Формы кредита

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Дисциплина

«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 

Тема: «Формы кредита». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010г. 
 
 
 

Содержание: 

   

Введение.

1. Формы и виды кредита.

2. Банковский кредит. Виды банковских ссуд. Коммерческий и банковский

    кредиты.

3. Потребительский кредит.

4. Ипотечный кредит. Перспективы развития.

Заключение.

Список используемых источников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

В отличие от денежной кредитная политика России 90-х гг. была нацелена на глубокое реформирование как самой кредитной системы, так и социально - экономических принципов кредитования.

Со времени  проведения кредитной реформы 1930 г. вплоть до конца 80-х годов в СССР имела место государственная  кредитная монополия. Децентрализованный денежный кредит, как и коммерческий, в официальной экономике не существовали, сохраняясь лишь в экономике теневой в форме ростовщического капитала и бартерного обмена между предприятиями [7, с.12].

В настоящее  время в нашей стране действует  принципиально иная (в сравнении  с советским периодом) кредитная система. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственности частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Коммерческие  банки сами принимают решения  по банковскому обслуживанию, выдаче кредитов, организации расчетов. Деловые отношения этих банков с клиентами (юридические и физические лица) строятся на взаимной выгоде. Клиенты при этом имеют право свободного выбора того или иного коммерческого банка. Перестройка кредитной системы привела к тому, что именно коммерческие банки взяли на свои плечи банковское обслуживание предприятий всех отраслей народного хозяйства и населения.

Образование и  функционирование двухуровневой кредитной  системы (Центробанк, с одной стороны, и коммерческие банки, другие кредитные  организации, с другой) можно считать важнейшим достижением реформирования кредитной сферы экономики России. Вместе с тем такой вывод не исключает множества нерешенных проблем, возникших в ходе становления новой кредитной системы и кредитной политики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Формы и виды кредита

Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам. К важнейшим из них  относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда. Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Изменение их содержания приводит к изменению и созданию новых форм кредита.

Банковский кредит – движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы, за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности.

Банковский кредит выражает экономические отношения  между кредиторами и субъектами кредитования – заемщиками, в качестве которых могут быть юридические  и физические лица.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределения на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государственных денежных средств на условиях возвратности для финансирования государственных расходов, где кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице МинФина местных органов власти.

Эта форма кредита  позволяет заемщику(государству) мобзовать  денежные ресурсы для покрытия дефицита без бумажно-денежной эмиссии.

Государственный кредит используется в качестве одной  из мер стабзации денежных отношений, т.к. в период инфляции по средствам  государственных займов у населения  уменьшают его платежеспособный спрос, изымая из обращения избыток денежной массы, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее установленный срок.

Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя фирмами (продавцом-кредитором и покупателем-заемщиком).

Фирма поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а фирма-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости кредита, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости сделки, наличие долгосрочных связей между ними, уровня конкурентной борьбы, качества товара и т.д.

Потребительский кредит – отражает отношение между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления, т.е. он является средством удовлетворения потребительских нужд населения и ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления достаточных средств.

Выдача потребительского кредита населению с одной  стороны, увеличивает текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных фондов.

В процессе погашения  потребительского кредита у населения  на соответствующую сумму сокращается потребительский спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении.

К потребительскому кредиту относится кредит ломбардов, который предоставляет возможность населению сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы и вида вещей.

При непогашении  в условленный срок ссуды в  случае уклонения от оплаты лица по истечении залогового срока ломбард передает имущество для продажи. Из вырученной суммы погашается плата за хранение, величина ссуды с процентами за нее, расходы по страхованию, а остаток суммы ломбард возвращает владельцу.

Лизинговый кредит – отношение между юридически самостоятельнымцами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирование приобретения движимого и недвижимого имущества на определенный срок, т.е. это форма имущественного кредита т.е. товарного).

За пользование  объектом лизинга лизингодатель взыскивает лизинговый платеж, который должен перекрывать расходы, связанные с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы по страхованию объекта.

Специализированные  лизинговые фирмы помимо осуществления  всех видов лизинга оказывают посреднические, технические, представленческие, информационные, рекламные, консультационные и другие коммерческие операции.

Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог движимого и недвижимого имущества.

Ссуды под недвижимость подлежат погашению на условиях отсрочки платежа и с уплатой дифференцированных банками процентов.

Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности  и прежде всего на землю.

Международный кредит – представляет собой временную передачу товаров денежных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития.

Субъектами кредитных  отношений выступают государства, банки и отдельные юридические  лица.

Международный кредит может направляться для сбалансирования платежей между различными странами, расширения товарооборота, укрепления экономических и политических связей с другими странами.

Налоговый кредит – представляет собой отсрочку налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определенный срок, если последний предоставил объективные обоснования и экономические расчеты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты). 
 
 
 

2. Банковский кредит

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение  временного недостатка собственных  оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные  ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный  срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). 

2. По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны  заемщика. Это традиционная форма  возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования  механизма дифференцированного  процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при  долгосрочных ссудах. 

3. По способам взимания  ссудного процента.

Ссуды, процент  по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент  по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего  срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент  по которым удерживается банком в  момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. 

4. По способам предоставления  кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный  счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают  непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения. 

5. По методам кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном  сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии  бывают:

возобновляемые - это твердое обязательство банка  выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

сезонная кредитная  линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают  потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это  краткосрочный кредит, который предоставляется  путем списания средств по счету  клиента, сверх остатка средств  на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.