Электронные платежи в расчетной сети банка России

      Учет  электронных платежных документов, содержащихся  в реестрах направленных и проведенных платежей,  осуществляется на счетах по учету ЭП в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России”.

      На  балансовых счетах  30901 и 30902 в УБР  открываются  лицевые счета.

      На  сумму списанных платежных документов в УБР выполняется проводка:

      Д-т  счета клиента  УБР  -  К-т  30901.

      На  сумму зачисленных ЭПД в УБР  выполняется проводка:

      Д-т 30902

      К-т  счета клиента УБР.

      В целях  контроля электронных платежей осуществляется сверка состояний счетов 30901 и 30902. Для этого открывается дополнительный транзитный счет на б/с 30901. При закрытии выполняются  следующие проводки:

Дт 30901 (л/с для учета кредитовых сумм) -

Кт 30901 (транзитный л/с),  

Дт 30901 (транзитный л/с) – 

Кт 30902 (л/с для учета дебетовых сумм).

      От  имени ГРКЦ в адрес РКЦ  формируются  два программных начальных авизо  – дебетовое и кредитовое. При  этом по балансу ГРКЦ  выполняются  следующие  проводки: по начальным  кредитовым  авизо 

Дт  30901 (транзитный л/с)

Кт 30701.

По начальным  дебетовым авизо

Дт 30702

Кт 30901 (транзитный л/с).

Одновременно  на эту же сумму в РКЦ совершаются  операции по ответному проводу с  выдачей на печать программных мемориальных ордеров в качестве приложения к  авизо.

      Составление ЭПД участником расчетов может осуществляться на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным операциям. ЭПД, полученные от участников-отправителей, проходят контроль в следующем порядке: проверка подлинности, логический контроль, проверка на возможность исполнения. ЭД, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки и обслуживающее УБР направляет отправителю ЭСИД, указывающий причину отказа в приеме документа. ЭД, прошедшие проверку подлинности, подвергаются логическому контролю, цель которого состоит в том, правильно ли составлен документ, содержит ли он  все реквизиты в соответствии с НПА БР. При успешном завершении логического контроля УБР посылает  ЭСИД, подтверждающий факт приема документа, если нет – то ЭСИД, содержащий информацию об отказе приема. Проверка ЭПД  на возможность оплаты осуществляется в момент проведения расчетной операции. При успешном завершении всех этапов контроля в адрес участника-отправителя посылается ЭСИД с информацией об исполнении документа от  УБР,  а в адрес участника-получателя  направляется исполненный ЭПД участника-отправителя, подписанный ЭЦП обслуживающего УБР, при этом УБР несет ответственность за неизменность реквизитов в соответствии с Договором.

      Участник-получатель принимает ЭД, проводит проверку подлинности, логический контроль  его реквизитов. При обнаружении ошибки участник-получатель должен известить УБР. Участник-получатель осуществляет расчеты на основании следующих документов: полученных от имени УБР и исполненных им ЭПД; ЭСИД, предоставляемого от имени обслуживающего УБР  в  качестве  выписки из к/с или лицевого счета; документов, подписанных собственноручными подписями  уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника-отправителя или обслуживающего его  учреждения Банка России.

      Одним из наиболее ярко выраженных проявлений передачи  электронной служебной информации ЭСИД по внутрирегиональным электронным платежам  в Московском регионе может служить макет  “Z” по  управлению действием счетами КО и клиентов учреждений Банка России, открытых  в  учреждениях Банка России. Эта информация также включается в реестр направленных платежей при передаче рейсов на МЦИ.

      Макет “Z” включает  в себя  следующие  режимы:

      0 - отмена  резервирования  средств  или лимита овердрафта;  

      1 - отмена запрета дебетовых платежей по б/с 30217, ареста счета банка-      участника расчетов, отзыва лицензии;

      3 - резервирование средств;

      4 - запрет дебетовых платежей по  б/с 30217;

      6 - отзыв лицензии у банка; 

      7 - установка суммы лимита однодневного  кредита банку;

      8 - отмена ранее установленного лимита кредитования;

      9 - установка суммы расчетного  кредита под залог векселей;

      В - (лат) отчисления на счет фонда обязательного  резервирования;

      С - (лат) разрешение работы через транзитный счет;

      D - (лат) запрет работы через  транзитный счет.

        Цифры обозначают вид обработки  при вводе информации, где: 

      3 - наложение ареста (неснижаемый  остаток) на счета КО и клиентов  УБР по решениям судебных органов; 

      4 - отключение  КО от возможности  передавать денежные  средства  по модему, в связи  с образованием картотеки, либо по предписаниям территориального Управления Банка России, судебных органов или налоговых инспекций;

      6 - подача информации об отзыве  лицензии для приостановки всех  операций по счету, за исключением   операций, которые проводятся со специальным видом обработки “40”

      ( согласно положению об отзыве  лицензии);

      С - разрешение работать  КО  через  транзитный счет по работе с филиалами 30301 в  случае, если КО заключила дополнительное соглашение с УБР по месту своего    обслуживания.

      За  прошедший период платежная система России развивалась путем внедрения новых форм  расчетов и совершенствования банковских технологий. Электронные платежные документы стали вытеснять ранее использовавшиеся документы  на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в УБР; началось осуществление экспериментальных проектов по электронным платежам. Целью совершенствования платежной системы является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной  системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели БР намерен предпринять решительные действия в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений  в этой сфере, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.

      Очередным шагом является отмена со 02.04.1999г. ограничения  на сумму документа, передаваемого  в полноформатном виде, которая в  настоящее время еще не внедрена в реальный электронный документооборот. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Межрегиональные  электронные платежи.

2.1 Общие положения

      Под межрегиональными электронными расчетами (МЭР), осуществляемыми  через расчетную  сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями  расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

      Участниками МЭР могут быть: Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), полевые учреждения (ПУ), межрегиональные  хранилища (МРХ) и другие подразделения расчетной сети Банка России, отвечающие следующим требованиям: применяющие установленный Положением Т 36-П от 23.06.98г. порядок учета и технологию совершения МЭР; имеющие в наличии программно-технические средства; гарантирующие обработку и передачу  платежных документов другому участнику МЭР в сроки, установленные данным Положением; обеспечивающие выполнение “Временных требований по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе  Банка Росии от 03.04.97г. N 60. На основании распоряжения  Банка России о включении подразделения  расчетной сети Банка России в число участников МЭР в “Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ (справочник БИК РФ)” устанавливается признак участника МЭР для  соответствующего  подразделения расчетной сети  Банка России. 
 

       

      Схема направления платежных документов и совершения межрегиональных электронных  расчетов в системе банка России. 

        

      Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие  в РКЦ от клиентов Банка России до 12 часов местного времени, должны быть обработаны в РКЦ и при положительных результатах контроля ЭПД, проводимого в РКЦ, до 13 часов местного времени переданы в ГРКЦ. Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие в ГРКЦ до 13 часов местного времени, должны быть обработаны и отправлены в ГРКЦ- получатель платежей  в тот же день до 15 часов 30 минут местного времени. Отправляемые участником МЭР электронные платежи, принятые к обработке в РКЦ после 12 часов местного времени, а в ГРКЦ после 13 часов местного времени, должны быть проведены по балансу РКЦ, ГРКЦ в этот же операционный день и отправлены в ГРКЦ - получатель не позднее 10 часов следующего рабочего дня. Полученные участником МЭР  межрегиональные электронные платежи, поступившие до 16 часов 30 минут местного времени, должны быть приняты к обработке в ГРКЦ, переданы в РКЦ, а также проведены по балансу ГРКЦ и РКЦ  в этот же операционный день. Полученные участником МЭР межрегиональные электронные платежи, поступившие после 16 часов 30 минут местного времени, могут быть приняты к обработке в ГРКЦ в этот операционный день при условии их передачи в РКЦ и проведения по балансу ГРКЦ и РКЦ этим операционным днем. При невозможности выполнения указанных условий электронные платежи, поступившие после 16 часов 30 минут, принимаются к проводу следующим операционным днем.

      Для учета электронных платежей в  Плане счетов бухгалтерского учета  предусмотрены следующие балансовые счета:

      30901 “Расчеты по внутрирегиональным  электронным платежам - кредитовые  суммы” (пассивный);

      30902 “Расчеты по внутрирегиональным  электронным платежам – дебетовые  суммы” (активный);

      30903 “Расчеты  по межрегиональным  электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный);

      30904 “Расчеты по межрегиональным  электронным платежам – дебетовые  суммы” (активный);

      30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения”(для децентрализованного  способа обработки, пассивный)

      30906 “Кредитовые суммы по межрегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения” (пассивный).

2.2  Операции в РКЦ    

      При получении платежных документов на бумажном носителе в РКЦ проверяется  правильность их оформления, формируется  ЭПД путем ввода реквизитов принятых платежных документов с использованием программно-технических средств РКЦ ( по технологии “двойного ввода”).

      При получении от КО электронных платежных  документов по модему проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП пакет с ЭПД к дальнейшей обработке не принимается и в КО по модему направляется соответствующее электронное сообщение ЭСИД, подписанное ЭПЦ обслуживающего РКЦ или МЦИ. Дальнейшая обработка принятых документов производится только при положительных результатах проверки ЭЦП. ЭПД с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются. В адрес КО по модему направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем количестве и сумме всех полученных ЭПД и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД с указанием причины возврата ЭПД.

      Контроль  правильности всех указанных в платежных  документах реквизитов осуществляется программным способом, при этом проверяется  выполнение следующих условий:

- РКЦ  отправителя и получателя являются участниками МЭР;

- БИКи  КО отправителя и получателя  соответствуют Справочнику БИК  РФ;