Формы и виды банковских операций

     Форфейтинг  предполагает переход рисков по долговому  обязательству к его покупателю. Должником (плательщиком) является импортер. Если это не первоклассный должник, то фор-фейтер (покупатель) может потребовать предоставления безусловной гарантии платежа от банка страны импортера по приобретаемым долговым обязательствам.

     Форфейтинг  носит среднесрочный или долгосрочный характер. Форфейтер вначале может выплатить поставщику (экспортеру) лишь часть суммы долгового обязательства, а оставшаяся часть останется в резерве на случай неплатежа и после его погашения будет доплачиваться продавцу импортером с удержанием определенного процента (дисконта), платы за кредит и услуги форфейтинга.

     Размер  дисконта зависит от целого ряда условий:

• риска неплатежа со стороны импортера;
• срока погашения долгов по обязательствам;
• размера долга;
• уровня процентных ставок по банковским кредитам;
• кредитного статуса должника; прочности гаранта и др.

     Форфейтирование выгодно экспортеру, поскольку улучшает его показатель ликвидности. Экспортер  сразу после передачи требований получает денежные средства, его баланс освобождается от части дебиторской  задолженности; оборачиваемость средств набирает ускорение. Риск операций за границей становится заботой форфейтера; экономятся расходы. Отпадает необходимость наблюдать за дебиторами, осуществлять платежи; становится излишней система предупреждения; уходят в прошлое расходы по страхованию рисков.

     Форфейтер (банк) тоже в плюсе: благодаря форфейтирова-нию  расширяются услуги для клиентов; повышенный риск по купленным требованиям  оборачивается относительно высоким  доходом.

     Участниками отношений при применении банковской гарантии (поручительства) являются: принципал — лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии одна сторона (банк-поручитель), вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично.

     Гарантия  выдается в форме  гарантийного письма, под которым подразумевается документ, в котором банк принимает на себя обязательство в случае наступления обстоятельств, оговоренных в данном документе, исполнить денежное обязательство в размере и в срок, указанные в гарантии, в пользу обозначенного лица (бенефициара).

     Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указываться дата окончания срока действия гарантии. По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии.

     Банковская  гарантия прекращается: в случае ее неиспользования; при выполнении должником  взятых обязательств; по истечении  срока гарантии; в случае выплаты  гарантийной суммы гарантом.

     На  практике встречается множество  видов гарантий. Их классификация может зависеть от цели, формы договора, участников договора, необходимости избежания риска, технологии оформления договора и других признаков.

     Операции  с драгоценными металлами  и камнями совершают  лишь уполномоченные на то банки. Это банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.

     Операции  коммерческих банков, связанные с  драгоценными металлами и камнями, следующие: открытие и ведение металлических  счетов; продажа-покупка драгоценных  металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драгоценных металлов и камней; доверительное управление драгоценными металлами и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

     Сопутствующими  операциями являются оценка, охрана и  транспортировка драгоценных металлов и камней, осуществление рекламных компаний, консультирование.

     Трастовые операции — операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться, кроме банков, специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма).

     Развитие  трастовых операций обусловлено  рядом причин: заинтересованностью  клиентуры в получении все  более широкого набора услуг от банка  с уменьшением собственного риска; обострением конкуренции между  банками за привлечение клиентуры; проблемами банковской ликвидности и в ряде случаев снижением доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. У банков расширяются сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; увеличиваются доходы.

     В результате доверительного управления имущество клиентов может достигнуть больших размеров, и не каждый собственник сумеет квалифицированно распоряжаться им. Имеются в виду крупные денежные фонды, недвижимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и т.п. Клиент может:

     - получить доход от выгодного  размещения средств, профессионального  управления имуществом со стороны  специализированной компании;

     - избежать потерь из-за недостаточного  опыта и умения (уменьшить риск  потерь);

     - обеспечить сохранность и приумножить имущество.

     Развитие  доверительных (трастовых) операций в  разных странах идет по-своему. Иногда национальное законодательство ограничивает объект (имущество), передаваемый в  доверительное управление, пределы  использования, перечень трастовых операций, ужесточает другие условия осуществления доверительных (трастовых) операций с учетом экономических особенностей страны.

     В мировой практике доверительные  операции делятся на следующие группы в силу специфики клиентуры:

• доверительные операции для физических лиц;
• для предприятий (компаний);
• для благотворительных компаний и иных общественных организаций; д
• ля фондов.

     Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний отличаются тем, что банк может выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту; обслуживать облигационные займы; выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг; быть управляющим фондом, имуществом; по поручению клиента приобретать и уступать денежные требования; осуществлять платежные функции; управлять активами по доверенности; оказывать различные услуги (по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке собственности на доверенные средства, по открытию и ведению траст-счетов); временно управлять делами предприятий при их реорганизации, ликвидации, банкротстве; представлять интересы доверителей на собраниях акционеров.

     Управление  активами — одна из важнейших сторон трастовых операций. Оно подразумевает проведение коммерческих операций с ценными бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента. К ним относятся: покупка-продажа ценных бумаг; наблюдение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг; получение всех видов доходов; оформление страховых полисов; услуги по первичному размещению ценных бумаг и др. Управлять этими процессами самостоятельно не всегда целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизированной информацией о со стоянии дел на фондовом рынке.

     В целом операции с физическими  лицами включают: управление собственностью; распоряжение наследством, посреднические (агентские) услуги; опекунство и обеспечение сохранности; управление персональным трастом.

     Основную  долю трастовых операций коммерческих банков для физических лиц составляют агентские (посреднические) услуги, то есть услуги для населения 

     - хранение активов — прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, обмен ценных бумаг, погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа ценных бумаг с целью сохранности и увеличения активов, осуществление инвестиций в ценные бумаги по поручению клиента, наблюдение за курсами ценных бумаг;

     - распоряжение по завещанию имуществом  умершего в пользу наследников  — консолидация наследуемого  имущества, обеспечение безопасности  активов наследства, уплата долгов, распределение имущества между  наследниками;

     - временное управление имуществом  лиц, лишенных права осуществлять  эту функцию (несовершеннолетних, недееспособных) — вложение денег  в недвижимость, в ценные бумаги, уплата долгов, налогов, консультации  и рекомендации, управление имуществом  по доверенности, урегулирование требований кредиторов и др.

     За  выполнение трастовых операций банки  получают с клиентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может базироваться на сумме  траста, доходах от него за каждый отдельный  вид операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комиссионное вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим — взимается в размерах, установленных в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.

     Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами. Банк может выступать управляющим инвестиционных фондов. В его функции входят формирование и управление инвестиционным портфелем фонда, диверсификация вложений с целью снижения риска. Фонд получает квалификацированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда. В свою очередь банк получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, — контроль над деятельностью различных фирм.

     Направлением  развития трастовых услуг является работа с пенсионными фондами, аккумулирующими  деньги для выплаты пенсий (пенсионный траст). Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсий, гарантированных государством. Частные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличения пенсий работников. Пенсионные фонды инвестируют временно свободные средства в ценные бумаги (обычно государственные). При этом они могут прибегать к помощи банков, доверяя им эти средства в управление.

     Доверительные операции для благотворительных компаний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общественных организаций включают: управление банком по доверенности денежными фондами предприятий, предназначенными для различных выплат и вознаграждений; управление имуществом и иными пожертвованиями и др.

     Дилинговые  операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка-продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.

     Трансфертные  операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому при помощи передаточной надписи (индоссамента), все выплаты, осуществляемые государством в лице правительства гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), за исключением компенсации за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

     Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, по их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

     Кассовое  обслуживание клиента — операции банков по обслуживанию налично-денежного  оборота. Операционные кассы коммерческого  банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, учреждениям, населению в соответствии с существующими положениями и правилами. Банки (при наличии лицензии) организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.