Формы и методы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

Финансовый метод – это способ использования одного или нескольких финансовых рычагов (инструментов). Виды финансовых методов:

▬      налогообложение;

▬      кредитование;

▬      страхование;

▬      валютные операции;

▬      финансирование;

▬      субсидирование;

▬      инвестирование;

▬      аренда;

▬      фондообразование;

▬      залоговые операции и другие.

Для обеспечения эффективного функционирования экономики государство использует финансовые методы для регулирования каждой из ее отраслей. Например, для каждой отрасли существуют свои принципы налогообложения, также государство в рамках отраслевых целевых программ участвует в финансировании ключевых проектов отраслей. Субвенционная  форма  регулирования  предполагает   предоставление государственных субсидий  или  налоговых   льгот   отдельным  отраслям  либо предприятиям. Выделяя   субсидии,   снижая налоговые ставки, государство тем самым изменяет распределение ресурсов,   и субсидируемые отрасли  получают  возможность  возмещать  издержки,   которые невозможно покрыть по рыночным ценам.

Отрасль цветной металлургии государство регулирует с помощью таких инструментов, как налоги (налог на добычу полезных ископаемых [2]) и тарифы. Доля металлургической промышленности в налоговых платежах во все уровни бюджетов составляет более 5% [11]. В Налоговом кодексе прописаны следующие ставки по налогу на добычу полезных ископаемых: 6,0% [2] при добыче горнорудного неметаллического сырья, концентратов и других полупродуктов, содержащих золото; 6,5% [2] при добыче концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, драгоценных металлов, являющихся полезными компонентами многокомпонентной комплексной руды (за исключением золота) и другие.

В «Едином таможенном тарифе таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации» определены ставки ввозной таможенной пошлины на медь, никель, алюминий и др. [13] По каждому виду металла расписаны действующие ставки (Приложение 2).

Размеры субсидий промышленным предприятиям указаны в Постановлении Правительства РФ от 14 января 2009 г. № 24 «О мерах государственной поддержки российских организаций – экспортеров промышленной продукции, организаций автомобилестроения и транспортного машиностроения». В данном Постановлении предусмотрен объем бюджетных ассигнований в размере 6 млрд. руб. [32]. Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10.12.2009 № 996 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» указанные бюджетные ассигнования были увеличены на 3 млрд. руб. [32]

В постановлении Правительства РФ № 357 «Об утверждении правил возмещения из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях» от 6 июня 2005 г. прописаны определенные требования к организациям, осуществляющим экспорт промышленной продукции для получения указанных возмещений. Возмещение осуществляется организациям, экспортирующим промышленную продукцию не менее 3 лет и соответствующих следующим требованиям:

а) направление кредитных ресурсов на осуществление экспорта промышленной продукции с высокой степенью переработки;

б) своевременное исполнение кредитных договоров в сроки и объемах, которые установлены графиком погашения кредита;

в) отсутствие просроченной задолженности по обязательным платежам в федеральный бюджет и в государственные внебюджетные фонды [12].

Инвестиции в разработки и инновационные проекты предприятий цветной металлургии осуществляет Инвестфонд Российской Федерации. Так, ГМК «Норильский никель» совместно с этим государственно-частным партнерством в рамках проекта «Создание транспортной инфраструктуры для освоения минерально-сырьевых ресурсов юго-востока Читинской области» разрабатывает «Быстринское» месторождение полиметаллов.

Государственная корпорация «Внешэкономбанк» осуществляет кредитование предприятий, в том числе предприятий в отрасли цветной металлургии. Ярким примером данного финансового метода может служить выдача компании «Русал» кредита в четыре с половиной миллиарда долларов [17] под залог блок-пакета акций «Норильского никеля». Средства потрачены на погашение кредита перед зарубежными кредитными организациями до 31 октября 2008 года.

Российские министерства и региональные власти в 2009 году составили списки нуждающихся в господдержке экспортно-ориентированных металлургических предприятий для последующего их субсидирования. В цветной металлургии правительство отменило вывозные таможенные пошлины на нелегированный никель и медные катоды, которые составляли ранее 5 и 10% [34] соответственно. Это явилось одной из мер антикризисного регулирования экономики.

В области государственного страхования государственная страховая компания «Югория» является единственной в России, имеющей государственный статус: 100% акций компании принадлежат Правительству Ханты-Мансийского автономного округа. В сентябре 2009 года Тольяттинский филиал ГСК «Югория»  заключил   договор  страхования с лизинговой компанией «Проект Роста». Общая страховая сумма составила  12 984  тысячи рублей. Застраховано оборудование для золотодобывающей промышленности.  А в феврале 2010 года Самарский филиал ГСК «Югория» заключил договор добровольного медицинского страхования с  ЗАО «Алкоа Самарский металлургический завод»[3]. По программе ДМС сроком на 1 год застраховано 3 393 сотрудников предприятия. Общий лимит ответственности по договору составил 6 353 млн. рублей.

В аренду государство сдает в основном здания и сооружения. Заключение договоров аренды государственного имущества, предоставляющих арендатору (физическому или юридическому лицу) право на выкуп арендованного имущества, возможно только в случае, если такой способ отчуждения государственного имущества соответствует законодательству о приватизации.

Лизинг как одна из форм привлечения инвестиций представляет определенный интерес для металлургических предприятий, так как средства лизинговых компаний привлекаются для приобретения активов без гарантий или обеспечений в отличие от привлечения инвестиций в форме банковских кредитов. Арендованное оборудование является залогом выполнения условий лизингового соглашения. Государственные лизинговые компании, среди которых выделяется ГТЛК[4], занимают особое место на рынке лизинга России. Одна из основных задач государственных лизинговых компаний является поддержка государственных инициатив развития экономики страны и решение социально-значимых вопросов.

Рассмотренные финансовые методы не являются единственными методами воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии. Но являются, безусловно, важнейшими для предприятий рассматриваемой отрасли.

Цветная металлургия как отрасль промышленности обладает рядом особенностей, которые, безусловно, оказывают влияние на эффективность ее функционирования [24].

а)   Цветная металлургия является наиболее материалоемкой отраслью промышленности. Она осуществляет переработку полиметаллического сырья, бедного по содержанию полезных компонентов и имеющего сложный вещественный состав.

б)   Цветная металлургия – топливо- и электроемкая отрасль. Наиболее топливоемкими являются производство меди, никеля, кобальта, свинца.

в)   Цветная металлургия характеризуется высокими трудовыми затратами.

г)   Руды, перерабатываемые на предприятиях цветной металлургии, как правило, полиметаллические. Поэтому одной из основных особенностей цветной металлургии является комплексность переработки сырья.

д)   Цветная металлургия характеризуется многостадийностью технологических процессов. Полный цикл предполагает добычу руды, ее обогащение, металлургический передел, обработку металлов.

е)   Эффективность производственной деятельности в цветной металлургии зависит от природного сырьевого фактора.

ж)   Для цветной металлургии характерна высокая экологическая опасность производства.

Уровень производства в отрасли цветной металлургии во многом зависит от состояния ее минерально-сырьевой базы. Минерально-сырьевая база российской цветной металлургии уникальна по своему богатству и разнообразию. Тем не менее, в настоящее время существуют серьезные проблемы, связанные с изменениями, произошедшими в нашей экономике.

В период кризиса 2008-2009 годов наблюдаются: недостаточность финансирования и инвестирования отрасли; высокие тарифы на электроэнергию и транспорт, стоимость газа, уровень заработной платы (все эти показатели в последнее время ежегодно увеличивались на 9–17% [23] в рублевом эквиваленте, а в долларовом и того больше); высокие налоговые ставки; укрепление российской валюты (снижается рентабельность производства); высокая ставка рефинансирования. Для предприятий отрасли цветной металлургии эти проблемы, несомненно, являются ключевыми.

Другая проблема отрасли связана с территориальной спецификой ее размещения, а точнее, с географическим разрывом между металлургическими мощностями (преимущественно на Урале) и сырьевой базой (в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке). Увеличение транспортных расходов оказывается болезненным фактором в основном для производителей олова, свинца, цинка и алюминия. Государству необходимо учитывать данную специфику отрасли и вводить специальные тарифы, чтобы облегчить существование отраслевых предприятий.

Есть у российских «цветников» и еще одна фундаментальная проблема. Наши предприятия недостаточно вовлечены в производство продукции с высокой добавленной стоимостью [23] (проката и более сложных заготовок), хотя в каждой компании своя ситуация. С одной стороны, активы по производству сложной продукции есть у УГМК[5], РМК[6] и «Метрополя». С другой стороны, доля сложных переделов в структуре производства основных подотраслей остается крайне низкой. Так, у алюминщиков объемы реализации сложных изделий на порядок уступают продажам металла, в то время как у западных компаний роль этих двух сегментов бизнеса равная. Для решения данной проблемы необходимо увеличение объемов инвестирования, что напрямую зависит от политики государства.

В кризисном 2009 году рассматриваемая отрасль пострадала от падения мировых цен на все виды продукции, что сопровождалось резким сжатием внутреннего рынка. Так, сокращение объемов продаж «Русала» на 33,6% [21] и «Норильского никеля» на 7,3% [21] привело к снижению выручки в целом по цветной металлургии на 17,4% [21]. В начале февраля 2009 года после более чем трехмесячного простоя запущен «Уфалейникель». Предприятие было остановлено еще 27 октября 2008 года из-за нецелесообразности производства никеля при сложившейся рыночной конъюнктуре: себестоимость тонны продукции - около 26 тыс. долларов, цена на мировых рынках - около 8 тыс. долларов. Комбинат стал одной из первых на Урале жертв экономического кризиса.

Без сомнения, правительство предпринимало антикризисные меры для наискорейшего восстановления экономики. Однако этих мер оказалось недостаточно, что говорит о малоэффективном воздействии государственных финансов на отрасль цветной металлургии.

Высокая степень монополизации обеспечивает российским предприятиям цветной металлургии значительную рыночную мощь и, как следствие, высокую эффективность. Все это подкрепляется низкой себестоимостью производства и, в конечном итоге, эксплуатацией естественных сырьевых преимуществ России и мощной производственной базы. Даже по мировым меркам российские компании – очень крупные. К примеру, «Русал» занимает третье место в мире по выплавке алюминия, а «Норильский никель» - первый по никелю и палладию, восьмой - по меди [33].

Главный пункт в стратегии развития таких компаний – повышение капитализации бизнеса. Достичь этого можно как демонстрацией прозрачности, так и путем совершенствования структуры бизнеса. Два предприятия из четырех («Русал» и УГМК) – непубличны. Еще пару лет назад они, правда, заявляли о программах выхода на рынки капитала, но эти обещания пока так и остались на бумаге. Публичные же компании, «Норильский никель» и СУАЛ[7], имеют капитализацию во много раз меньшую, чем у западных компаний с сопоставимыми активами.

Доля металлургической промышленности в ВВП страны составляет около 5% [11], в промышленном производстве порядка 18% [11], в экспорте – 14% [11]. Как потребитель продукции и услуг субъектов естественных монополий металлургия использует от общепромышленного уровня 28,0% [11] электроэнергии, 5,4% [11] природного газа от общего потребления, ее доля в грузовых железнодорожных перевозках – 23% [11].