельности.
23. Формирование финансовых результатов и задачи анализа прибыли.
24. Анализ уровня и динамики финансовых результатов.
25. Факторный анализ чистой прибыли.

26.Анализ влияния на прибыль  факторов, базирующихся на категории  маржинального дохода.

27.Анализ распределения и использования  прибыли.

28.Экономическая характеристика  показателей рентабельности.

29.Факторный анализ рентабельности  предприятия.

30.Система показателей деловой  активности предприятия.

31.Анализ доходности ценных бумаг.

32.Понятие и причины возникновения  состояния банкротства.

33.Методы прогнозирования возможного  банкротства предприятия.

34.Показатели для признания предприятия  неплатежеспособным.

35.Анализ инвестиционной привлекательности  предприятия.

36.Анализ эффективности реальных  инвестиций.

37.Методы оценки: метод расчета периода окупаемости, метод определения расчетной нормы дохода, метод определения чистого приведенного дохода, метод определения внутренней нормы доходности, метод расчета рентабельности инвестиций

38.Анализ финансирования инвестиционных  проектов: средства финансирования; источники средств.

39.Анализ рисков внедрения инвестиционных  проектов: методы анализа риска, методы снижения рисков.

40.Анализ кредитоспособности предприятия.

41.Принципы построения обобщенных  показателей.

42.Современное представление о рейтинге фирмы.

43.Характеристика экономического  потенциала фирмы.

44.Методы сравнительной рейтинговой  оценки предприятий.

    Рейтинговое число (R).

 

5. Контрольные задачи.

Задача 1

На основании  баланса (см. приложение А) составить  сравнительный аналитический баланс в таблице следующей формы, выявить “больные” статьи баланса и сделать соответствующие выводы.

                    Сравнительный аналитический баланс

Наименование статей	Абсолютные величины		Удельный вес,		Изменения (+,-)
	на  н.о.п.	на  к.о.п.	на  н.о.п.	на  к.о.п.	в абсо-лют.величинах	в уд. весе	в % к величине на н.о.п.	в % к из-менению итога Б.
1	2	3	4	5	6=3-2	7=5-4	8=6/2х100	9=6/6Бх100
АКТИВ
I. Необоротные активы (стр.080)
II. Оборотные активы (стр.260),  в том числе:
- запасы (стр.100+110+120+130+140)
- векселя полученные (стр.150)
- дебиторская задолжен-ность  за товары, работы, услуги (стр.160)
- дебиторская задолжен-ность  по расчетам и другая (стр.170+180+190+200+210)
- текущие финансовые инвестиции (стр.220)
- денежные средства  и их эквиваленты (стр.230+240)
III. Расходы будущих периодов (стр.270)
Баланс (стр.280)					6Б
ПАССИВ
I. Собственный капитал (стр.380), в том числе:
Уставный капитал (стр.300)
Дополнительный вложен-ный  капитал (стр.320)
Другой дополнительный капитал (стр.330)
Резервный капитал (стр.340
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр.350)
II. Обеспечение будущих расходов и платежей (стр.430)
III. Долгосрочные обязательства (стр.480)
IV. Текущие обязательства (стр.620), в том числе:
- краткосрочные кредиты  банка (стр.500)
- текущая задолженность  по долгосрочным  обяза-           тельствам (стр.510)
- векселя выданные (стр.520
- кредиторская задолжен- ность за товары, работы, услуги (стр.530)
- текущие обязательства  по расчетам и другая (стр.540+ 550+560+570+580+590+600+610)
V. Доходы будущих периодов (стр.630)
Баланс (стр.640)					6Б

Примечание: н.о.п. - начало отчетного периода;

                        к.о.п. – конец отчетного периода

                              Б – валюта баланса

 

 

Задача 2

Предприятие за последние 2 года имело следующие данные баланса:                         (тыс.грн)

А к т и в	200Х	20ХХ
Необоротные активы	2581	4430
Запасы и затраты	2031	2613
Дебиторская задолженность	1963	2870
Денежные средства и  их эквиваленты	561	387
Итого активов	7136	10300
П а с с и в
Собственный капитал Обеспечение будущих  расходов и платежей	4223 -	4940 -
Долгосрочные обязательства	500	1000
Краткосрочные кредиты  банка	250	900
Кредиторская задолженность	2163	3460
Итого пассивов	7136	10300

Определите тенденции  развития предприятия при помощи процентного и

индексного  анализа.

 

 

 

 

 

Задача 3

Рассчитать показатели, характеризующие состояние основных средств (фондов) предприятия (см.приложение А) в отчетном периоде:

П о к а з а  т е л и	На начало года	На конец года
1. Первоначальная стоимость основных средств, тыс.грн.
2. Стоимость вновь  введенных основных средств, тыс.грн.	х
3. Износ основных средств,  тыс.грн.
4. Выбыло основных  средств, тыс.грн.	х
5. Коэффициент, %:     - пополнения  основных средств	х
- износа основных средств
- выбытия основных  средств	х