Государственные и муниципальные финансы

      Негосударственные пенсионные фонды – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров с вкладчиками фонда в пользу участников фонда.

      2) отраслевые (поддержки промышленности, жилищного хозяйства, пожарной безопасности, фонды научно-исследовательских и конструкторских разработок). Например, региональные фонды поддержки малого предпринимательства, созданные в целях финансового обеспечения федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. Однако для этой группы фондов возможно использование нескольких доходных источников – бюджетных средств, заработанных (плата за льготный кредит, экспертизу), а также добровольных перечислений на нужды развития науки, малого бизнеса и так далее. Этот фонд содействует инновационным проектам в малом и среднем предпринимательстве, выдавая на возвратной основе и льготных условиях кредитные средства в зависимости от сферы приложения проекта, его принципиальной новизны и других критериев. Клиенты фонда имеют доступ к краткосрочным займам для закупки необходимого сырья и материалов, могут получать оборудование в лизинг, а также безвозмездные ресурсы для проведения выставок, на подготовку кадров, информационное обеспечение. 3) социальные (социальной поддержки населения, беженцев и переселенцев). Выделяют благотворительный фонд – распространённая форма неправительственной некоммерческой организации, управляемой Советом попечителей и директоров, аккумулирующей денежные средства и программы предоставления ресурсов (например, в виде грантов) для выполнения образовательных, социальных, благотворительных, религиозных и других видов деятельности, направленных на развитие общества. Существует несколько типов частных благотворительных фондов: ассоциированные фонды, финансируемые из средств корпорации; фонды прямого действия, использующие свои ресурсы для финансирования собственных исследований или предоставления услуг (под конкретную программу); местные фонды, создаваемые жителями конкретного населённого пункта для удовлетворения местных потребностей, ориентированы на поддержку местных организаций; независимые фонды, организуемые и финансируемые одним или несколькими частными лицами, семьёй. Эти фонды, как правило, имеют приоритетные области финансирования; 4)экологические и другие [1, С.326-333].

      Помимо федерального Фонда обязательного  медицинского страхования  существуют территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ТФОМС).

      ТФОМС создаются местными органами  власти для реализации государственной  политики в области обязательного  медицинского страхования как  составные части государственного  социального страхования. На ТФОМС  возложены следующие задачи:  финансирование обязательного медицинского страхования; создание финансовых резервов для обеспечения устойчивости системы обязательного медицинского страхования.

      Источники формирования ТФОМС:

-  страховые платежи на неработающее  население из бюджетов субъектов Российской Федерации;

-  нормированные страховые запасы финансовых средств территориального фонда;

-  средства, взыскиваемые со страхователей,  медицинских учреждений и других  лиц в виде штрафных санкций  [4, С.142].    

      Внебюджетные фонды являются формой децентрализации государственных полномочий и решения задач финансового обеспечения общественных потребностей в отдельных сферах деятельности.

3.

      Страхование, как явление хозяйственной  жизни, возникает на основе осознания риска финансовых потерь от непредвиденных случайных обстоятельств. Для возмещения потерь необходимы страховые финансовые ресурсы, фонды, взносы. Они предназначаются для нормального возобновления хозяйственной жизнедеятельности после страховых случаев природно-погодного характера, техногенных, социальных происшествий, эпидемий, болезней животных, растений, людей. Страхование не гарантирует сохранность имущества и здоровья людей, но оно гарантирует финансовую основу возмещения потерь [3, С.381].

      Страхование ответственности включает ответственность за качество выпускаемой продукции, ответственность работодателя за условия труда, наносящие вред здоровью нанятых работников, гражданскую ответственность от возложенных претензий любого гражданина к предприятию за нанесенный ущерб, другие виды, в том числе профессиональную ответственность.

      Особенностью страхования ответственности  является отсутствие конкретного  субъекта как третьей стороны,  упоминаемой в договоре, а страховая  премия не связана с величиной страхового возмещения. Получатель и величина финансовой компетенции определяются после наступления страхового случая. Имущественный вред третьему лицу возмещает страховая компания, и страхователь при этом не освобождается от уголовной или административной ответственности за содеянное.

      Страхование ответственности призвано  обеспечить гарантии возмещения  причиненного ущерба третьим  лицам. Подавляющая часть взносов  поступает от юридических лиц.  В то же время выплаты по  страхованию ответственности делятся примерно поровну. Таким образом, выплаты физическим лицам относительно взносов существенно превышают выплаты юридическим лицам. На основе анализа существующей статистики за последние годы можно сделать вывод о низкой убыточности страхования ответственности.

      Одно из наиболее перспективных  направлений – страхование профессиональной  ответственности. По мере развития  судебной системы клиенты и  потребители будут все чаще  подавать иски с целью получения компенсации ущерба за предоставление некачественных услуг и товаров. Страхование ответственности компаний и частных предпринимателей позволит эффективно управлять такими рисками. Кроме того, будут расти популярность страхования профессиональной ответственности аудиторов, бухгалтеров, оценщиков, врачей, юристов, брокеров, строителей [7, С.125].

      Страхование предпринимательских  рисков предусмотрено Гражданским  кодексом РФ как страхование  риска убытков из-за нарушения  обязательств партнеров, неплатежей, задержки доставки грузов, товаров,  наносящие ущерб финансовым интересам страхователя.

      При инвестировании средств имеют  место коммерческие риски вложения  денежных средств.

      В страховом договоре может  быть предусмотрено возмещение  не только инвестированной суммы,  но и ожидаемой прибыли, дохода. Тарифные ставки, как правило, индивидуализированы и зависят от многих факторов.

      В страховой доле весьма важно  рассчитывать степень риска, чтобы  выявлять своевременно зоны риска.  Практикой выявлено и классифицировано 6 зон степени риска: 1) безрисковая зона; 2) зона нормального риска с вероятностью потери части прибыли; 3) зона повышенного риска с вероятностью потери всей прибыли, но с возвратом затраченных средств; 4) зона критического риска с вероятностью потери оборотных средств; 5) зона катастрофического риска с вероятностью потери не только оборотного, но и основного капитала; 6) зона криминального риска с вероятностью потери авансированного капитала, личного имущества предпринимателя и личной свободы субъекта коммерческих отношений [3, С.401].

      Чем выше степень риска, тем  больше должна быть страховая  сумма и тем аккуратнее необходимо  вести дело.

Список  использованных источников: 

  1. Государственные и муниципальные финансы: Учебник – Изд. 2-е, доп. и перер./ Под общей редакцией И.Д. Мацкуляка.-М.: Изд-во РАГС, 2007.-640с.

  2. Государственные и муниципальные финансы: Учебник/ под ред. проф. С.И.Лунина, проф. В.А.Слепова.-М.:Экономистъ,2006.-763с.: ил.-(HOMOfaber).

  3. Государственные и муниципальные финансы: Учебник/ под общ. ред. И.Д.Мацкуляка – М.: Изд-во РАГС, 2003.-680с.

  4. Государственные и муниципальные финансы: учебное пособие для студентов вузов/ Н.Б.Ермасова, М.Г.Миронов, Е.А.Ермакова и др.; Под ред. акад. Г.Б.Поляка.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.-303с.

  5. Гринкевич Л.С. Государственные и муниципальные финансы: учебное пособие/ Л.С.Гринкевич, Н.К.Сагайдачная, В.В.Казакова, Ю.А.Рюмина. -М.: КНОРУС, 2007.-560с.

  6. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник.-М.:ИНФРА-М, 2003.-268с.

   7. Натхов Т. «Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития».// Вопросы экономики.- Москва, 2006г.-№12.-С158.

  8. Финансы в системе государственного и муниципального управления: Учебное пособие.-М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов Н/Д: Изд. центр «МарТ», 2005.-256с.